Приложение 4. Положение Банка России от 06.07.2020 N 728-П (ред. от 04.10.2021) "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности" (Зарегистрировано в Минюсте России 05.08.2020 N 59191)

                                   ОТЧЕТ
             О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

                          за __________ ____ года

___________________________________________________________________________
    (полное фирменное и сокращенное фирменное наименования (при наличии)

Почтовый адрес: ___________________________________________________________

                                             Код  формы по ОКУД <6> 0420128
                                             Годовая (квартальная,
                                             полугодовая, 9 месяцев)
                                             (тыс. руб.)

____________________________   ______________   ___________________________
  (должность руководителя)       (подпись)         (инициалы, фамилия)

__________ ____ г.

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Основной государственный регистрационный номер.

<4> Идентификационный номер налогоплательщика.

<5> Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела.

<6> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Пояснения <1>

--------------------------------

<1> В форму 0420128 не включаются.

1. В графе 1 формы 0420128 страховой организацией приводятся порядковые номера показателей.

2. В графе 3 формы 0420128 страховой организацией указываются номера примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности, включаемых в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности, поясняющих значения показателей формы 0420128.

3. В графе 4 формы 0420128 страховой организацией приводятся значения показателей за отчетный период:

с 1 января по 31 марта отчетного года - для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал отчетного года;

с 1 января по 30 июня отчетного года - для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие отчетного года;

с 1 января по 30 сентября отчетного года - для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 9 месяцев отчетного года;

с 1 января по 31 декабря отчетного года - для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

4. В графе 5 формы 0420128 страховой организацией приводится сравнительная информация за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду:

с 1 января по 31 марта предыдущего отчетного года - для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал отчетного года;

с 1 января по 30 июня предыдущего отчетного года - для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие отчетного года;

с 1 января по 30 сентября предыдущего отчетного года - для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 9 месяцев отчетного года;

с 1 января по 31 декабря предыдущего отчетного года - для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

5. По строке показателя 1 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных страховых премий по договорам страхования жизни и выпущенным (принятым) договорам перестрахования жизни.

6. По строке показателя 2 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных в отчетном периоде страховых премий по договорам страхования иного, чем страхование жизни, и выпущенным (принятым) договорам перестрахования иного, чем страхование жизни.

7. По строке показателя 3 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически уплаченных в отчетном периоде страховых премий по удерживаемым (переданным) договорам перестрахования. В случае проведения страховой организацией операций взаимозачета с перестраховщиком по строке показателя 3 формы 0420128 страховой организацией указываются только суммы фактически перечисленных средств, без учета сумм взаимозачета.

8. По строке показателя 4 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически уплаченных в отчетном периоде выплат по договорам страхования жизни и выпущенным (принятым) договорам перестрахования жизни.

9. По строке показателя 5 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически уплаченных в отчетном периоде выплат по договорам страхования иного, чем страхование жизни, и выпущенным (принятым) договорам перестрахования иного, чем страхование жизни, включая суммы уплаченных предоплат в лечебно-профилактические учреждения и станции технического обслуживания автотранспорта.

10. По строке показателя 6 формы 0420128 страховой организацией указываются фактически полученные в отчетном периоде суммы, возмещенные перестраховщиком по удерживаемым (переданным) договорам перестрахования.

11. По строке показателя 7 формы 0420128 страховой организацией указываются суммы фактически поступивших в отчетном периоде средств по договорам страхования жизни, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховой организации.

12. По строке показателя 8 формы 0420128 страховой организацией указываются суммы фактически уплаченных в отчетном периоде выплат по договорам страхования жизни, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховой организации.

13. По строке показателя 9 формы 0420128 страховой организацией указываются суммы фактически поступивших в отчетном периоде средств по договорам страхования жизни, оцениваемым по амортизированной стоимости.

14. По строке показателя 10 формы 0420128 страховой организацией указываются суммы фактически уплаченных в отчетном периоде выплат по договорам страхования жизни, оцениваемым по амортизированной стоимости.

15. По строке показателя 11 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически оплаченных в отчетном периоде аквизиционных денежных потоков, включая суммы авансовых платежей.

16. По строке показателя 12 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически оплаченных в отчетном периоде расходов по урегулированию убытков, включая суммы авансовых платежей.

17. По строке показателя 13 формы 0420128 страховой организацией указываются фактические суммы поступлений в отчетном периоде по суброгациям и регрессным требованиям.

18. По строке показателя 14 формы 0420128 страховой организацией указываются фактические суммы поступлений в отчетном периоде в оплату возмещенного вреда по прямому возмещению убытков от страховщика причинителя вреда (или от имени страховщика причинителя вреда в соответствии с правилами обязательного страхования).

19. По строке показателя 15 формы 0420128 страховой организацией указываются суммы прочих фактически поступивших (фактически выплаченных) в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по удерживаемым (переданным) договорам перестрахования.

20. По строке показателя 16 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств по оплате возмещенного вреда по прямому возмещению убытков страховщику потерпевшего (или через клиринговую компанию).

21. По строке показателя 17 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств потерпевшим по прямому возмещению убытков.

22. По строке показателя 18 формы 0420128 страховой организацией указываются суммы фактически уплаченных в отчетном периоде взносов и иных обязательных платежей профессиональным объединениям страховщиков, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

22.1. По строке показателя 18.1 формы 0420128 страховой организацией указываются суммы прочих фактически поступивших (фактически выплаченных) в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по договорам страхования и выпущенным (принятым) договорам перестрахования.

23. По строке показателя 19 формы 0420128 страховой организацией указываются суммы фактически полученных в отчетном периоде средств по договору обязательного медицинского страхования (суммы, полученные от территориальных фондов обязательного медицинского страхования, а также от медицинских организаций и юридических или физических лиц, причинивших вред здоровью застрахованных лиц).

