Приложение 2. Указание Банка России от 28.10.1998 N 385-У "Об особенностях осуществления Банком России проверок депозитарной деятельности кредитных организаций" (вместе с "Регламентом проверки по информационному запросу", "Регламентом документарной проверки", "Регламентом тематической проверки")

Основные задачи проведения проверки документов депозитария кредитной организации:

Направления проверки    Задачи проверки

Соответствие            Анализ содержания  документов  и   типовых
документов              форм депозитария  на  предмет выявления их
законодательству:       соответствия требованиям      действующего
                        законодательства и  нормативно  - правовых
                        актов по ценным бумагам  в  части  наличия
                        необходимых реквизитов   и    существенных
                        условий.

Соблюдение прав         Анализ содержания  документов  депозитария
клиентов:               на предмет соблюдения прав  клиентов   при
                        заключении договоров  счета  депо  и  иных
                        договоров, предусматривающих      хранение
                        и / или учет прав на ценные бумаги.

Выявление               Анализ содержания  документов  депозитария
злоупотреблений и       на предмет       выявления       возможных
правовых рисков:        злоупотреблений со    стороны    кредитной
                        организации, а       также       выявления
                        потенциальных правовых     рисков      для
                        кредитной организации и ее клиентов.

Учет операций:          Анализ документов депозитария (внутренних)
                        на предмет     выяснения     порядка     и
                        правильности отражения проводимых операций
                        в депозитарном и бухгалтерском учете.

Контролирующим подразделением в ходе или по итогам документарной проверки депозитария заполняются формы 2.1 - 2.4. В комментариях в том числе указаны особенности проведения документарной проверки при подаче кредитной организацией документов на получение лицензии на осуществление депозитарной деятельности.

По результатам документарной проверки депозитария наряду с формами 2.1 - 2.4 с учетом анализа и оценки полученной информации контролирующим подразделением, как правило, составляется Акт по итогам документарной проверки. Порядок составления, форма и требования к содержанию Акта регламентируются нормативными документами Банка России и ФКЦБ России.

Перед началом документарной проверки следует затребовать и получить у кредитной организации документы в соответствии с формой 2.0.

Форма 2.0

┌──┬───────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│N │              Название документа               │Представлены │
│  │                                               │ли документы │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│1.│Ксерокопия Устава   кредитной  организации  или│             │
│  │Положения о филиале (в случае филиала)         │(да / нет)   │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│2.│Типовой Депозитарный договор (договоры)        │(да / нет)   │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│3.│Документ (документы),   определяющий    условия│             │
│  │осуществления депозитарной         деятельности│             │
│  │("Регламент депозитария"), в том числе:        │(да / нет)   │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│  │Условия осуществления депозитарной деятельности│             │
│  │("Клиентский регламент") - документ (документы)│             │
│  │общего доступа,     составляющие      регламент│             │
│  │обслуживания клиентов, включая приложения      │перечислить  │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│  │"Операционный регламент" - документ (документы)│             │
│  │депозитария, регламентирующие        внутренний│             │
│  │порядок осуществления     операций,     порядок│             │
│  │взаимодействия подразделений   депозитария    и│             │
│  │т.д., включая приложения, в том числе:         │перечислить  │
│  │- порядок совершения операций и документооборот│             │
│  │депозитария;                                   │             │
│  │- правила ведения учета депозитарных операций; │             │
│  │- правила  внутреннего контроля для обеспечения│             │
│  │целостности данных;                            │             │
│  │- процедура   рассмотрения   жалоб  и  запросов│             │
│  │клиентов (депонентов)                          │             │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│4.│Поручения на исполнение  депозитарных  операций│             │
│  │(поручения депо)                               │(да / нет)   │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│5.│Отчет об исполнении депозитарной операции      │(да / нет)   │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│6.│Другие типовые     договоры     (при    наличии│             │
│  │определенных отношений),             включающие│             │
│  │депозитарное обслуживание клиентов:            │(да / нет)   │
│  ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│  │- с эмитентом                                  │(да / нет)   │
│  ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│  │- о     корреспондентских     (междепозитарных)│             │
│  │отношениях                                     │(да / нет)   │
│  ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│  │- с попечителем счета                          │(да / нет)   │
│  ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│  │- о передаче ценных бумаг в залог (кредитные)  │(да / нет)   │
│  ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│  │- на дилерское (брокерское) обслуживание       │(да / нет)   │
│  ├───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│  │- о доверительном управлении имуществом        │(да / нет)   │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│7.│Итоговая выписка по счету депо                 │(да / нет)   │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│8.│Отчет о состоянии счета                        │(да / нет)   │
├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│9.│Отчет о совершенных операциях за период        │(да / нет)   │
└──┴───────────────────────────────────────────────┴─────────────┘

Кроме перечисленных, депозитарий должен иметь документы, приведенные в форме 1.3 Регламента проверки по информационному запросу.

При осуществлении проверки отчетности следует запросить (получить) баланс депо или суммарную оборотную ведомость.

При проведении тематической проверки целесообразно запросить ксерокопии указанных документов и материалов в начале проведения проверки и в процессе проверки выяснить, соответствует ли на практике порядок работы и документооборот депозитария представленным документам.