Приложение 3. НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В 2010 - 2013 ГГ. ПО ВИДАМ НАЛОГОВ
Приложение 3 
НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ В 2010 - 2013 ГГ. ПО ВИДАМ НАЛОГОВ
|
Наименование льготы, преференции (статистическая налоговая отчетность)
|
2011
|
2012
|
2013
|
|
Итого по налогу на прибыль организаций, НДС, НДПИ, налогу на имущество, транспортному и земельному налогу
|
1 491 559 907
|
1 815 492 115
|
1 930 563 162
|
|
Налог на прибыль организаций (федеральный налог)
|
|||
|
Итого по налогу на прибыль:
|
498 508 764
|
615 026 116
|
690 044 574
|
|
Налоговые преференции в виде пониженной ставки налога на прибыль
|
168 343 907
|
188 256 423
|
185 386 197
|
|
Сумма льгот, предусмотренных ст. 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ и ст. 5 Федерального закона от 31.05.1999 N 104-ФЗ "Об особой экономической зоне в Магаданской области"
|
47 874
|
12 628
|
69 454
|
|
Сумма недопоступления налога на прибыль в связи с установлением законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации пониженной ставки налога для отдельных категорий налогоплательщиков в соответствии с п. 1 ст. 284 НК РФ
|
63 723 023
|
-
|
-
|
|
Сумма недопоступления налога на прибыль в связи с установлением законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации пониженной ставки налога для отдельных категорий налогоплательщиков в соответствии с п. 1 ст. 284 НК РФ (кроме резидентов особых экономических зон)
|
-
|
63 061 812
|
53 125 954
|
|
Сумма недопоступления налога на прибыль в связи с применением налоговой ставки 0 процентов в соответствии с п. 6 ст. 288.1 НК РФ
|
2 991 581
|
-
|
-
|
|
Сумма недопоступления налога на прибыль в связи с применением пониженных и нулевых налоговых ставок в соответствии с пп. 6 и 7 ст. 288.1 и п. 1 (в части особых экономических зон), 1.2 ст. 284 НК РФ
|
-
|
3 727 855
|
3 201 612
|
|
Дивиденды, распределенные российским организациям, налог с которых исчисляется по налоговой ставке: 0 процентов
|
82 399 628
|
83 152 661
|
103 030 484
|
|
Налоговая база организаций, осуществляющих образовательную и (или) медицинскую деятельность по ставке 0 процентов п. 1 ст. 284.1 НК РФ
|
-
|
12 648 853
|
6 562 174
|
|
Налоговая база сельскохозяйственных товаропроизводителей, облагаемая по ставке 0 процентов (ст. 2.1 Федерального закона N 110-ФЗ от 06.08.2001)
|
19 229 675
|
25 665 241
|
19 465 973
|
|
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период
|
95 323 676
|
134 398 930
|
96 118 372
|
|
Налоговые преференции в части учета расходов для целей налогообложения прибыли
|
64 054 197
|
64 984 821
|
65 052 094
|
|
Расходы на НИОКР - всего
|
7 932 179
|
11 859 529
|
9 584 968
|
|
расходы налогоплательщика на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, осуществленные в форме отчислений на формирование Российского фонда технологического развития (650), иных отраслевых и межотраслевых фондов финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ,
|
118
|
-
|
-
|
|
зарегистрированных в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О науке и государственной научно-технической политике" (в пределах 1,5 процента доходов (валовой выручки) налогоплательщика) (651)
|
1 013
|
-
|
-
|
|
расходы налогоплательщика на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, осуществленные в форме отчислений на формирование фондов поддержки научной, научно-технической и инновационной деятельности, созданных в соответствии с Федеральным законом "О науке и государственной научно-технической политике" (в сумме не более 1,5 процента доходов от реализации) (650)
|
-
|
21 106
|
16 863
|
|
Расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ
|
42 577
|
63 521
|
51 890
|
|
Расходы налогоплательщиков-общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. 264 НК РФ
|
604 894
|
611 035
|
859 574
|
|
Расходы организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, на приобретение электронно-вычислительной техники, отвечающей критериям отнесения имущества к основным средствам (660)
|
50 907
|
43 593
|
29 746
|
|
сумма начисленной амортизации на имущество, полученное организацией-инвестором от собственника имущества в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных соглашениях в сфере деятельности по оказанию коммунальных услуг (в течение срока действия инвестиционного соглашения) (680)
|
2 184
|
2 109
|
2 021
|
|
сумма начисленной амортизации на имущество, полученное организацией от собственника имущества или созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных соглашениях в сфере деятельности по оказанию коммунальных услуг или законодательством Российской Федерации о концессионных соглашениях (в течение срока действия инвестиционного соглашения или концессионного соглашения) (690)
|
69 214
|
58 948
|
70 763
|
|
расходы в виде сумм начисленной амортизации на сумму капитальных вложения в предоставленные в аренду объекты основных средств в форме неотделимых улучшений, произведенных арендатором с согласия арендодателя, а также капитальные вложения в предоставленные по договору безвозмездного пользования объекты основных средств в форме неотделимых улучшений, произведенных организацией-ссудополучателем с согласия организации-ссудодателя (код 700)
|
346 586
|
1 487 403
|
621 957
|
|
расходы в виде отчислений предприятий и организаций, эксплуатирующих особо радиационно опасные и ядерно опасные производства и объекты, для формирования резервов, предназначенных для обеспечения безопасности указанных производств и объектов на всех стадиях их жизненного цикла и развития в соответствии с законодательством Российской Федерации об использовании атомной энергии и в порядке, установленном Правительством Российской Федерации (код 710)
|
15 621 861
|
11 171 149
|
15 519 633
|
|
расходы в виде расходов на строительство (бурение) разведочной скважины на месторождениях углеводородного сырья, которая оказалась непродуктивной, проведение комплекса геологических работ и испытаний с использованием этой скважины, а также на последующую ликвидацию такой скважины (код 720)
|
2 565 978
|
2 990 949
|
2 160 954
|
|
стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации коммунальных услуг, питания и продуктов, предоставляемого работникам налогоплательщика в соответствии с установленным законодательством Российской Федерации порядком бесплатного жилья (суммы денежной компенсации за непредоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг) (760)
|
849 481
|
977 882
|
1 105 278
|
|
расходы на приобретение (изготовление) выдаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации работникам бесплатно либо продаваемых работникам по пониженным ценам форменной одежды и обмундирования (в части стоимости, не компенсируемой работниками), которые остаются в личном постоянном пользовании работников; расходы на приобретение или изготовление организацией форменной одежды и обуви, которые свидетельствуют о принадлежности работников к данной организации (770)
|
796 738
|
757 116
|
686 129
|
|
расходы в виде сумм начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и (или) общественных обязанностей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о труде (код 780)
|
5 824 988
|
5 827 919
|
3 930 726
|
|
расходы в виде расходов на оплату труда, сохраняемую в соответствии с законодательством РФ на время учебных отпусков, предоставляемых работникам налогоплательщика, а также расходы на оплату проезда к месту учебы и обратно (код 790)
|
2 370 534
|
2 804 902
|
2 947 570
|
|
суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, суммы взносов работодателей, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (800)
|
5 661 615
|
3 904 879
|
3 722 296
|
|
суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации:
- по договорам страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет с российскими страховыми организациями и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов, за исключением страховых выплат в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица (810)
|
166 159
|
241 462
|
192 961
|
|
- по договорам негосударственного пенсионного обеспечения при условии применения пенсионной схемы, предусматривающей учет пенсионных взносов на именных счетах участников негосударственных пенсионных фондов, и (или) добровольного пенсионного страхования при наступлении у участника и (или) застрахованного лица пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление пенсии по государственному пенсионному обеспечению и (или) трудовой пенсии, и в течение периода действия пенсионных оснований (811)
|
6 285 111
|
6 720 920
|
7 208 842
|
|
- по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников (812)
|
8 508 497
|
7 604 042
|
8 613 819
|
|
- по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим выплаты исключительно в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица (813)
|
805 774
|
1 039 779
|
992 971
|
|
расходы работодателей по договорам на оказание медицинских услуг, заключенным в пользу работников на срок не менее одного года с медицинскими организациями, имеющими соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности (820)
|
477 996
|
591 779
|
650 166
|
|
расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения (в размере, не превышающем 3 процентов суммы расходов на оплату труда) (830)
|
388 070
|
650 127
|
903 138
|
|
платежи (взносы) работодателей по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности вследствие заболевания или травмы (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые два дня нетрудоспособности (в пределах сумм, предусмотренных Кодексом) (880)
|
119 028
|
116 362
|
122 051
|
|
расходы налогоплательщика на обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, профессиональную подготовку и переподготовку работников налогоплательщика (890)
|
3 265 805
|
3 401 829
|
3 794 421
|
|
расходы в виде расходов налогоплательщиков-организаций, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций, в виде сумм прибыли, полученной от реализации религиозной литературы и предметов религиозного назначения, при условии перечисления этих сумм на осуществление уставной деятельности указанных религиозных организаций (код 900)
|
107
|
117
|
179
|
|
расходы в виде отчислений организаций, входящих в структуру РОСТО, для аккумулирования и перераспределения средств организациям, входящим в структуру РОСТО, в целях обеспечения подготовки в соответствии с законодательством Российской Федерации граждан по военно-учетным специальностям, военно-патриотического воспитания молодежи, развития авиационных, технических и военно-прикладных видов спорта (код 910)
|
366
|
630
|
431
|
|
расходы в виде расходов на формирование в порядке, установленном статьей 267.1 Кодекса, резервов предстоящих расходов в целях социальной защиты инвалидов, предусмотренных подпунктом 38 пункта 1 статьи 264 Кодекса, которые осуществлены налогоплательщиком - общественной организацией инвалидов, а также налогоплательщиком - организацией, использующей труд инвалидов, если от общего числа работников такого налогоплательщика инвалиды составляют не менее 50 процентов и доля расходов на оплату труда инвалидов в расходах на оплату труда составляет не менее 25 процентов (код 920)
|
70
|
-
|
-
|
|
расходы в виде расходов налогоплательщиков, связанных с безвозмездным предоставлением эфирного времени и (или) печатной площади в соответствии с законодательством Российской Федерации о выборах и референдумах (код 930)
|
207 562
|
461 301
|
31 056
|
|
расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены (940)
|
148 612
|
113 761
|
127 611
|
|
расходы в виде потерь от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций, включая затраты, связанные с предотвращением или ликвидацией последствий стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций (код 950)
|
940 174
|
1 460 672
|
1 104 080
|
|
Налоговые преференции в виде более раннего списания расходов
|
170 739 109
|
227 373 314
|
343 418 457
|
|
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым п. 9 ст. 258 НК РФ в размере не более 10%
|
24 760 794
|
30 315 348
|
42 163 298
|
|
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым п. 9 ст. 258 НК РФ в размере не более 30%
|
113 572 490
|
138 743 931
|
216 608 964
|
|
Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов
|
128 728
|
17 955
|
