3. Файл, содержащий данные промежуточной отчетности

3. Файл, содержащий данные промежуточной отчетности

Тело файла, содержащее данные промежуточной отчетности, должно состоять из единственной секции form и иметь следующую структуру:

    
...
... ... ... ... ...

где FormId - имя формы (1, 2, 6oms, 6ovs, 7, 8, 9, 10, 11, 12). Для пояснений в табличной форме принимает значение "5".

Секция form состоит из нескольких секций table, list и markedtable.

Каждая секция table описывает одну таблицу из формы промежуточной отчетности или из раздела пояснений в табличной форме, а list - один список из формы промежуточной отчетности. Отличие таблиц от списков в том, что таблицы имеют фиксированное количество строк, каждая из которых имеет свой код. Количество строк в списках переменное, поэтому код строки в списках не используется.

Для описания подразделов 2.2, 2.2.1, 2.3.1, 2.3.3, 2.3.4, 2.3.7, 2.3.9 и 2.3.12 Отчета о страховых резервах (форма N 8-страховщик), содержащих переменное число таблиц (в зависимости от количества учетных групп), служат секции markedtable.

Порядок нумерации таблиц и списков в формах промежуточной отчетности представлен в следующей таблице:

Таблица 4

Форма
Раздел
Тип
Номер
Бухгалтерский баланс страховщика
(форма N 1-страховщик)
Тбл
1
Отчет о финансовых результатах страховщика
(форма N 2-страховщик)
Тбл
1
Отчет страховой медицинской организации о целевом использовании средств обязательного медицинского страхования
(форма N 6-омс)
Тбл
1
Отчет общества взаимного страхования о целевом использовании средств
(форма N 6-овс)
Тбл
1
Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная форма)
Нематериальные активы
Наличие и движение нематериальных активов
Тбл
1.1
Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самим страховщиком
Тбл
1.2
Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
Тбл
1.3
Основные средства
Наличие и движение основных средств
Тбл
2.1
Незавершенные капитальные вложения
Тбл
2.2
Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации
Тбл
2.3
Иное использование основных средств
Тбл
2.4
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Наличие и движение финансовых вложений
Тбл
3.1
Иное использование финансовых вложений
Тбл
3.2
Дебиторская и кредиторская задолженность, депо премий, фонд предупредительных мероприятий
Наличие и движение дебиторской задолженности, депо премий
Тбл
5.1
Просроченная дебиторская задолженность, депо премий
Тбл
5.2
Наличие и движение кредиторской задолженности и заемных средств, а также депо премий перестраховщиков
Тбл
5.3
Просроченная кредиторская задолженность, заемные средства и депо премий перестраховщиков
Тбл
5.4
Страховые резервы
Тбл
6
Доходы и расходы страховщика
Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни
Тбл
8.1
Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни
Тбл
8.2
Отчисления от страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни
Тбл
8.3
Аквизиционные расходы по страхованию жизни
Тбл
8.4.1
Аквизиционные расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
Тбл
8.4.2
Доходы и расходы по инвестициям от операций по страхованию жизни
Тбл
8.5.1
Доходы и расходы по инвестициям от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
Тбл
8.5.2
Прочие доходы и расходы по страхованию жизни
Тбл
8.6.1
Прочие доходы и расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
Тбл
8.6.2
Доходы и расходы страховщика, не связанные со страховыми операциями
Тбл
8.7
Расходы по элементам затрат
Тбл
8.8
Доходы и расходы по обязательному медицинскому страхованию
Тбл
8.9
Обеспечения обязательств
Тбл
9
Отчет о составе и структуре активов
(форма N 7-страховщик)
Страховые резервы и собственные средства
Тбл
1
Активы
Тбл
2
Структурные соотношения активов, страховых резервов и собственных средств
Тбл
3
Денежные средства
Сп
4, 4.1, 4.2, 4.3
Банковские вклады
Сп
5
Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов, сертификатов долевого участия в ОФБУ)
Сп
6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8
Векселя
Сп
7, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4
Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)
Сп
8
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций
Сп
9
Займы страхователям по договорам страхования жизни
Сп
10
Займы (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни)
Сп
11
Депо премий у перестрахователей
Сп
12
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
Сп
13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5
Прочая дебиторская задолженность (кроме задолженности страховщиков по прямому возмещению убытков)
Тбл
14
Доля перестраховщиков в страховых резервах
Сп
15
Недвижимое имущество
Сп
16
Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов
Сп
17
Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности
Тбл
18
Активы, находящиеся в доверительном управлении
Сп
19
Результаты инвестирования (размещения) средств
Тбл
20
Отчет о страховых резервах
(форма N 8-страховщик)
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего
Тбл
2.1
Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой по финансовым рынкам, - всего
Тбл
2.1.1
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе
М. Тбл
2.2
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе 13.1 "обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств"
Тбл
2.2a
Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой по финансовым рынкам, по учетной группе
М. Тбл
2.2.1
Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе
М. Тбл
2.3.1
Заявленные, но неурегулированные убытки по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе
М. Тбл
2.3.3
Страховые премии, подлежащие возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе
М. Тбл
2.3.4
Оплаченные убытки (страховые выплаты) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе
М. Тбл
2.3.7
Страховые премии, возвращенные страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и возврата страховых премий (нарастающим итогом) по учетной группе
М. Тбл
2.3.9
Дебиторская и кредиторская задолженность по учетной группе
М. Тбл
2.3.12
Отчет о платежеспособности
(форма N 9-страховщик)
Основная таблица
Тбл
1
Справка к разделу 4
Тбл
1r
Отчет об операциях перестрахования
(форма N 10-страховщик)
Операции перестрахования по страхованию жизни
Тбл
1
Операции перестрахования по страхованию иному, чем страхование жизни
Тбл
2
Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков (список)
Сп
3
Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков (итоговые строки)
Тбл
3r
Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков и учетных групп
Сп
3.1
Операции перестрахования в разрезе перестрахователей (список)
Сп
4
Операции перестрахования в разрезе перестрахователей (итоговые строки)
Тбл
4r
Отчет о структуре финансового результата по видам страхования
(форма N 11-страховщик)
Результат от операций по страхованию жизни
Тбл
1
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования
Сп
2.1
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам, принятым в перестрахование
Сп
2.2
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, - нетто-перестрахование
Сп
2.3
Отчет о филиалах и представительствах
(форма N 12-страховщик)
Филиалы
Сп
1
Представительства
Сп
2

