Приложение 5. (форма)
Приложение 5
к Положению Банка России
от 6 июля 2020 г. N 728-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой) отчетности
страховых организаций и обществ взаимного
страхования и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности" 
(форма)
|
Код территории по ОКАТО <1>
|
Код общества взаимного страхования
|
||||
|
по ОКПО <2>
|
ОГРН <3>
|
ИНН <4>
|
Регистрационный номер <5>
|
||
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ
на __________ ____ года
___________________________________________________________________________
(полное и сокращенное наименования (при наличии)
Почтовый адрес: ___________________________________________________________
Код формы по ОКУД <6> 0420140
Годовая (квартальная,
полугодовая, 9 месяцев)
(тыс. руб.)
|
Номер показателя
|
Наименование показателя
|
Номер примечания
|
На ____ 20__ г.
|
На ____ 20__ г.
|
На ____ 20__ г.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Раздел I. Активы
|
|||||
|
1
|
Денежные средства
|
||||
|
2
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
||||
|
3
|
финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
||||
|
4
|
финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению общества взаимного страхования
|
||||
|
5
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
||||
|
6
|
долговые инструменты
|
||||
|
7
|
долевые инструменты
|
||||
|
8
|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
||||
|
9
|
депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
||||
|
10
|
займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
|
||||
|
11
|
Активы по портфелям договоров страхования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17
|
||||
|
12
|
Активы по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17
|
||||
|
13
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
||||
|
14
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
||||
|
15
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
||||
|
16
|
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
||||
|
17
|
Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
|
||||
|
18
|
Нематериальные активы
|
||||
|
19
|
Основные средства и капитальные вложения в них
|
||||
|
20
|
Требования по текущему налогу на прибыль
|
||||
|
21
|
Отложенные налоговые активы
|
||||
|
22
|
Прочие активы
|
||||
|
23
|
Итого активов
|
||||
|
Раздел II. Обязательства
|
|||||
|
24
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
||||
|
25
|
финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
||||
|
26
|
финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению общества взаимного страхования
|
||||
|
27
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
|
||||
|
28
|
кредиты, займы и прочие привлеченные средства
|
||||
|
29
|
выпущенные долговые ценные бумаги
|
||||
|
30
|
прочая кредиторская задолженность
|
||||
|
31
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
||||
|
32
|
Обязательства по портфелям договоров страхования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17
|
||||
|
33
|
Обязательства по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17
|
||||
|
34
|
Обязательства по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами
|
||||
|
35
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль
|
||||
|
36
|
Отложенные налоговые обязательства
|
||||
|
37
|
Резервы - оценочные обязательства
|
||||
|
38
|
Прочие обязательства
|
||||
|
39
|
Итого обязательств
|
||||
|
Раздел III. Капитал
|
|||||
|
40
|
Взносы
|
||||
|
41
|
Добавочный капитал
|
||||
|
42
|
Резервы
|
||||
|
43
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
||||
|
44
|
Итого капитала
|
||||
|
45
|
Итого капитала и обязательств
|
||||
____________________________ ______________ ___________________________ (должность руководителя) (подпись) (инициалы, фамилия) __________ ____ г.
--------------------------------
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
<3> Основной государственный регистрационный номер.
<4> Идентификационный номер налогоплательщика.
<5> Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела.
<6> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Пояснения <1>
--------------------------------
<1> В форму 0420140 не включаются.
1. В графе 1 формы 0420140 обществом взаимного страхования приводятся порядковые номера показателей.
2. В графе 3 формы 0420140 обществом взаимного страхования указываются номера примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности, включаемых в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности, поясняющих значения показателей формы 0420140.
3. В графе 4 формы 0420140 обществом взаимного страхования приводятся значения показателей на отчетную дату:
на 31 марта отчетного года - для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал отчетного года;
на 30 июня отчетного года - для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие отчетного года;
на 30 сентября отчетного года - для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 9 месяцев отчетного года;
на 31 декабря отчетного года - для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
4. В графе 5 формы 0420140 обществом взаимного страхования приводится сравнительная информация на 31 декабря предыдущего отчетного года.
5. Графа 6 формы 0420140 обществом взаимного страхования заполняется при отражении влияния ретроспективного пересчета на начало предыдущего отчетного года. В графе 6 формы 0420140 обществом взаимного страхования приводятся значения показателей на начало предыдущего отчетного года.
В случае если графа 6 формы 0420140 обществом взаимного страхования не заполняется, она исключается из формы 0420140.
6. В случае отсутствия у общества взаимного страхования остатков активов и обязательств, для которых предусмотрены показатели в форме 0420140, строки этих показателей исключаются обществом взаимного страхования из формы 0420140.
7. В форму 0420140 обществом взаимного страхования добавляются строки показателей, расшифровывающих информацию, содержащуюся в показателях формы 0420140, с использованием оборота "в том числе" в наименовании расшифровываемых показателей, если общество взаимного страхования принимает решение о расшифровке информации к показателям формы 0420140.
8. Нумерация строк формы 0420140 изменяется обществом взаимного страхования по сравнению с нумерацией, представленной в настоящем приложении, в случаях исключения обществом взаимного страхования из формы 0420140 строк показателей, добавления обществом взаимного страхования в форму 0420140 строк показателей.