12 456
|
|
Расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков:
|
|||
|
сумма начисленной амортизации при применении к основной норме амортизации специального коэффициента:
|
|||
|
не выше 2 в отношении амортизируемых основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной среды (670) и повышенной сменности (671)
|
18 670 072
|
40 447 781
|
59 900 734
|
|
4 407 941
|
4 955 461
|
11 174 085
|
|
|
не выше 2 в отношении собственных амортизируемых основных средств налогоплательщиков-сельскохозяйственных организаций промышленного типа (птицефабрики, животноводческие комплексы, зверосовхозы, тепличные комбинаты) (672)
|
7
|
-
|
-
|
|
не выше 2 в отношении собственных амортизируемых основных средств налогоплательщиков - организаций, имеющих статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны (673) и туристско-рекреационной особой экономической зоны (674)
|
35 451
|
42 001
|
67 620
|
|
-
|
-
|
-
|
|
|
не выше 2 в отношении амортизируемых основных средств, относящихся к объектам, имеющим высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов, установленным Правительством Российской Федерации (675), или к объектам, имеющим высокий класс энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с законодательством Российской Федерации предусмотрено определение классов их энергетической эффективности (676)
|
-
|
110 877
|
105 837
|
|
140 938
|
191
|
378
|
|
|
не выше 3 в отношении амортизируемых основных средств, являющихся предметом договора финансовой аренды (договора лизинга), налогоплательщиков, у которых данные основные средства должны учитываться в соответствии с условиями договора финансовой аренды (договора лизинга) (677)
|
8 844 108
|
12 617 324
|
13 302 767
|
|
не выше 3 в отношении амортизируемых основных средств, используемых только для осуществления научно-технической деятельности (678)
|
127 673
|
78 853
|
52 572
|
|
Налог на добавленную стоимость (федеральный налог)
|
|||
|
Итого по НДС:
|
331 344 609
|
414 430 431
|
435 504 274
|
|
Иные операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
|
331 344 609
|
414 430 431
|
435 504 274
|
|
Предоставление арендодателем в аренду на территории Российской Федерации помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в РФ
Код льготы в соответствии со статьей 149.1 НК РФ
|
1 988 179
|
2 198 003
|
2 388 427
|
|
Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством РФ: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; очков
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.1 НК РФ
|
15 926 842
|
25 830 265
|
27 414 665
|
|
Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями, врачами, занимающимися частной медицинской практикой, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.2 НК РФ
|
38 131 766
|
48 475 485
|
59 974 249
|
|
Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.3 НК РФ
|
733 057
|
1 168 219
|
1 411 960
|
|
Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.4 НК РФ
|
2 249 848
|
2 485 499
|
2 839 252
|
|
Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным учреждениям
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.5 НК РФ
|
1 994 514
|
2 028 502
|
3 125 971
|
|
Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.6 НК РФ
|
70 601
|
49 051
|
27 282
|
|
Реализация услуг по перевозке пассажиров
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.7 НК РФ
|
20 600 336
|
27 615 617
|
27 079 824
|
|
Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.8 НК РФ
|
1 441 024
|
1 466 572
|
1 566 399
|
|
Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.9 НК РФ
|
2 321 289
|
2 457 776
|
2 591 100
|
|
Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.10 НК РФ
|
1 165 178
|
758 056
|
1 275 811
|
|
Реализация монет из драгоценных металлов, являющихся законным средством наличного платежа Российской Федерации или иностранного государства
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.11 НК РФ
|
2 274 885
|
2 884 872
|
2 084 561
|
|
Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.13 НК РФ
|
2 162 382
|
2 466 187
|
3 050 630
|
|
Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.14 НК РФ
|
33 210 496
|
34 164 094
|
35 884 287
|
|
Реализация услуг по социальному обслуживанию несовершеннолетних детей; услуг по поддержке и социальному обслуживанию граждан пожилого возраста, инвалидов, безнадзорных детей и иных лиц, находящихся в трудной жизненной ситуации, признаваемых таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации о социальном обслуживании и (или) законодательством Российской Федерации о профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.14.1 НК РФ
|
-
|
132 571
|
549 499
|
|
Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.15 НК РФ
|
1 268 472
|
1 375 767
|
2 378 458
|
|
Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально-экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов)
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.16 НК РФ
|
73 850
|
880
|
-779
|
|
Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, таможенных сборов за хранение, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.17 НК РФ
|
746 270
|
779 542
|
1 045 919
|
|
Реализация товаров, помещенных под таможенную процедуру магазина беспошлинной торговли
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.18 НК РФ
|
1 085 898
|
941 519
|
1 484 057
|
|
Реализация товаров (работ, услуг), за исключением подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.19 НК РФ
|
1 413 690
|
1 115 222
|
1 413 032
|
|
Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и искусства
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.20 НК РФ
|
4 901 677
|
6 832 069
|
7 593 458
|
|
Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.21 НК РФ
|
2 693 255
|
2 518 513
|
2 744 344
|
|
Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.22 НК РФ
|
11 752 033
|
13 344 890
|
15 796 506
|
|
Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги судов портового флота), а также лоцманская проводка
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.23 НК РФ
|
1 707 946
|
3 119 368
|
3 508 940
|
|
Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению лекарственных средств, а также по изготовлению или ремонту очковой оптики (за исключением солнцезащитной), по ремонту слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий, услуги по оказанию протезно-ортопедической помощи
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.24 НК РФ
|
121 218
|
148 281
|
169 918
|
|
Реализация лома и отходов черных и цветных металлов
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.25 НК РФ
|
25 842 901
|
40 740 863
|
29 645 211
|
|
Реализация исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.26 НК РФ
|
12 298 333
|
16 400 739
|
18 622 401
|
|
Реализация товаров (работ, услуг) и имущественных прав налогоплательщиками, являющимися российскими маркетинговыми партнерами Международного олимпийского комитета в соответствии со статьей 3.1 Федерального закона от 1 декабря 2007 года N 310-ФЗ "Об организации и о проведении XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического курорта и внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ", за исключением филиалов, представительств в РФ организаций, являющихся иностранными маркетинговыми партнерами Международного олимпийского комитета в соответствии со статьей 3.1 указанного Федерального закона, в связи с исполнением этими организациями обязательств маркетингового партнера Международного олимпийского комитета в рамках организации и проведения XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи
Код льготы в соответствии со статьей 149.2.27 НК РФ
|
-
|
339
|
-22
|
|
Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения и религиозной литературы
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.1 НК РФ
|
536 852
|
631 348
|
625 457
|
|
Реализация товаров, работ, услуг общественными организациями инвалидов
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.2 НК РФ
|
2 597 092
|
4 226 688
|
4 610 506
|
|
Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.6 НК РФ
|
91 593
|
286 033
|
342 301
|
|
Организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями или индивидуальными предпринимателями игорного бизнеса
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.8 НК РФ
|
437 458
|
1 953 263
|
4 440 485
|
|
Проведение лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа исполнительной власти, включая оказание услуг по реализации лотерейных билетов
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.8.1 НК РФ
|
1 342 676
|
3 106 240
|
3 216 699
|
|
Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.9 НК РФ
|
-
|
7 111 385
|
5 732 226
|
|
Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.10 НК РФ
|
159 832
|
-832
|
97
|
|
Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно-исполнительной системы произведенных ими товаров
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.11 НК РФ
|
2 033 407
|
2 850 159
|
2 606 602
|
|
Передача товаров безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.12 НК РФ
|
420 669
|
715 052
|
606 661
|
|
Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно-зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.13 НК РФ
|
345 247
|
565 328
|
695 987
|
|
Оказание услуг коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением ими профессиональной деятельности
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.14 НК РФ
|
490 411
|
495 361
|
941 226
|
|
Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и научными организациями на основе хозяйственных договоров
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.16 НК РФ
|
51 954 988
|
61 012 790
|
71 446 468
|
|
Выполнение организациями научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, относящихся к созданию новых продукции и технологий или к усовершенствованию производимой продукции и технологий, если в состав научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.16.1 НК РФ
|
-
|
3 411 304
|
5 469 532
|
|
Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, организаций отдыха и оздоровления детей, в том числе детских оздоровительных лагерей, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.18 НК РФ
|
10 623 804
|
12 922 021
|
12 238 995
|
|
Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.19 НК РФ
|
141 266
|
141 013
|
104 104
|
|
Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.20 НК РФ
|
31 947
|
15 623
|
48 468
|
|
Реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.22 НК РФ
|
58 815 905
|
55 170 537
|
54 147 415
|
|
Передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.23 НК РФ
|
1 258 768
|
1 300 081
|
2 136 858
|
|
Услуги застройщика на основании договора участия в долевом строительстве, заключенного в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (за исключением услуг застройщика, оказываемых при строительстве объектов производственного назначения)
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.23.1 НК РФ
|
2 647 581
|
5 490 610
|
11 882 299
|
|
Передача в рекламных целях товаров (работ, услуг), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 рублей
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.25 НК РФ
|
251 557
|
11 895 701
|
347 591
|
|
Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.9 НК РФ
|
7 001 212
|
-
|
-
|
|
Выполнение организациями научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, относящихся к созданию новых продукции и технологий или к усовершенствованию производимой продукции и технологий, если в состав научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.16.1 НК РФ
|
2 755 277
|
-
|
-
|
|
Проведение работ (оказание услуг) резидентами портовой особой экономической зоны в портовой особой экономической зоне
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.27 НК РФ
|
12 724
|
5 296
|
-19 541
|
|
Безвозмездное оказание услуг по предоставлению эфирного времени и (или) печатной площади в соответствии с законодательством Российской Федерации о выборах и референдумах
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.28 НК РФ
|
5 993
|
972 211
|
38 853
|
|