Структура секции table имеет вид:

    
ValValVal ValValVal

где LineCode - код строки таблицы;

ColNo - номер колонки.

Структура секции list имеет вид:

    
        
            Val
            Val
            Val
        
        
            Val
            Val
            Val
        
        
            SummaryVal
            SummaryVal
        
    

где ColNo - номер колонки.

Список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка, и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.

Структура секции markedtable имеет вид:

    
        
            Val
            Val
            Val
        
        
            Val
            Val
        
    

где xxx - номер таблицы;

LineCode - код строки таблицы;

ColNo - номер колонки;

Attr1 - group_code;

Val1 - номер учетной группы;

Attr2 - group_name;

Val2 - наименование учетной группы.

При формировании файлов промежуточной отчетности вручную следует придерживаться следующих требований:

если какие-либо показатели форм отчетности не заполняются или не содержат значений, то соответствующие секции в файл не помещаются;

если какие-либо разделы (подразделы) форм отчетности не заполняются или не содержат значений, то соответствующие секции в файл не помещаются;

все суммы должны быть указаны в тысячах рублей без десятичных знаков (за исключением случаев, предусмотренных в утвержденных формах отчетности), даты в формате ДД.ММ.ГГГГ;

отрицательные числа записываются со знаком минус;

пробелы и иные символы, кроме десятичной точки, в числах не допускаются;

коды строк записываются без лидирующего нуля, как целые числа

при вводе текстовых значений (например, наименования страховщика, банка и т.п.) следует избегать использования символов: "&", "<", ">", двойных кавычек, одинарных кавычек. В случае необходимости их можно заменить последовательностями "&", "<", ">", """ и "'" соответственно.

Пример Бухгалтерского баланса страховщика
(форма N 1-страховщик)

                     БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВЩИКА
                             30 сентября   13
                          на ----------- 20-- г.

