Раздел 3. "Порядок организации и проведения работы по приему от временной администрации имущества и документации ликвидируемых финансовых организаций" (приложение к решению Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 08.06.2017, протокол N 68)

1. Промежуточная и годовая бухгалтерская отчетность НПФ, в объеме, предусмотренном Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов" и/или бухгалтерская отчетность, в объеме, предусмотренном Положением (отраслевым стандартом бухгалтерского учета) Центрального Банка Российской Федерации от 28.12.2015 N 527-П.

2. Отчетность ОП НПФ, в объеме, предусмотренном ОРД НПФ, а также налоговая, статистическая отчетность, отчетность во внебюджетные фонды и прочие формы отчетности, сданные обособленными подразделениями в контролирующие органы.

3. Бухгалтерская, налоговая, статистическая и управленческая отчетность управляющих компаний, в объеме, предусмотренном договором доверительного управления (далее - ДУ). Документы предоставляются за весь период действия договора(ов) ДУ.

4. Акт приема передачи активов и обязательств (передаточный акт) на дату реорганизации НПФ, а также копия разделительного/вступительного баланса с приложениями и т.п. (при наличии).

5. Консолидированная отчетность, сформированная во исполнение Федерального закона от 27.07.2010 N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности".

6. Сведения о финансовых операциях НПФ (форма 1-ФС (НПФ), утвержденная Приказом Федеральной службы государственной статистики от 04.06.2015 N 257 "Об утверждении статистического инструментария для организации Центральным банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда", а также Приказом Росстата от 25.04.2017 N 290 "Об утверждении статистического инструментария для организации Центральным Банком Российской Федерации статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда, направлениями заимствования и размещения средств страховщиков").

7. Оборотно-сальдовая ведомость, сформированная по всем счетам бухгалтерского учета с выделением информации по пенсионным накоплениям, пенсионным резервам и собственным средствам (имущество для обеспечения уставной деятельности). При этом структурный состав активов и обязательств, передаваемых в соответствии с настоящей оборотно-сальдовой ведомостью, может быть приведен в отдельных приложениях, сформированных в разрезе аналитических данных по каждому синтетическому счету. Документ составляется на дату аннулирования лицензии НПФ (передачи дел от руководства НПФ к руководителю временной администрации) и на дату передачи дел от руководства временной администрации к Представителю Агентства и подписывается руководством НПФ и руководителем временной администрации соответственно.

8. Специальная отчетность, утвержденная Приказом ФСФР России от 30.08.2007 N 07-92/пз-н (ред. от 05.06.2012) "Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда и Инструкции по их заполнению", Отчетность НПФ по обязательному пенсионному страхованию, утвержденная Приказом ФСФР России от 21.09.2010 N 10-60/пз-н, а также Указанием Банка России от 07.02.2017 N 4282-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторского и актуарного заключений негосударственными пенсионными фондами".

9. Учетные политики НПФ для целей бухгалтерского/налогового учета, а также разработанные НПФ политики (положения) для целей составления консолидированной отчетности по МСФО и для целей управленческого учета (при наличии).

10. Налоговые регистры.

11. Акты (отчеты и прочие документы) выездных, камеральных и прочих проверок, проведенных Банком России, Счетной палатой Российской Федерации, налоговыми органами, внебюджетными фондами, Агентством и иными контрольными органами, предписания об устранении нарушений требований законодательства (в том числе сведения о нарушении запрета на проведение отдельных операций) и сведения об их устранении.

12. Акты сверки расчетов по налогам, сборам/взносам во внебюджетные фонды, пеням и штрафам, акты сверки с контрагентами по состоянию на дату аннулирования лицензии. Переписка с налоговыми и внебюджетными органами, в том числе требования об уплате налогов, сборов/взносов, пени и штрафов, письма о возврате излишне перечисленных налогов.

13. Переписка с контролирующими органами (Банком России, ПФР, ФСС, ИФНС и т.д.).

14. Финансовая (бухгалтерская) отчетность дочерних/зависимых организаций НПФ, а также иные документы, подтверждающие факт участия НПФ в корпоративных событиях указанных лиц.

15. Отчетность, сданная в Росстат.

16. Информацию о размере собственных средств НПФ, созданного в организационно-правовой форме акционерного общества по форме, утвержденной Указанием Банка России от 30.05.2016 N 4028-У (за период с 12.07.2016 по текущую дату), Указанием Банка России 07.10.2014 N 3415-У (за период с 30.11.2014 по 11.07.2016) "О порядке расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов" и/или информацию о величине денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности НПФ, созданного в организационно-правовой форме некоммерческой организации в формате, утвержденном Приказом ФСФР России от 31.05.2012 N 12-34/пз-н "Об утверждении Порядка расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда" (за период с 14.10.2012 по текущую дату).

17. Первичные бухгалтерские документы НПФ.

18. Акт приема-передачи дел от руководства НПФ руководителю временной администрации (в том числе имущества, обязательств, документов).

19. Инкассовые поручения, поступившие после аннулирования лицензии.

20. Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности и специальному заданию НПФ.

21. Актуарное заключение (в том числе заключения, полученные НПФ в рамках реорганизации и/или по специальному заданию НПФ).

22. Сведения о среднесписочной численности работников, предоставляемые в налоговый орган.

23. Налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость с приложением книги покупок и книги продаж с отметкой о принятии налоговым органом, в том числе информация о исполнении НПФ функций налогового агента по НДС (при наличии).

24. Налоговые расчеты по авансовым платежам и налоговые декларации по налогу на имущество организаций, в том числе которые подлежат сдаче по месту нахождения ОП или объектов недвижимости, с отметкой о принятии налоговыми органами. Свидетельства о государственной регистрации права на объекты недвижимости.

25. Налоговые декларации по земельному налогу. Свидетельства о государственной регистрации права.

26. Налоговые декларации по транспортному налогу. Паспорт транспортного средства.

27. Налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за текущий и предыдущий год с отметкой о принятии налоговыми органами, Уведомления о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли (при наличии), налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при наличии), описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (при наличии), налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (при наличии), расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (при наличии), уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет осуществляться уплата налога (при наличии), договор о создании консолидированной группы налогоплательщиков (при наличии).

28. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (при наличии).

29. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду.

30. Уведомление о контролируемых иностранных компаниях и уведомление о контролируемых сделках (при наличии).

31. Сведения о фактах проведения налогового мониторинга в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ) по вопросам правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов и сборов, обязанность по уплате (перечислению) которых в соответствии с НК РФ возложена на НПФ.

32. Реестр расторгнутых договоров за текущий и предшествующий годы (за исключением пенсионных договоров и договоров об обязательном пенсионном страховании). Оригиналы договоров и письма об их расторжении, в том числе договоров аренды.

33. Реестр (опись) действующих договоров (за исключением пенсионных договоров и договоров об обязательном пенсионном страховании) с указанием номеров договоров, даты заключения договоров и контрагентов. Оригиналы указанных договоров, в том числе оригиналы хозяйственных договоров, заключенных временной администрацией от имени НПФ.

34. Сведения о неоплаченных счетах поставщиков, а также об имеющейся задолженности перед работниками НПФ, по уплате налогов, сборов, взносов и т.п.

35. Сведения о невыполненных обязательствах в рамках пенсионных договоров (на дату введения конкурсного производства (принудительной ликвидации)) и договоров об обязательном пенсионном страховании (на дату аннулирования лицензии и на дату введения конкурсного производства (принудительной ликвидации)).

36. Акты выполненных работ, счета-фактуры.