Как получить или исправить справку для налогового вычета за лечение

Если клиника не выдаёт справку для налогового вычета за лечение, подайте письменное заявление и просите оформить справку КНД 1151156 либо передать сведения о расходах непосредственно в ФНС. Если документ уже выдали, но в нём ошиблись в сумме, данных плательщика или коде лечения, просите не исправлять старый бланк вручную, а сформировать корректирующую справку.

Сначала проверьте личный кабинет ФНС. Возможно, клиника уже передала сведения электронно - тогда отдельная бумажная справка для получения вычета не требуется.

Что делать, если справку не выдают

Не начинайте с налоговой инспекции: справку формирует медицинская организация, которая получила деньги за лечение.

1. Проверьте в личном кабинете ФНС раздел со сведениями по социальным вычетам.
2. Если данных нет, подайте в клинику письменное заявление о выдаче справки КНД 1151156 за конкретный календарный год.
3. Укажите ФИО, дату рождения, ИНН при наличии, сведения о пациенте и период оплаты.
4. Приложите копии договора и чеков, если они сохранились. Для самой ФНС при расходах с 2024 года они справку не заменяют, но клинике помогут быстрее найти платежи.
5. Получите отметку о принятии заявления или сохраните подтверждение электронной отправки.
6. При отказе попросите дать его письменно и назвать причину.
7. Если справку выдали с ошибкой, подайте отдельное заявление на корректировку.

Какую справку должна выдать клиника

Для медицинских расходов начиная с 1 января 2024 года используется справка об оплате медицинских услуг по форме КНД 1151156. Она утверждена приказом ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@.

В ней отражаются данные клиники, налогоплательщика, при необходимости пациента, год и общая сумма оплаченных медицинских услуг. Расходы разделяются по коду услуги:

• код 1 - обычные медицинские услуги;
• код 2 - дорогостоящее лечение.

Именно эта справка подтверждает медицинские расходы для вычета по статье 219 НК РФ. Для расходов с 2024 года не нужно собирать для налоговой прежний пакет из договора, копии лицензии и всех чеков, если расходы подтверждены новой справкой либо электронными сведениями.

Может ли клиника вместо справки отправить сведения в ФНС

Да. С 2024 года существует два варианта.

Первый - клиника выдаёт налогоплательщику справку КНД 1151156, после чего человек использует её при оформлении вычета.

Второй - по заявлению пациента клиника при наличии технической возможности сама передаёт сведения о расходах в ФНС. После обработки они появляются в личном кабинете налогоплательщика.

Если электронные сведения уже переданы и размещены ФНС в личном кабинете, бумажная справка для подтверждения этих же расходов не требуется. Поэтому фраза администратора «справки мы не выдаём, всё отправили в налоговую» сама по себе ещё не означает нарушение.

Как исправить ошибку в справке

Типичная ситуация - лечение стоило 180 000 рублей, а в справке стоит 18 000. Бывают ошибки в ФИО, годе, сведениях о пациенте или в том, кто указан налогоплательщиком.

Такой документ лучше не исправлять ручкой. Порядок ФНС предусматривает корректировку: при первичном оформлении ставится номер корректировки 0, затем при изменении сведений - 1, 2 и далее.

В корректирующей справке сохраняется номер исходной справки, но меняется номер корректировки. Если ошибочные сведения требуется полностью аннулировать, применяется специальный номер корректировки 999.

Поэтому в заявлении клинике достаточно написать, какая строка неверна, какое значение должно быть указано и чем оно подтверждается.

Если проблема возникла из-за утерянных клиникой платежных или медицинских документов, пригодится отдельная инструкция о том, как восстановить медицинские документы, потерянные клиникой.

Что делать, если клиника указала код 1 вместо кода 2

Код лечения влияет на размер вычета. Обычные медицинские расходы учитываются в общем лимите социальных вычетов, а расходы на дорогостоящее лечение принимаются в фактически понесённом размере без этого лимита.