24. По строке показателя 20 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств по оплате счетов медицинских организаций за оказанную застрахованным лицам медицинскую помощь, включая авансовые платежи медицинским организациям, а также возврат неиспользованных сумм целевых средств в территориальный фонд обязательного медицинского страхования.

25. По строке показателя 21 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов, включая проценты по депо сумм.

26. По строке показателя 22 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически уплаченных в отчетном периоде процентов, включая проценты по депо сумм.

27. По строке показателя 23 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде дивидендов и иных аналогичных выплат.

28. По строке показателя 24 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактических выплат в отчетном периоде работникам и от имени работников страховой организации, сумма фактически оплаченных в отчетном периоде страховых взносов с сумм выплат вознаграждений работникам страховой организации.

29. По строке показателя 25 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи и погашения финансовых активов и (или) размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

30. По строке показателя 26 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в результате приобретения финансовых активов и (или) погашения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

31. По строке показателя 27 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих административных и операционных расходов, включая суммы авансовых платежей.

32. По строке показателя 28 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых годовых отчетных периодов, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, а также авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов.

33. По строке показателя 29 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма прочих фактически поступивших (фактически выплаченных) в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от операционной деятельности, включая результирующий денежный поток по налогу на добавленную стоимость: полученный налог на добавленную стоимость за вычетом налога на добавленную стоимость, перечисленного в бюджет.

34. По строке показателя 30 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма значений показателей 1 - 29 формы 0420128.

35. По строке показателя 31 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи основных средств и капитальных вложений в них.

36. По строке показателя 32 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него.

37. По строке показателя 33 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи нематериальных активов.

38. По строке показателя 34 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию основных средств.

39. По строке показателя 35 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение и создание нематериальных активов, включая авансовые платежи за еще не полученные от поставщика нематериальные активы.

40. По строке показателя 36 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию инвестиционного имущества.

41. По строке показателя 37 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи акций и долей участия в дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятиях.

42. По строке показателя 38 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически оплаченных в отчетном периоде инвестиций в акции и доли участия в дочерние, ассоциированные, совместно контролируемые предприятия.

43. По строке показателя 39 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховой организации.

44. По строке показателя 40 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в результате приобретения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховой организации.

45. По строке показателя 41 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

46. По строке показателя 42 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически оплаченных в отчетном периоде расходов на приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

47. По строке показателя 43 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма поступивших в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости.

48. По строке показателя 44 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов, связанных с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости.

49. По строке показателя 45 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу.

50. По строке показателя 46 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных в отчетном периоде прочих поступлений от инвестиционной деятельности.

51. По строке показателя 47 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих платежей, связанных с инвестиционной деятельностью.

52. По строке показателя 48 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма значений показателей 31 - 47 формы 0420128.

53. По строке показателя 49 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от размещения финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховой организации.

54. По строке показателя 50 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически погашенных в отчетном периоде финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховой организации.

55. По строке показателя 51 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных в отчетном периоде кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости.

56. По строке показателя 52 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически погашенных в отчетном периоде кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости, включая обязательства по договорам аренды.

57. По строке показателя 53 формы 0420128 страховой организацией указываются суммы денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченных в отчетном периоде в погашение обязательств по договорам аренды.

58. По строке показателя 54 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации выпущенных акций, увеличения долей участия и внесения вкладов собственниками (участниками).

59. По строке показателя 55 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи ранее выкупленных собственных акций (долей участия).

60. По строке показателя 56 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов акционерам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия) или их выходом из состава участников.

61. По строке показателя 57 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в форме дивидендов или аналогичных выплат по распределению прибыли.

62. По строке показателя 58 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости.

63. По строке показателя 59 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически погашенных в отчетном периоде облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости.

64. По строке показателя 60 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицированным как финансовая деятельность.

65. По строке показателя 61 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицированным как финансовая деятельность.

66. По строке показателя 62 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма значений показателей 49 - 52 и 54 - 61 формы 0420128.

67. По строке показателя 63 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма значений показателей 30, 48 и 62 формы 0420128.

68. По строке показателя 64 формы 0420128 страховой организацией указывается сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде, в отношении денежных средств и их эквивалентов.

69. По строке показателя 65 формы 0420128 страховой организацией указываются денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в банках-нерезидентах" по состоянию на начало отчетного периода. Значение показателя 65 формы 0420128 должно совпадать со значением показателя 7 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению в графе 4.

70. По строке показателя 66 формы 0420128 страховой организацией указываются денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в банках-нерезидентах" по состоянию на конец отчетного периода. Значение показателя 66 формы 0420128 должно совпадать со значением показателя 7 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению в графе 3. Значение показателя 66 формы 0420128 формируется как сумма значений показателей 63 - 65 формы 0420128.

71. В случае отсутствия у страховой организации денежных потоков, для которых предусмотрены показатели в форме 0420128, строки указанных показателей исключаются страховой организацией из формы 0420128.

72. В форму 0420128 страховой организацией добавляются строки показателей, расшифровывающие информацию, содержащуюся в показателях формы 0420128, с использованием оборота "в том числе" в наименовании расшифровываемых показателей, если страховая организация принимает решение о расшифровке информации к показателям формы 0420128.

73. Нумерация показателей формы 0420128 изменяется страховой организацией по сравнению с нумерацией, представленной в настоящем приложении, в случаях исключения страховой организацией из формы 0420128 строк показателей, добавления страховой организацией в форму 0420128 строк показателей.