Приказ ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-6/98@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций в электронной форме"
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 15 февраля 2018 г. N ММВ-7-6/98@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации и Положением Банка России от 03.02.2016 N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 02.03.2016, регистрационный номер 41299) приказываю:
1. Утвердить:
- рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
- рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
- рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
- рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций в электронной форме за отчетный период 2017 года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _____ 2018 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ, НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXIX, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 03.02.2016 N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (в редакции Указания Банка России от 07.09.2017 N 4520-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONKFO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONKFO1_1_189_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌┤│+│ attributes│ ││└─┘ │ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │КНД │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────────┐ │ ┌───────┐ │ │ │ДатаДок │ │ │ ┌┴┐ │ │ └───────────┘ │ │ Файл │-├──┤ │ Дата формирования │ │ └┬┘ │ │ документа │ └───────┘ │ │ ┌───────────┐ │ Файл обмена │ │ │Период │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ Отчетный (налоговый)│ │ │ период │ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │ОтчетГод │ │ │ │ └───────────┘ │ │ ┌┤ Отчетный год │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ┌───────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ │НомКорр │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├─┤│ └───────────┘ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ Номер корректировки │ \───────/ └─────────────────┘ │└─────────────────────┘ Состав и структура │ документа │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└───────────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤Подписант │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения о лице, │ │ подписавшем документ │ │ ┌──────────────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤БухБалансНКФОНеПрим │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────────────┘ │ │ Бухгалтерский баланс │ │ некредитной финансовой │ │ организации, не применяющей │ │ международные стандарты │ │ финансовой отчетности │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ --- │ ├ ┤-- ПримечСтр │ │ │ -- │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /───────\ │ Содержание графы │ │ ├─┐ │ "Примечания к строкам" └─┤-.-.-.-│-├─┤ бухгалтерского баланса │ ├─┘ некредитной финансовой \───────/ │организации, не применяющей │международные стандарты финансовой │отчетности ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ --- ├ ┤-- ОтчИзмКап │ -- │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Отчет об изменениях │ собственного капитала некредитной финансовой │ организации, не применяющей │ международные стандарты финансовой отчетности │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ --- │ │-- │ └─┤-- ОтчПотДенСр │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420012
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
БухБалансНКФОНеПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBONKFO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчИзмКап
|
П
|
T(1-255
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_OISKNKFO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчПотДенСр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSNKFO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N 1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
Основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации
|
ОГРН
|
А
|
T(=13)
|
Н
|
Типовой элемент <ОГРНТип>
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации,
не применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансНКФОНеПрим)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
Активы
|
Актив
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
Обязательства
|
Обязат
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
Капитал
|
Капитал
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
Таблица 4.7
Активы (Актив)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Денежные средства и их эквиваленты
|
ДенСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
СрКОБанкНер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Займы выданные и прочие размещенные средства
|
ЗаймВыдПрРазмСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
|
ФинАктСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
ФинАктПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
|
ФинАктУдПог
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
ИнвАссПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
ИнвСКПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
ИнвДочПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Дебиторская задолженность
|
ДебДолг
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
|
АктивПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Инвестиционное имущество
|
ИнвестИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Нематериальные активы
|
НематАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Основные средства
|
ОснСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль
|
ТребНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Отложенные налоговые активы
|
ОтложНалАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Прочие активы
|
ПрочАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
Итого активов
|
ИтогАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
Таблица 4.8
Обязательства (Обязат)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
|
ФинОбСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Средства клиентов
|
СрКлиент
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Займы и прочие привлеченные средства
|
ЗаймПрПрив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги
|
ДолгЦенБум
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Кредиторская задолженность
|
КредДолг
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
|
ОбязВыбГрПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль
|
ОбязНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
ОтлНалОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Резервы - оценочные обязательства
|
РезОценОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Прочие обязательства
|
ПрочОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
Итого обязательств
|
ИтогОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
Таблица 4.9
Капитал (Капитал)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Уставный капитал
|
УстКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Добавочный капитал
|
ДобКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников)
|
СобАкцВыкуп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Резервный капитал
|
РезКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
РезПерСпрФАПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
|
РезПерОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
РезПерОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Резерв хеджирования денежных потоков
|
РезХеджДенПот
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Прочие резервы
|
ПрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
НераспрПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
Итого капитала
|
ИтогКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Итого капитала и обязательств
|
ИтогКапОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
Таблица 4.10
Финансовые активы, всего, переданные без прекращения
признания (ФинАктТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Финансовые активы, переданные без прекращения признания
|
АктБезПрекр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
Таблица 4.11
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.12
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
Данные за отчетный период
|
СумНач
