6. Разъяснения Банка России "По формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (версия от 18 мая 2018 года N 1)"

А) По всем показателям форм, имеющим ОКУД 0420521 и 0420522, факты должны приводиться по модулю (без знака минус).

Б) Представление в Банк России корректировочной отчетности за предыдущие периоды должно осуществляться в той версии таксономии, на основе которой данная отчетность была подготовлена и представлена в Банк России изначально (также рекомендуется в файле pz.doc указать причины изменений и измененные разделы форм).

В) При представлении сведений по точке входа ep_nso_uk_non_reg_1d (нерегулярная отчетность, представляемая в течение 1 рабочего дня) по форме, имеющей ОКУД 0420511, в качестве значения факта по показателю "Дата и время сделки" (uk-dic_DataIVremyaSdelki) должно указываться значение следующего формата: гггг-мм-ддТчч:мм:сс.

Пример: Дата и время сделки: 15 мая 2018 года в 15 часов 29 минут 15 секунд

Отражение в отчете XBRL: 2018-05-16T15:29:15.

Г) Все контрольные соотношения в таксономии XBRL Банка России имеют статус "Предупреждение". Следовательно, даже в том случае, если контрольное соотношение не выполняется, отчет XBRL будет принят Банком России.

Д) Дополнительно необходимо обратить внимание, что согласно пункту 6 Приложения 2 Указания управляющие компании, имеющие одновременно лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, показатели оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма, имеющая ОКУД 0420521), отчета о доходах и расходах (форма, имеющая ОКУД 0420522), в Банк России не представляют, при этом бухгалтерская (финансовая) отчетность управляющей компании представляется один раз (точки входа ep_purcb_q, ep_purcb_y).