Реализация коммунальных услуг, предоставляемых управляющими организациями, товариществами собственников жилья, жилищно-строительными, жилищными или иными специализированными потребительскими кооперативами, созданными в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье и отвечающими за обслуживание внутридомовых инженерных систем, с использованием которых предоставляются коммунальные услуги, при условии приобретения коммунальных услуг указанными налогоплательщиками у организаций коммунального комплекса, поставщиков электрической энергии и газоснабжающих организаций
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.29 НК РФ
|
-2 430 831
|
-3 234 757
|
-4 421 452
|
|
Реализация работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме, выполняемых (оказываемых) управляющими организациями, товариществами собственников жилья, жилищно-строительными, жилищными или иными специализированными потребительскими кооперативами, созданными в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье и отвечающими за обслуживание внутридомовых инженерных систем, с использованием которых предоставляются коммунальные услуги, при условии приобретения работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме указанными налогоплательщиками у организаций и индивидуальных предпринимателей, непосредственно выполняющих (оказывающих) данные работы (услуги)
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.30 НК РФ
|
1 506 386
|
1 666 865
|
2 441 073
|
|
Передача имущественных прав (в том числе предоставление права использования результатов интеллектуальной деятельности и (или) средств индивидуализации) общероссийским общественным объединением, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством РФ об общественных объединениях, Олимпийской хартией Международного олимпийского комитета и на основе признания Международным олимпийским комитетом, и общероссийским общественным объединением, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством РФ об общественных объединениях, Конституцией Международного паралимпийского комитета и на основе признания Международным паралимпийским комитетом, в рамках исполнения обязательств по соглашениям, заключенным с российскими и иностранными организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 1 декабря 2007 года N 310-ФЗ "Об организации и о проведении XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического курорта и внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ"
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.31 НК РФ
|
136 855
|
220 481
|
158 185
|
|
Безвозмездное оказание услуг по производству и (или) распространению социальной рекламы в соответствии с законодательством РФ о рекламе
Код льготы в соответствии со статьей 149.3.32 НК РФ
|
-
|
1 869
|
1 819
|
|
Налог на добычу полезных ископаемых (федеральный налог)
|
|||
|
Сумма налога, не поступившего в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот, - всего, в том числе:
|
262 909 442
|
323 895 231
|
378 991 446
|
|
Сумма налога, не поступившего в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот, - всего, в том числе:
|
-
|
-
|
|
|
Сумма налога, не поступившего в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот (без угля), в том числе:
|
262 305 244
|
323 105 784
|
378 263 389
|
|
по налоговой ставке 0%, в том числе:
|
147 009 530
|
164 993 172
|
189 698 405
|
|
- в части нормативных потерь полезных ископаемых
|
5 341 299
|
5 552 426
|
4 723 042
|
|
- при разработке некондиционных запасов
|
63 454
|
54 378
|
67 616
|
|
- при разработке ранее списанных запасов
|
361 738
|
545 733
|
80 345
|
|
- в части полезных ископаемых, остающихся во вскрышных, вмещающих породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств в связи с отсутствием технологии их извлечения
|
75 590
|
135 370
|
120 451
|
|
- в части полезных ископаемых, добываемых из вскрышных и вмещающих пород, отходов производства, в пределах нормативов содержания
|
110 009
|
130 627
|
133 673
|
|
- по нефти, добытой на "новых" месторождениях в Республике Саха (Якутия), Иркутской области и Красноярского края
|
91 609 348
|
89 472 065
|
111 989 986
|
|
- в части сверхвязкой нефти
|
19 244 179
|
22 546 040
|
26 113 475
|
|
- по нефти, добытой на "новых" месторождениях севернее Северного полярного круга, на континентальном шельфе
|
0
|
0
|
0
|
|
- по нефти, добытой на "новых" месторождениях в Азовском и Каспийском морях
|
1 536 927
|
4 006 523
|
7 306 595
|
|
- по нефти, добытой на "новых" месторождениях в Ненецком автономном округе, на полуострове Ямал в Ямало-Ненецком автономном округе
|
13 331 620
|
21 053 709
|
28 055 982
|
|
- по нефти, добытой на месторождениях в Черном море
|
-
|
0
|
0
|
|
- по нефти, добытой на месторождениях в Охотском море
|
-
|
89 376
|
189 339
|
|
- по нефти, добытой на месторождениях севернее 65 градуса северной широты полностью или частично в границах Ямало-Ненецкого автономного округа, за исключением участков недр, расположенных полностью или частично на территории острова Ямал в границах Ямало-Ненецкого автономного округа
|
-
|
2 773 622
|
3 777 243
|
|
с применением коэффициента 0,7
|
2 331 994
|
-
|
-
|
|
с применением коэффициента 0,7, за исключением угля
|
-
|
2 073 868
|
2 720 318
|
|
с применением коэффициента Кв, меньшего 1
|
112 963 720
|
-
|
-
|
|
с применением коэффициента Кв, меньшего 1 и (или) с применением коэффициента Кз, меньшего 1
|
-
|
156 038 744
|
185 844 666
|
|
- в части газа горючего природного (за исключением попутного газа), закаченного в пласт для поддержания пластового давления при добыче газового конденсата в пределах одного участка недр
|
14 068
|
186 517
|
775 513
|
|
- в части газа горючего природного на участках недр, расположенных полностью или частично на полуострове Ямал в Ямало-Ненецком автономном округе, используемого исключительно для производства сжиженного природного газа
|
-
|
0
|
0
|
|
- в части газового конденсата совместно с газом горючим природным, используемым исключительно для производства сжиженного природного газа, на участках недр, расположенных полностью или частично на полуострове Ямал в Ямало-Ненецком автономном округе
|
-
|
0
|
0
|
|
- в части кондиционных руд олова, добываемых на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Дальневосточного федерального округа
|
0
|
6 881
|
|
|
Сумма налога, не поступившего в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот в отношении угля, в том числе:
|
604 198
|
789 447
|
728 057
|
|
по налоговой ставке 0 рублей, в том числе:
|
603 680
|
788 500
|
727 369
|
|
- в части нормативных потерь полезных ископаемых
|
574 850
|
772 214
|
723 706
|
|
- при разработке некондиционных запасов
|
74
|
0
|
0
|
|
- при разработке ранее списанных запасов
|
18 117
|
12 663
|
1 674
|
|
- в части полезных ископаемых, остающихся во вскрышных, вмещающих породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств в связи с отсутствием технологии их извлечения
|
0
|
0
|
0
|
|
- в части полезных ископаемых, добываемых из вскрышных и вмещающих пород, отходов производства, в пределах нормативов содержания
|
1 827
|
1 690
|
1 989
|
|
с применением коэффициента 0,7 в отношении угля
|
518
|
947
|
688
|
|
Налог на имущество организаций (региональный налог)
|
|||
|
Итого по налогу на имущество организаций:
|
324 638 662
|
365 632 585
|
347 125 453
|
|
Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам налоговых льгот - всего, в том числе:
|
324 638 662
|
365 632 585
|
347 125 453
|
|
по льготам, установленным ст. 381 НК РФ, по льготам, предоставляемым в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации и в соответствии с п. 7 ст. 346.35 НК РФ инвесторам по СРП
|
-
|
-
|
|
|
по льготам, установленным ст. 381 НК РФ, в том числе по кодам льгот:
|
174 572 694
|
208 377 170
|
20 439 425
|
|
Организации и учреждения уголовно-исполнительной системы - в отношении имущества, используемого для осуществления возложенных на них функций
|
978 695
|
1 035 554
|
1 033 644
|
|
Религиозные организации - в отношении имущества, используемого ими для осуществления религиозной деятельности
|
376 769
|
361 626
|
430 642
|
|
Общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, - в отношении имущества, используемого ими для осуществления их уставной деятельности
|
47 716
|
48 210
|
49 853
|
|
Организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов, - в отношении имущества, используемого ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг)
|
105 590
|
82 646
|
96 280
|
|
Учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные общероссийские общественные организации инвалидов, - в отношении имущества, используемого ими для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям
|
14 138
|
19 608
|
24 688
|
|
Организации, основным видом деятельности которых является производство фармацевтической продукции, - в отношении имущества, используемого ими для производства ветеринарных иммунобиологических препаратов, предназначенных для борьбы с эпидемиями и эпизоотиями
|
46 364
|
56 686
|
55 833
|
|
Организации - в отношении объектов, признаваемых памятниками истории и культуры федерального значения в установленном законодательством РФ порядке
|
1 140 943
|
1 266 641
|
x
|
|
Организации - в отношении ядерных установок, используемых для научных целей, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, а также хранилищ радиоактивных отходов
|
639 418
|
873 373
|
x
|
|
Организации - в отношении ледоколов, судов с ядерными энергетическими установками и судов атомно-технологического обслуживания
|
371 912
|
406 749
|
x
|
|
Организации - в отношении железнодорожных путей общего пользования, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов
|
40 583 343
|
41 721 609
|
162 716 891
|
|
Организации - в отношении магистральных трубопроводов, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов
|
82 243 329
|
101 707 613
|
|
|
Организации - в отношении линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов
|
33 489 387
|
43 085 597
|
|
|
Организации - в отношении федеральных автомобильных дорог общего пользования, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов
|
11 868 331
|
12 855 088
|
14 322 760
|
|
Организации - в отношении космических объектов
|
354 793
|
185 067
|
x
|
|
Имущество специализированных протезно-ортопедических предприятий
|
37 009
|
44 575
|
43 917
|
|
Имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций
|
7 541
|
9 249
|
8 003
|
|
Имущество государственных научных центров
|
968 483
|
1 382 966
|
2 181 837
|
|
Организации (за исключением судостроительных организаций) - в отношении имущества, учитываемого на балансе организации - резидента особой экономической зоны, созданного или приобретенного в целях ведения деятельности на территории особой экономической зоны, используемого на территории особой экономической зоны в рамках соглашения о создании особой экономической зоны и расположенного на территории данной особой экономической зоны, в течение десяти лет с месяца, следующего за месяцем постановки на учет указанного имущества
|
429 156
|
459 040
|
532 515
|
|
Организации - в отношении судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов
|
303 407
|
826 257
|
x
|
|
Судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны, - в отношении имущества, учитываемого на их балансе и используемого в целях строительства и ремонта судов, в течение десяти лет с даты регистрации таких организаций в качестве резидента особой экономической зоны, а также в отношении имущества, созданного или приобретенного в целях строительства и ремонта судов, в течение десяти лет с даты постановки на учет указанного имущества, но не более чем в течение срока существования промышленно-производственной особой экономической зоны
|
x
|
x
|
0
|
|
Организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и учитывающие на балансе в качестве объектов основных средств недвижимое имущество, созданное в целях реализации соглашений о создании особых экономических зон, в течение десяти лет с месяца, следующего за месяцем постановки на учет указанного имущества
|
-
|
122 673
|
475 242
|
|
Организации, признаваемые управляющими компаниями в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково"
|
4 310
|
6 393
|
14 364
|
|
Организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково"
|
2 344
|
10 727
|
21 678
|
|
Организации - в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов, установленным Правительством РФ
|
1 139
|
876 113
|
289 284
|
|