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумКонПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _____ 2018 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CXC, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 1.1 к Положению Банка России от 03.02.2016 N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (в редакции Указания Банка России от 07.09.2017 N 4520-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONKFO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONKFO2_1_190_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.19 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌┤│+│ attributes│ ││└─┘ │ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │КНД │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────────┐ │ ┌───────┐ │ │ │ДатаДок │ │ │ ┌┴┐ │ │ └───────────┘ │ │ Файл │-├──┤ │ Дата формирования │ │ └┬┘ │ │ документа │ └───────┘ │ │ ┌───────────┐ │ Файл обмена │ │ │Период │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ Отчетный (налоговый)│ │ │ период │ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │ОтчетГод │ │ │ │ └───────────┘ │ │ ┌┤ Отчетный год │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ┌───────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ │НомКорр │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├─┤│ └───────────┘ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ Номер корректировки │ \───────/ └─────────────────┘ │└─────────────────────┘ Состав и структура │ документа │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└───────────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤Подписант │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения о лице, │ │ подписавшем документ │ │ ┌──────────────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤БухБалансНКФОПрим │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────────────┘ │ │ Бухгалтерский баланс │ │ некредитной финансовой │ │ организации, применяющей │ │ международные стандарты │ │ финансовой отчетности │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ --- │ ├ ┤-- ПримечСтр │ │ │ -- │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /───────\ │ Содержание графы │ │ ├─┐ │ "Примечания к строкам" └─┤-.-.-.-│-├─┤ бухгалтерского баланса │ ├─┘ некредитной финансовой \───────/ │ рганизации, применяющей │ международные стандарты финансовой │ отчетности ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ --- ├ ┤-- ОтчИзмКап │ -- │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Отчет об изменениях │ собственного капитала некредитной финансовой │ организации, применяющей │ международные стандарты финансовой отчетности │ ┌────────────────┐ │--- │ │ │-- │ └─┤-- ОтчПотДенСр │ │ │ └────────────────┘ Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420002
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
БухБалансНКФОПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBONKFO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчИзмКап
|
П
|
T(1-255
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OISKNKFO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчПотДенСр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSNKFO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
Основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации
|
ОГРН
|
А
|
T(=13)
|
Н
|
Типовой элемент <ОГРНТип>
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации,
применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансНКФОПрим)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
Активы
|
Актив
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
Обязательства
|
Обязат
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Капитал
|
Капитал
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
Таблица 4.7
Активы (Актив)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Денежные средства
|
ДенСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинАктСпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ФинАктСпрПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
ФинАктАморт
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
ИнвАссПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
ИнвСКПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
ИнвДочПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
АктивПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Инвестиционное имущество
|
ИнвестИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Нематериальные активы
|
НематАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Основные средства
|
ОснСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль
|
ТребНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Отложенные налоговые активы
|
ОтложНалАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прочие активы
|
ПрочАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
Итого активов
|
ИтогАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток (ФинАктСпр)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинАктСпрОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
ФинАктСпрУсм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.9
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ФинАктСпрПр)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Долговые инструменты
|
ДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Долевые инструменты
|
ДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.10
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинАктАморт)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
СрКОБанкНер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Займы выданные и прочие размещенные средства
|
ЗаймВыдПрРазмСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Дебиторская задолженность
|
ДебДолг
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.11
Обязательства (Обязат)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинОбСпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
ФинОбАморт
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
ОбязВыбГрПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль
|
ОбязНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
ОтлНалОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резервы - оценочные обязательства
|
РезОценОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прочие обязательства
|
ПрочОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
Итого обязательств
|
ИтогОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.12
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (ФинОбСпр)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинОбСпрОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
ФинОбСпрУсм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.13
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинОбАморт)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Средства клиентов
|
СрКлиент
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
|
КрЗаймПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги
|
ДолгЦенБум
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Кредиторская задолженность
|
КредДолг
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.14
Капитал (Капитал)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Уставный капитал
|
УстКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Добавочный капитал
|
ДобКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резервный капитал
|
РезКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников)
|
СобАкцВыкуп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезДолевИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОбДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
|
РезПерОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска
|
РезПерФинОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
РезПерОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезХеджДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Резерв хеджирования денежных потоков
|
РезХеджДенПот
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прочие резервы
|
ПрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
НераспрПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
Итого капитала
|
ИтогКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Итого капитала и обязательств
|
ИтогКапОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.15
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.16
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
Данные за отчетный период
|
СумНач
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумКонПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.17
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _____ 2018 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ НЕКРЕДИТНОЙ
ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ
СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CXCI, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 2 к Положению Банка России от 03.02.2016 N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (в редакции Указания Банка России от 07.09.2017 N 4520-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONKFO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONKFO3_1_191_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌┤│-│ attributes│ ││└─┘ └─────┐ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ИдФайл │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Идентификатор │ ││ файла │ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия программы, │ ││ с помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия формата │ │└────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │КНД │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────────┐ │ ┌───────┐ │ │ │ДатаДок │ │ │ ┌┴┐ │ │ └───────────┘ │ │ Файл │-├──┤ │ Дата формирования │ │ └┬┘ │ │ документа │ └───────┘ │ │ ┌───────────┐ │ Файл обмена │ │ │Период │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ Отчетный (налоговый)│ │ │ период │ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │ОтчетГод │ │ │ │ └───────────┘ │ │ ┌┤ Отчетный год │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ┌───────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ │НомКорр │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├─┤│ └───────────┘ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ Номер корректировки │ \───────/ └─────────────────┘ │└─────────────────────┘ Состав и структура │ документа │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└───────────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤Подписант │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения о лице, │ │ подписавшем документ │ /───────\ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ├─┐ │ --- ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├─┼ ┤-- ОтчФинРезНКФОНеприм │+│ │ ├─┘ │ -- └┬┘ \───────/ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Отчет о финансовых │ результатах некредитной финансовой организации, │ не применяющей международные стандарты │ финансовой отчетности │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ --- │ │-- │ └─┤-- ПримечСтр │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результата некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420013
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчФинРезНКФОНеПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBONKFO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
Основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации
|
ОГРН
|
А
|
T(=13)
|
Н
|
Типовой элемент <ОГРНТип>
|
Регистрационный номер некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой
организации, не применяющей международные стандарты
финансовой отчетности (ОтчФинРезНКФОНеПрим)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
Операционные доходы и расходы
|
ОпДохРасх
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
Прочий совокупный доход
|
ПрСовДох
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.7
Операционные доходы и расходы (ОпДохРасх)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Торговые и инвестиционные доходы
|
ТоргИнвДох
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
|
ВырОказУсл
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прочие операционные доходы
|
ПрОпДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Расходы на персонал
|
РасхПерс
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прямые операционные расходы
|
ПрямОпРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Процентные расходы
|
ПроцРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицированными как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
РезОпФОСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Общие и административные расходы
|
ОбщАдмРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прочие операционные расходы
|
ПрОпРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
ПрУбДоНалог
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Доход (расход) по налогу на прибыль
|
ДохРасхНалПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
|
ПрУбПрекрДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
ПрУбПослНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
Таблица 4.8
Торговые и инвестиционные доходы (ТоргИнвДох)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Чистая реализованная прибыль (чистый реализованный убыток) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
ЧистРезОпФИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Чистое изменение в нереализованных прибылях (убытках) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
ЧистИзмНРеалРезОпФИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Процентные доходы
|
ПроцДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Дивиденды и доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от участия
|
ДивРезУч
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
|
РезОпФАПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
РезОпИнвИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
|
РезОпВалют
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
ПрИнвРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.9
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
|
ДРТекНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
|
ДРОтлНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.10
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохНеПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогПрСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.11
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохНеПКлас)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
|
РезПерОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
В результате выбытия
|
РезВыб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
В результате переоценки
|
РезПер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
|
НалПрибРезПер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ИзмПерВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ВлНПИзмПерВозн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.12
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка
в последующих периодах (ПрСовДохПКлас)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
ЧистИзмСтФАПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка
|
ПерСостПрУб
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.13
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи (ЧистИзмСтФАПр)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
ИзмСтФАПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
НПИзмСтФАПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.14
Переклассификация в состав прибыли или убытка (ПерСостПрУб)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Обесценение
|
Обесцен
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Выбытие
|
Выбытие
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией
|
НППКлас
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.15
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.16
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
Данные на отчетную дату
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.17
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 4
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _____ 2018 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ НЕКРЕДИТНОЙ
ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CXCII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 2.1 к Положению Банка России от 03.02.2016 N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (в редакции Указания Банка России от 07.09.2017 N 4520-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONKFO4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONKFO4_1_192_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.24 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌┤│-│ attributes│ ││└─┘ └─────┐ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ИдФайл │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Идентификатор │ ││ файла │ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия программы, │ ││ с помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌──────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └──────────┘ │ ││ Версия формата │ │└────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │КНД │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────────┐ │ ┌───────┐ │ │ │ДатаДок │ │ │ ┌┴┐ │ │ └───────────┘ │ │ Файл │-├──┤ │ Дата формирования │ │ └┬┘ │ │ документа │ └───────┘ │ │ ┌───────────┐ │ Файл обмена │ │ │Период │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ Отчетный (налоговый)│ │ │ период │ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │ОтчетГод │ │ │ │ └───────────┘ │ │ ┌┤ Отчетный год │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ┌───────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ │НомКорр │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├─┤│ └───────────┘ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ Номер корректировки │ \───────/ └─────────────────┘ │└─────────────────────┘ Состав и структура │ документа │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │+│ │ ││ └┬┘ │ │└───────────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤Подписант │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения о лице, │ │ подписавшем документ │ /───────\ │ ┌───────────────────┐ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├─┼─┤ОтчФинРезНКФОПрим │ │ │ ├─┘ │ │ └┬┘ \───────/ │ └───────────────────┘ Отчет о финансовых │ результатах некредитной финансовой организации, │ применяющей международные стандарты │ финансовой отчетности │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ --- │ │-- │ └─┤-- ПримечСтр │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результата некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420003
