Приложение 2. к Указанию Банка России "Об особенностях осуществления Банком России проверок депозитарной деятельности кредитных организаций" от 28.10.98 N 385-У | РЕГЛАМЕНТ ДОКУМЕНТАРНОЙ ПРОВЕРКИ
Приложение 2
к Указанию Банка России
"Об особенностях осуществления
Банком России проверок
депозитарной деятельности
кредитных организаций"
от 28.10.98 N 385-У 
РЕГЛАМЕНТ ДОКУМЕНТАРНОЙ ПРОВЕРКИ
Основные задачи проведения проверки документов депозитария кредитной организации:
Направления проверки Задачи проверки
Соответствие Анализ содержания документов и типовых
документов форм депозитария на предмет выявления их
законодательству: соответствия требованиям действующего
законодательства и нормативно - правовых
актов по ценным бумагам в части наличия
необходимых реквизитов и существенных
условий.
Соблюдение прав Анализ содержания документов депозитария
клиентов: на предмет соблюдения прав клиентов при
заключении договоров счета депо и иных
договоров, предусматривающих хранение
и / или учет прав на ценные бумаги.
Выявление Анализ содержания документов депозитария
злоупотреблений и на предмет выявления возможных
правовых рисков: злоупотреблений со стороны кредитной
организации, а также выявления
потенциальных правовых рисков для
кредитной организации и ее клиентов.
Учет операций: Анализ документов депозитария (внутренних)
на предмет выяснения порядка и
правильности отражения проводимых операций
в депозитарном и бухгалтерском учете.
Контролирующим подразделением в ходе или по итогам документарной проверки депозитария заполняются формы 2.1 - 2.4. В комментариях в том числе указаны особенности проведения документарной проверки при подаче кредитной организацией документов на получение лицензии на осуществление депозитарной деятельности.
По результатам документарной проверки депозитария наряду с формами 2.1 - 2.4 с учетом анализа и оценки полученной информации контролирующим подразделением, как правило, составляется Акт по итогам документарной проверки. Порядок составления, форма и требования к содержанию Акта регламентируются нормативными документами Банка России и ФКЦБ России.
Перед началом документарной проверки следует затребовать и получить у кредитной организации документы в соответствии с формой 2.0.
Форма 2.0
┌──┬───────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│N │ Название документа │Представлены │
│ │ │ли документы │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│1.│Ксерокопия Устава кредитной организации или│ │
│ │Положения о филиале (в случае филиала) │(да / нет) │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│2.│Типовой Депозитарный договор (договоры) │(да / нет) │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│3.│Документ (документы), определяющий условия│ │
│ │осуществления депозитарной деятельности│ │
│ │("Регламент депозитария"), в том числе: │(да / нет) │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ │Условия осуществления депозитарной деятельности│ │
│ │("Клиентский регламент") - документ (документы)│ │
│ │общего доступа, составляющие регламент│ │
│ │обслуживания клиентов, включая приложения │перечислить │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ │"Операционный регламент" - документ (документы)│ │
│ │депозитария, регламентирующие внутренний│ │
│ │порядок осуществления операций, порядок│ │
│ │взаимодействия подразделений депозитария и│ │
│ │т.д., включая приложения, в том числе: │перечислить │
│ │- порядок совершения операций и документооборот│ │
│ │депозитария; │ │
│ │- правила ведения учета депозитарных операций; │ │
│ │- правила внутреннего контроля для обеспечения│ │
│ │целостности данных; │ │
│ │- процедура рассмотрения жалоб и запросов│ │
│ │клиентов (депонентов) │ │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│4.│Поручения на исполнение депозитарных операций│ │
│ │(поручения депо) │(да / нет) │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│5.│Отчет об исполнении депозитарной операции │(да / нет) │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│6.│Другие типовые договоры (при наличии│ │
│ │определенных отношений), включающие│ │
│ │депозитарное обслуживание клиентов: │(да / нет) │
│ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ │- с эмитентом │(да / нет) │
│ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ │- о корреспондентских (междепозитарных)│ │
│ │отношениях │(да / нет) │
│ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ │- с попечителем счета │(да / нет) │
│ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ │- о передаче ценных бумаг в залог (кредитные) │(да / нет) │
│ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ │- на дилерское (брокерское) обслуживание │(да / нет) │
│ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│ │- о доверительном управлении имуществом │(да / нет) │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│7.│Итоговая выписка по счету депо │(да / нет) │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│8.│Отчет о состоянии счета │(да / нет) │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│9.│Отчет о совершенных операциях за период │(да / нет) │
└──┴───────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
Кроме перечисленных, депозитарий должен иметь документы, приведенные в форме 1.3 Регламента проверки по информационному запросу.
При осуществлении проверки отчетности следует запросить (получить) баланс депо или суммарную оборотную ведомость.
При проведении тематической проверки целесообразно запросить ксерокопии указанных документов и материалов в начале проведения проверки и в процессе проверки выяснить, соответствует ли на практике порядок работы и документооборот депозитария представленным документам.