Организации - в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокий класс энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с законодательством РФ предусмотрено определение классов их энергетической эффективности, - в течение трех лет со дня постановки на учет указанного имущества
|
7 684
|
110 060
|
38 116
|
|
Для резидентов в течение первых шести календарных лет, начиная со дня включения юридического лица в единый реестр резидентов Особой экономической зоны в Калининградской области налоговая ставка по налогу на имущество организаций в отношении имущества, созданного или приобретенного при реализации инвестиционного проекта в соответствии с федеральным законом об Особой экономической зоне в Калининградской области, устанавливается в размере 0 процентов
|
550 893
|
804 819
|
616 390
|
|
В период с седьмого по двенадцатый календарный год включительно со дня включения юридического лица в единый реестр резидентов Особой экономической зоны в Калининградской области налоговая ставка по налогу на имущество организаций в отношении имущества, созданного или приобретенного при реализации инвестиционного проекта в соответствии с федеральным законом об Особой экономической зоне в Калининградской области, составляет величину, установленную законом Калининградской области и уменьшенную на пятьдесят процентов
|
-
|
18 231
|
204 379
|
|
по льготам, предоставляемым в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации
|
699 763
|
637 808
|
583 227
|
|
по льготам, предоставляемым в соответствии с п. 7 ст. 346.35 НК РФ инвесторам по СРП
|
17 905 718
|
18 503 204
|
10 889 710
|
|
по льготам, установленным в соответствии с п. 2 ст. 372 НК РФ органами законодательной власти субъектов РФ
|
131 460 487
|
138 114 403
|
152 496 200
|
|
Дополнительные льготы по налогу на имущество организаций, устанавливаемые законами субъектов РФ, за исключением льгот в виде понижения ставки для отдельной категории налогоплательщиков и в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
|
111 074 910
|
114 330 949
|
118 371 413
|
|
Дополнительные льготы по налогу на имущество организаций, устанавливаемые законами субъектов РФ в виде понижения налоговой ставки для отдельной категории налогоплательщиков
|
16 560 110
|
19 092 835
|
30 411 915
|
|
Дополнительные льготы по налогу на имущество организаций, устанавливаемые законами субъектов РФ в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
|
3 825 467
|
4 690 619
|
3 712 872
|
|
Транспортный налог (юридические лица) (региональный налог)
|
|||
|
Итого по транспортному налогу (юридические лица):
|
1 483 149
|
1 429 655
|
1 411 332
|
|
Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам налоговых льгот, в том числе:
|
1 483 149
|
1 429 655
|
1 411 332
|
|
по льготам, установленным законодательством субъектов Российской Федерации
|
1 481 245
|
1 420 430
|
1 410 071
|
|
по льготам, предоставляемым в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации
|
1 904
|
9 225
|
1 261
|
|
Транспортный налог (физические лица) (региональный налог)
|
|||
|
Итого по транспортному налогу (физические лица):
|
5 413 332
|
6 321 732
|
6 790 740
|
|
Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам налоговых льгот, в том числе:
|
5 413 332
|
6 321 732
|
6 790 740
|
|
льгот, установленных п. 2 ст. 358 НК РФ, в том числе по кодам льгот:
|
315 373
|
415 054
|
468 062
|
|
Транспортные средства, не признаваемые объектом налогообложения (не являются объектом налогообложения)
|
14 895
|
14 488
|
9 372
|
|
Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
|
4 246
|
5 629
|
6 183
|
|
Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке
|
26 278
|
24 139
|
21 643
|
|
Промысловые морские и речные суда
|
1 702
|
1 723
|
2 172
|
|
Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции
|
92 702
|
118 421
|
150 404
|
|
Транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
|
180 543
|
253 080
|
278 288
|
|
по льготам, установленным законодательством субъектов Российской Федерации
|
5 093 910
|
5 900 436
|
6 317 255
|
|
по льготам, предоставляемым в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации
|
4 049
|
6 242
|
5 423
|
|
Земельный налог (юридические лица) (местный налог)
|
|||
|
Итого по земельному налогу (юридические лица):
|
50 030 519
|
68 643 217
|
47 200 623
|
|
Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам льгот по налогу - всего, в том числе:
|
50 030 519
|
68 643 217
|
47 200 623
|
|
по льготам, установленным ст. 395 НК РФ, по льготам предоставляемым в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации
|
-
|
-
|
-
|
|
льгот, установленных ст. 395 НК РФ, в том числе по кодам льгот:
|
6 728 642
|
9 397 831
|
9 577 219
|
|
Организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции Российской Федерации - в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти организации и учреждения функций
|
1 810 423
|
2 240 606
|
1 966 566
|
|
Организации - в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования
|
2 489 234
|
3 125 225
|
3 907 086
|
|
Религиозные организации - в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения
|
2 204 422
|
2 845 601
|
3 332 695
|
|
Общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, - в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности
|
142 817
|
158 518
|
208 599
|
|
Организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов, - в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг)
|
20 619
|
55 322
|
20 202
|
|
Учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные Общероссийские общественные организации инвалидов, - в отношении земельных участков, используемых ими для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям
|
8 541
|
697 319
|
38 857
|
|
Организации народных художественных промыслов - в отношении земельных участков, находящихся в местах традиционного бытования народных художественных промыслов и используемых для производства и реализации изделий народных художественных промыслов
|
16 178
|
21 968
|
19 760
|
|
Физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины так их народов - в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов
|
8 392
|
18 552
|
15 937
|
|
