Приложение 7. (рекомендуемый образец)
УТВЕРЖДАЮ ________________________________ (должность руководителя субъекта внутреннего финансового аудита) __________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "__" ___________ 20__ г. Реестр бюджетных рисков (БР) Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации по состоянию на _________________________________ (указывается дата, по состоянию на которую актуализирован реестр)
NN п/п
|
Бюджетная процедура/наименование операции
|
Описание БР
|
Наименование владельца БР <1>
|
Вероятность БР
|
Степень влияния БР
|
Причины БР <2>
|
Значимость БР
|
Последствия БР
|
Меры по предупреждению и (или) устранению БР <3>
|
Перечень нормативных правовых актов <4>
|
Необходимость (отсутствие необходимости) принятия мер
|
Приоритетность принятия мер
|
Предложения по минимизации (устранению БР)
|
|
Меры, не связанные с контрольными действиями
|
Меры по организации внутреннего финансового контроля (рекомендуемые контрольные действие
|
|||||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
--------------------------------
<1> Владелец БР - уполномоченное должностное лицо, выполняющее данную операцию.
<2> Причины БР корректируются с учетом фактических обстоятельств исполнения бюджетных полномочий данного ГРБС (РБС, ПБС). Рекомендуется субъекту ВФА более детально конкретизировать причины с учетом выявленных рисков и конкретных обстоятельств в целях минимизации (устранения) бюджетных рисков.
<3> Информация, указанная в графе 10, включается в реестр бюджетных рисков только в случае возможности и целесообразности принятия мер по предупреждению и (или) минимизации (устранению) соответствующего бюджетного риска.
<4> Нормативные правовые акты Российской Федерации и (или) локальные правовые акты, регулирующие выполнение бюджетной процедуры (операции).