Но пациент не выбирает код самостоятельно. Медицинская организация определяет его исходя из перечня дорогостоящих видов лечения, утверждённого Правительством РФ.

Поэтому заявление «прошу поставить код 2, потому что лечение было дорогим» недостаточно. Высокая цена сама по себе ничего не доказывает.

Попросите клинику проверить конкретную медицинскую услугу по установленному перечню и письменно объяснить выбор кода. Минздрав также разъяснял, что определение соответствующего кода относится к компетенции медицинской организации - это отражено в письме Минздрава России от 23.09.2024 N 17-1/3118286-53864.

Что написать клинике

Устное обращение к администратору легко заканчивается словами «бухгалтер в отпуске» или «мы такие справки больше не делаем». Практичнее сразу оставить письменное заявление руководителю.

Адаптируйте документ под налоговый вычет. Укажите календарный год расходов, ФИО плательщика и пациента, даты лечения и примерную общую сумму. Попросите выдать справку КНД 1151156 либо сообщить, что сведения уже направлены в ФНС.

Если исправляется документ, перепишите его номер и отдельно укажите ошибку: например, «в справке отражена сумма 54 000 рублей вместо фактически оплаченных 154 000 рублей». Приложите копии чеков, договора или банковской выписки, если они у вас есть.

Для запроса дополнительных документов можно использовать запрос о предоставлении документации.

Специального федерального срока в несколько дней именно для изготовления КНД 1151156 приказ ФНС не устанавливает. Поэтому не стоит писать в жалобе, что клиника «нарушила обязательный десятидневный срок», если такого срока в конкретной ситуации нет.

Куда жаловаться, если клиника всё равно отказывает

Сначала нужен письменный ответ самой организации или хотя бы доказательство, что заявление было принято и оставлено без результата.

Если речь идёт о частной клинике, можно использовать претензию частной клинике. Просите не возврат денег за лечение, а выдачу предусмотренного налоговым законодательством документа либо исправление недостоверных сведений.

При дальнейшем отказе возможна жалоба на частную клинику. Вопросы соблюдения требований к деятельности медицинской организации можно поставить перед Росздравнадзором через жалобу в Росздравнадзор.

Если спор возник при оказании платной медицинской услуги и затрагивает обязанности исполнителя перед потребителем, можно использовать жалобу в Роспотребнадзор.

При этом ФНС не может сама вместо клиники составить справку. Налоговая определяет порядок её заполнения и использует сведения при предоставлении вычета, но исходные данные о конкретной оплате формирует медицинская организация.

FAQ: справка для налогового вычета за лечение

Клиника требует кассовые чеки, а они потеряны - справку не выдадут?

Потеря бумажного чека не означает автоматически, что расходы исчезли из учёта клиники. Попросите проверить кассовую систему, договор, лицевой счёт и банковские платежи. Если документов не хватает именно для поиска операции, предоставьте банковскую выписку или другие сохранившиеся сведения.

Можно ли получить справку на супруга, если лечение оплачивал второй супруг?

Да. ФНС в 2026 году отдельно разъяснила, что медицинская организация вправе оформить справку на имя любого из супругов независимо от того, кто из них непосредственно внёс оплату. В заявлении лучше сразу указать, на кого требуется оформить документ.

Сколько ждать справку из клиники?

Специальный единый срок выдачи КНД 1151156 приказом ФНС не установлен. Зафиксируйте дату заявления и попросите клинику назвать срок готовности письменно. Для государственной медицинской организации дополнительно может иметь значение общий порядок рассмотрения письменных обращений.

Что делать, если ошибку обнаружили уже после подачи декларации?

Сначала получите у клиники корректирующую справку. Затем действуйте с учётом стадии проверки: если декларация уже подана с неправильными сведениями, может понадобиться уточнённая 3-НДФЛ либо пояснение в ответ на требование инспекции.