7. Разъяснения Банка России "По формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (версия от 18 мая 2018 года N 1)"
7 Разъяснения Банка России. Требования к атрибуту Report Date в служебном файле Service.xml
Каждый служебный файл Service.xml содержит в себе атрибут ReportDate. Учитывая возможные различия при определении отчетной даты для регулярной отчетности (последний календарный день отчетного периода или последний рабочий день отчетного периода в зависимости от требований Указания), в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml для регулярной отчетности всегда должен указываться последний календарный день отчетного периода. Для нерегулярной отчетности в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml должна указываться дата совершения события.
Наименование точки входа
|
Требуемое значение атрибута Report Date в служебном файле Service.xml
|
ep_nso_uk_m_10d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_uk_m_15d_ods
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_uk_m_q_10d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_uk_q_15d_ods
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_aif_uk_m_q_30d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_uk_m_q_y_10d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_uk_y_15d_ods
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d
|
последний календарный день отчетного периода
|
ep_nso_uk_non_reg_1d
|
дата события
|
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
|
дата события
|
Пример: надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней на конец апреля 2018 года, представляется по точке входа ep_nso_uk_m_10d. Архив с данной отчетностью будет содержать в себе служебный файл Service.xml с значением атрибута ReportDate 2018-04-30.
Служебный файл пакета отчетности Type_Message>XBRLXBRL_1111111111111_ер_nso_uk_m_10d_20180430.xml XBRL файл пакета отчетности 2018-04-30
Необходимо обратить внимание, что обозначенное требование по указанию для регулярной отчетности в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml последнего календарного дня отчетного периода относится исключительно к служебному файлу Service.xml. Данные в отчетах XBRL, в частности даты в контекстах, должны быть указаны в соответствии с требованиями Указания согласно логике, изложенной в Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Отчетные данные должны представляться в Банк России на отчетную дату, установленную Указанием.