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчФинРезНКФОПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBONKFO4;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
C - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
Основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой организации
|
ОГРН
|
А
|
T(=13)
|
Н
|
Типовой элемент <ОГРНТип>
|
Регистрационный номер некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.23
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.24
|
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой
организации, применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (ОтчФинРезНКФОПрим)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
Прибыли и убытки
|
ПрибУб
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
Прочий совокупный доход
|
ПрСовДох
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.7
Прибыли и убытки (ПрибУб)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Торговые и инвестиционные доходы
|
ТоргИнвДох
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
|
ВырОказУсл
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Расходы на персонал
|
РасхПерс
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Прямые операционные расходы
|
ПрямОпРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Процентные расходы
|
ПроцРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
РезОпФОСпрУсм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Общие и административные расходы
|
ОбщАдмРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
|
РезПерАктПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Прочие доходы
|
ПрДоход
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Прочие расходы
|
ПрРасход
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
ПрУбДоНалог
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доход (расход) по налогу на прибыль
|
ДохРасхНалПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
|
ПрУбПрекрДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
ПрУбПослНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
Таблица 4.8
Торговые и инвестиционные доходы (ТоргИнвДох)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
РезОпФИСпрОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
РезОпФАСпрУсм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Процентные доходы
|
ПроцДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Дивиденды и доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от участия
|
ДивРезУч
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОпДолгИнсСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОпДолевИнсСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
РезПрФААморт
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
РезРеклассФА
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
РезРезерФА
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезРезерОбДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
РезОпИнвИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
|
РезОпВалют
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
ПрИнвРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.9
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
|
ДРТекНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
|
ДРОтлНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.10
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохНеПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
|
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогПрСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.11
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка
в последующих периодах (ПрСовДохНеПКлас)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
|
ЧИРезПОц
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧИСтДолИнстр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ЧИВознРаб
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
|
ЧИСтФОКрРиск
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧИСтХедж
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.12
Чистое изменение резерва переоценки основных средств
и нематериальных активов (ЧИРезПОц)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
|
ИзмРезВыб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
|
ИзмРезПОц
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
|
НПИзмРезПОц
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.13
Чистое изменение справедливой стоимости долевых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧИСтДолИнстр)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ИзмСтДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
НПИзмСтДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.14
Чистое изменение переоценки обязательств (активов)
по вознаграждениям работникам по окончании трудовой
деятельности, не ограниченным фиксируемыми
платежами (ЧИВознРаб)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ИзмПОцВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
НПИзмПОцВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.15
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых
обязательств, учитываемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, связанное с изменением
кредитного риска (ЧИСтФОКрРиск)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
|
ИзмСтФОКрРиск
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
|
НПИзмСтФОКрРиск
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.16
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования,
с помощью которых хеджируются долевые инструменты,
оцениваемые по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход (ЧИСтХедж)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ИзмСтХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
НПИзмСтХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.17
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка
в последующих периодах (ПрСовДохПКлас)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧИРезОбДолгИ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧИСпрДолгИ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
|
ЧистДохРасхХедж
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.18
Чистое изменение резерва под обесценение долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧИРезОбДолгИ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ВосРезОбДолгИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ВлНПВосРезОбДолгИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ПерРезОбДолгИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
НППерРезОбДолгИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.19
Чистое изменение справедливой стоимости долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧИСпрДолгИ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ИзмСпрДолгИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ВлНПИзмСпрДолгИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка
|
ПерПрУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
|
НППерРезПОцДолгИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.20
Чистые доходы (расходы) от хеджирования
денежных потоков (ЧистДохРасхХедж)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
|
ДохРасхХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
|
НПДохРасхХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка
|
ПерПрУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка
|
НППерХеджПрУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.21
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.22
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
Данные на отчетную дату
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.23
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.24
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|