                                                            ┌─────────────┐
                                                            │    КОДЫ     │
                                                            ├─────────────┤
                               Форма N 1-страховщик по ОКУД │   0710001   │
                                                            ├───┬──┬──────┤
                                    Дата (число, месяц, год)│30 │09│ 2013 │
                                                            ├───┴──┴──────┤
           Общество с ограниченной ответственностью         │             │
Страховщик ----------------------------------------         │             │
"Страховая организация "Гарантия"                           │             │
---------------------------------                   по ОКПО │  29024785   │
                                                            ├─────────────┤
Основной государственный регистрационный номер     по ЕГРЮЛ │1087847305270│
                                                            ├─────────────┤
Регистрационный номер страховщика                 по ЕГРССД │    9993     │
                                                            ├─────────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика               ИНН │ 7800210032  │
                                                            ├─────────────┤
                               Страхование                  │             │
Вид экономической деятельности -----------         по ОКВЭД │     66      │
                                                            ├──────┬──────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности           │      │      │
Общества с ограниченной ответственностью/                   │      │      │
----------------------------------------                    │      │      │
Частная                                      по ОКОПФ/ОКФС  │12165 │  16  │
-------                                                     ├──────┴──────┤
Единица измерения: тыс. руб./-м-л-н.-р-у-б.-                │             │
(ненужное зачеркнуть)                               по ОКЕИ │     384     │
                                                            └─────────────┘
                        191186, г. Санкт-Петербург,
Местонахождение (адрес) ---------------------------
Невский проспект, д. 11
-----------------------

Пояснения
Наименование показателя
Код строки
    30
 На --
сентября
--------
   13
 20-- г.
  На 31
декабря
   12
 20-- г.
  На 31
декабря
   11
 20-- г.
1
2
3
4
5
6
АКТИВ
I. Активы
Нематериальные активы
1110
-
-
-
Основные средства
1120
-
-
-
Доходные вложения в материальные ценности
1130
-
-
-
3
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
1140
20000
29700
29700
Отложенные налоговые активы
1150
-
-
-
Запасы
1210
233
262
186
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
1220
-
-
-
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни
1230
-
-
-
6
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
1240
31401
25414
19518
5.1, 5.2
Дебиторская задолженность
1250
11611
5238
5540
Депо премий у перестрахователей
1260
-
-
-
Денежные средства и денежные эквиваленты
1270
215318
214277
206979
Прочие активы
1290
-
-
-
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I
1300
278563
274891
261923
БАЛАНС
1000
278563
274891
261923

                                                         Форма 0710001 с. 2

Пояснения
Наименование показателя
Код строки
    30
 На --
сентября
--------
   13
 20-- г.
  На 31
декабря
   12
 20-- г.
  На 31
декабря
   11
 20-- г.
1
2
3
4
5
6
ПАССИВ
II. Капитал и резервы
Уставный капитал
2110
120000
120000
120000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
2120
-
-
-
Переоценка имущества
2130
-
-
-
Добавочный капитал (без переоценки)
2140
-
-
-
Резервный капитал
2150
-
-
-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
2160
12469
10895
9362
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II
2100
132469
130895
129362
III. Обязательства
Страховые резервы по страхованию жизни
2210
-
-
-
6
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
2220
130991
127156
115961
Заемные средства
2230
-
-
-
Отложенные налоговые обязательства
2240
-
-
-
Оценочные обязательства
2250
-
-
-
Депо премий перестраховщиков
2260
-
-
-
5.3, 5.4
Кредиторская задолженность
2270
15103
16840
16600
Доходы будущих периодов
2280
-
-
-
Прочие обязательства
2290
-
-
-
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III
2200
146094
143996
132561
БАЛАНС
2000
278563
274891
261923

                         И.Н. Борисенко  Главный               Е.И. Павлова
Руководитель ___________ --------------  бухгалтер ___________ ------------
              (подпись)  (расшифровка               (подпись)  (расшифровка
                           подписи)                              подписи)

"29"   октября     13 г.
 --  ----------- 20--

Пример файла, содержащего данные Бухгалтерского баланса
страховщика (форма N 1-страховщик)

    
    
        
3200002970029700 233262186 6314012541419518 5.1, 5.21161152385540 215318214277206979 278563274891261923 278563274891261923 120000120000120000 12469108959362 132469130895129362 6130991127156115961 5.3, 5.4151031684016600 146094143996132561 278563274891261923

Пример Отчета о страховых резервах (форма N 8-страховщик)

                        ОТЧЕТ О СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВАХ

              Общество    с    ограниченной    ответственностью  "Страховая
Страховщик   --------------------------------------------------------------
организация "Гарантия"
----------------------

Регистрационный номер страховщика
Число
Месяц
Год
Единица измерения
Форма N 8-страховщик
9993
30
09
2013
тыс. руб.