Организации - резиденты особой экономической зоны, за исключением организаций, указанных в пункте 11 настоящей статьи, - в отношении земельных участков, расположенных на территории особой экономической зоны, сроком на пять лет с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок
|
27 279
|
48 827
|
65 066
|
|
Организации, признаваемые управляющими компаниями в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково", - в отношении земельных участков, входящих в состав территории инновационного центра "Сколково" и предоставленных (приобретенных) для непосредственного выполнения возложенных на эти организации функций в соответствии с указанным Федеральным законом
|
737
|
185 893
|
2 451
|
|
льгот, предоставляемых в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации
|
12 449
|
14 371
|
13 604
|
|
льгот, установленных в соответствии с п. 2 ст. 387 НК РФ нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), в том числе по кодам льгот:
|
41 560 089
|
58 195 198
|
37 609 800
|
|
Льготы по земельному налогу, предоставляемые в виде не облагаемой налогом суммы
|
1 153 964
|
913 080
|
632 402
|
|
Льготы по земельному налогу, уменьшающие исчисленную сумму налога
|
704 613
|
1 408 561
|
949 100
|
|
Льготы по земельному налогу в виде доли необлагаемой площади земельного участка
|
294 117
|
100 332
|
130 077
|
|
Льготы по земельному налогу в виде освобождения от налогообложения
|
37 242 113
|
53 672 042
|
33 718 267
|
|
Льготы по земельному налогу в виде снижения налоговой ставки
|
2 165 282
|
2 101 183
|
2 179 954
|
|
Земельный налог (физические лица) (местный налог)
|
|||
|
Итого по земельному налогу (физические лица):
|
1 572 260
|
1 904 049
|
2 079 199
|
|
Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам льгот по налогу - всего, в том числе:
|
1 572 260
|
1 904 049
|
2 079 199
|
|
по льготам, установленным п. 5 ст. 391 НК РФ, ст. 395 НК РФ, по льготам, предоставляемым в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации
|
-
|
-
|
-
|
|
льгот, установленных п. 5 ст. 391 НК РФ, в том числе по кодам льгот:
|
95 706
|
97 621
|
114 019
|
|
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы
|
12 041
|
12 245
|
426
|
|
Инвалиды, имеющие I группу инвалидности, а также лица, имеющие II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года
|
57 589
|
57 476
|
78 553
|
|
Инвалиды с детства
|
3 540
|
3 599
|
4 972
|
|
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий
|
14 247
|
15 988
|
20 614
|
|
Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшимся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"
|
7 971
|
7 701
|
8 715
|
|
Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах
|
258
|
506
|
646
|
|
Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику
|
57
|
106
|
93
|
|
льгот, установленных п. 7 ст. 395 НК РФ
|
239
|
310
|
388
|
|
льгот, установленных в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации
|
596
|
695
|
24
|
|
льгот, установленных в соответствии с п. 2 ст. 387 НК РФ нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), в том числе по кодам льгот:
|
1 475 719
|
1 805 423
|
1 964 768
|
|
Льготы по земельному налогу, предоставляемые в виде не облагаемой налогом суммы
|
166 450
|
180 394
|
175 053
|
|
Льготы по земельному налогу, уменьшающие исчисленную сумму налога
|
137 246
|
161 356
|
170 579
|
|
Льготы по земельному налогу в виде доли необлагаемой площади земельного участка
|
76 741
|
96 214
|
101 980
|
|
Льготы по земельному налогу в виде освобождения от налогообложения
|
1 091 281
|
1 363 089
|
1 511 040
|
|
Льготы по земельному налогу в виде снижения налоговой ставки
|
3 999
|
4 370
|
6 116
|
|
Налог на имущество (физические лица) (местный налог)
|
|||
|
Итого по налогу на имущество (физические лица):
|
15 659 170
|
18 209 099
|
21 415 522
|
|
Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам льгот, из них:
|
15 659 170
|
18 209 099
|
21 415 522
|
|
льгот, установленных федеральным законодательством Российской Федерации, в том числе по кодам льгот:
|
14 790 530
|
17 103 040
|
20 191 921
|
|
Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Славы всех трех степеней
|
4 042
|
4 521
|
4 146
|
|
Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства
|
1 177 054
|
1 312 946
|
1 419 235
|
|
Участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан
|
82 156
|
84 526
|
84 056
|
|
Лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии
|
8 487
|
9 648
|
9 116
|
|
Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и получающие льготы в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в том числе пострадавшие от катастрофы, и участники ликвидации ее последствий, переселившиеся с территорий Украины, Республики Беларусь и других государств на территорию РФ для постоянного проживания независимо от того, являются ли они ее гражданами, в соответствии с международными договорами РФ
|
211795
|
275 968
|
324 205
|
|
Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах
|
4 460
|
7 897
|
9 531
|
|
Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более
|
282 864
|
332 187
|
353 503
|
|
Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца
|
17 280
|
33 024
|
13 163
|
|
Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации
|
12 868 792
|
14 906 215
|
17 820 701
|
|
Граждане, уволенные с военной службы или призывающиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане или других странах, где велись боевые действия
|
75 009
|
91 620
|
95 599
|
|
Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей
|
29 002
|
10 581
|
10 409
|
|
Деятели культуры, искусства и народные мастера со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих им на праве собственности, и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, - на период такого их использования
|
376
|
536
|
1 287
|
|
Собственники жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров, расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан
|
29 213
|
33 371
|
46 970
|
|
по льготам, установленным органами местного самоуправления
|
-
|
-
|
-
|
|
льгот, установленных нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга)
|
130 720
|
115 403
|
124 143
|
|
в связи с применением налогоплательщиками специальных налоговых режимов
|
737 920
|
990 656
|
1 099 458
|