2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни

2.1. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего

Наименование показателя
Код строки
На конец года, предшествующего предыдущему
На конец предыдущего года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
5
Резерв незаработанной премии
010
9317153
10947431
4425397
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
020
1090992
1993786
792127
Резервы убытков - всего
030
4718825
9493114
3464857
в том числе:
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
031
3326007
5957379
2796269
резерв произошедших, но незаявленных убытков
035
1392818
3535735
668588
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего
040
986095
1938258
657764
в том числе:
в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
041
879905
888583
601257
в резерве произошедших, но незаявленных убытков
045
106190
1049675
56507
Стабилизационный резерв
050
6071103
5322363
2014271
Иные страховые резервы
060
-
-
-
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах
070
-
-
Страховые резервы - всего
080
20107081
25762908
9904525
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего
090
2077087
3932044
1449891

2.1.1.  Резервы  убытков  по  страхованию  иному,  чем  страхование  жизни,
рассчитанные  актуарными  методами, согласованными с Федеральной службой по
финансовым рынкам, - всего

Наименование показателя
Код строки
На конец года, предшествующего предыдущему
На конец предыдущего года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
5
Резервы убытков - всего
030
-
-
-
в том числе:
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
031
-
-
-
резерв произошедших, но незаявленных убытков
035
-
-
-
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего
040
-
-
-
в том числе:
в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
041
-
-
-
в резерве произошедших, но незаявленных убытков
045
-
-
-

2.2.  Страховые  резервы  по  страхованию  иному, чем страхование жизни, по
учетной группе

        ┌─────────┐           Страхование (сострахование) от несчастных
        │    1    │                       случаев и болезней
        └─────────┘        ------------------------------------------------
    (номер учетной группы)          (наименование учетной группы)

Наименование показателя
Код строки
На конец года, предшествующего предыдущему
На конец предыдущего года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
5
Резерв незаработанной премии
010
507033
496331
165153
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
020
16707
3079
571
Резервы убытков - всего
030
115782
96589
46433
в том числе:
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
031
64042
63012
34946
резерв произошедших, но незаявленных убытков
035
51740
33577
11487
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего
040
16615
4531
1267
в том числе:
в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
041
15448
4432
976
в резерве произошедших, но незаявленных убытков
045
1167
99
291
Стабилизационный резерв
050
973837
578201
165933
Иные страховые резервы
060
-
-
-
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах
070
-
-
-
Страховые резервы - всего
080
1596652
1171121
377519
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего
090
33322
7610
1838

...

2.2.  Страховые  резервы  по  страхованию  иному, чем страхование жизни, по
учетной группе

        ┌─────────┐
        │    8    │              Страхование (сострахование) грузов
        └─────────┘        ------------------------------------------------
    (номер учетной группы)          (наименование учетной группы)

Наименование показателя
Код строки
На конец года, предшествующего предыдущему
На конец предыдущего года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
5
Резерв незаработанной премии
010
44170
113603
115018
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
020
7629
10195
12221
Резервы убытков - всего
030
67989
85178
58125
в том числе:
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
031
39631
59819
9911
резерв произошедших, но незаявленных убытков
035
28358
25359
48214
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего
040
3034
2799
2526
в том числе:
в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
041
201
322
121
в резерве произошедших, но незаявленных убытков
045
2833
2477
2405
Стабилизационный резерв
050
217556
354766
580650
Иные страховые резервы
060
-
-
-
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах
070
-
-
-
Страховые резервы - всего
080
329715
553547
753793
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего
090
10663
12994
14747

...

Пример файла, содержащего данные Отчета о страховых
резервах (форма N 8-страховщик)

    
    
        
9317153109474314425397 10909921993786792127 471882594931143464857 332600759573792796269 13928183535735668588 9860951938258657764 879905888583601257 106190104967556507 607110353223632014271 20107081257629089904525 207708739320441449891
507033 496331 165153 16707 3079 571 115782 96589 46433 64042 63012 34946 51740 33577 11487 16615 4531 1267 15448 4432 976 1167 99 291 973837 578201 165933 1596652 1171121 377519 33322 7610 1838 ... 44170 113603 115018 7629 10195 12221 67989 85178 58125 39631 59819 9911 28358 25359 48214 3034 2799 2526 201 322 121 2833 2477 2405 217556 354766 580650 329715 553547 753793 10663 12994 14747 ...