МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И ПОРЯДКА
ЗАПОЛНЕНИЯ РЕЕСТРОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 15 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, А ТАКЖЕ ФОРМАТОВ
И ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с пунктом 16 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2015, N 1, ст. 5; N 27, ст. 3969) приказываю:
1. Утвердить:
1.1. Форму реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
1.2. Форму реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится), согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
1.3. Форму реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится), согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
1.4. Форму реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
1.5. Форму реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1), подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
1.6. Форму реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 и абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
1.7. Форму реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом), согласно приложению N 7 к настоящему приказу;
1.8. Форму реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом), согласно приложению N 8 к настоящему приказу;
1.9. Форму реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом), согласно приложению N 9 к настоящему приказу;
1.10. Форму реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река-море) плавания), согласно приложению N 10 к настоящему приказу;
1.11. Форму реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 11 к настоящему приказу;
1.12. Форму реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 12 к настоящему приказу;
1.13. Форму реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 13 к настоящему приказу;
1.14. Форму реестра перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 14 к настоящему приказу;
1.15. Порядок заполнения реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 15 к настоящему приказу;
1.16. Формат представления реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 16 к настоящему приказу;
1.17. Формат представления реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится), в электронной форме согласно приложению N 17 к настоящему приказу;
1.18. Формат представления реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится), в электронной форме согласно приложению N 18 к настоящему приказу;
1.19. Формат представления реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 19 к настоящему приказу;
1.20. Формат представления реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1), подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 20 к настоящему приказу;
1.21. Формат представления реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 и абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 21 к настоящему приказу;
1.22. Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом), в электронной форме согласно приложению N 22 к настоящему приказу;
1.23. Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом), в электронной форме согласно приложению N 23 к настоящему приказу;
1.24. Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом), в электронной форме согласно приложению N 24 к настоящему приказу;
1.25. Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река-море) плавания), в электронной форме согласно приложению N 25 к настоящему приказу;
1.26. Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 26 к настоящему приказу;
1.27. Формат представления реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 27 к настоящему приказу;
1.28. Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 28 к настоящему приказу;
1.29. Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 29 к настоящему приказу;
1.30. Порядок представления реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме, согласно приложению N 30 к настоящему приказу.
2. Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков и обеспечить его применение.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы камерального контроля.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155110
РЕЕСТР
ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ),
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 5 ПУНКТА 1, ПОДПУНКТОМ 3
ПУНКТА 3.2, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.3, ПОДПУНКТОМ 3
ПУНКТА 3.6, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 4 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155119
РЕЕСТР
ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ ТРУБОПРОВОДНЫМ
ТРАНСПОРТОМ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.2 СТАТЬИ
165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (В СЛУЧАЕ, ЕСЛИ
ТАМОЖЕННОЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО ТАМОЖЕННЫМ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА ИЛИ НЕ ПРОИЗВОДИТСЯ)
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Документ, подтверждающий оказание услуг
|
Наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации или на границе Российской Федерации, в пункте перевалки)
|
Номер договора на оказание услуг
|
Грузоотправитель
|
Маршрутное поручение (телеграмма)
|
Наименование конечного пункта маршрута
|
Количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах)
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
|||
|
Номер
|
Дата
|
Наименование
|
Адрес
|
Номер
|
Дата
|
|||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155121
РЕЕСТР
ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТРАНСПОРТИРОВКИ (УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ
В СЛУЧАЕ ВВОЗА НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ) ПРИРОДНОГО
ГАЗА ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ
3 ПУНКТА 3.3 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(В СЛУЧАЕ, ЕСЛИ ТАМОЖЕННОЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО
ТАМОЖЕННЫМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА
ИЛИ НЕ ПРОИЗВОДИТСЯ)
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Документ, подтверждающий оказание услуг по организации транспортировки газа
|
Дата оказания услуги
|
Договор на оказание услуг
|
Объем транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 куб. м)
|
Объем товарно-транспортных работ по маршруту транспортировки природного газа (1000 куб. м/ 100 км)
|
Код валюты договора
|
Стоимость услуг транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 куб. м/100 км)
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
||
|
Номер документа
|
Дата документа
|
Номер
|
Дата
|
||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 4
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155120
РЕЕСТР
ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ЛИБО ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ
И НЕФТЕПРОДУКТОВ ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ, А ТАКЖЕ
ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 3.2
СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Признак таможенного декларирования
|
Документ, подтверждающий оказание услуг
|
Наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации или на границе Российской Федерации, в пункте перевалки)
|
Номер договора на оказание услуг
|
Грузоотправитель
|
Маршрутное поручение (телеграмма)
|
Наименование конечного пункта маршрута
|
Количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах)
|
Регистрационный номер полной таможенной декларации
|
Код вида транспортного средства, которым нефть и нефтепродукты вывозились с территории Российской Федерации
|
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз нефти и нефтепродуктов за пределы территории Российской Федерации или таможенный транзит
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
|||||
|
Номер
|
Дата
|
Наименование
|
Адрес
|
Номер
|
Дата
|
Вид документа
|
Номер
|
Дата
|
||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 5
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155111
РЕЕСТР
ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ),
А ТАКЖЕ ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 1
(ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ СЛУЧАЕВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ АБЗАЦЕМ ПЯТЫМ
ПОДПУНКТА 3, АБЗАЦЕМ ВОСЬМЫМ ПОДПУНКТА 4 ПУНКТА 1),
ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 3.6, ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 4
СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Код вида транспортного средства, которым товары ввозились на территорию Российской Федерации или вывозились с территории Российской Федерации
|
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации
|
Примечание
|
||
|
Вид документа
|
Номер
|
Дата
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 6
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155117
РЕЕСТР
ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ),
А ТАКЖЕ ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ АБЗАЦЕМ ПЯТЫМ ПОДПУНКТА 3
И АБЗАЦЕМ ВОСЬМЫМ ПОДПУНКТА 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Цифровой код вида транспорта море/авиа
|
Признак таможенного декларирования
|
Регистрационный номер таможенной декларации
|
Дата отметки о вывозе припасов
|
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз припасов
|
Наименование воздушных судов, морских судов или судов смешанного (река-море) плавания
|
Код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (по припасам)
|
Количество топлива и горюче смазочных материалов (в тоннах)
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации припасов, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
||
|
Вид документа
|
Номер документа
|
Дата документа
|
||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 7
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155112
РЕЕСТР
ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1
И ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.7
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Цифровой код вида транспорта море/авиа
|
Признак таможенного декларирования
|
Регистрационный номер таможенной декларации
|
Дата отметки о вывозе припасов
|
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз припасов
|
Наименование воздушных судов, морских судов или судов смешанного (река-море) плавания
|
Код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (по припасам)
|
Количество топлива и горюче смазочных материалов (в тоннах)
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации припасов, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
||
|
Вид документа
|
Номер документа
|
Дата документа
|
||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 7
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155112
РЕЕСТР
ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1
И ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.7 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ
ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫМ ТРАНСПОРТОМ)
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
|
Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)
|
Маршрут
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, указанный в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
|
Наименование судна
|
Дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе)
|
Порт разгрузки
|
Примечание
|
|||||
|
Страна отправления
|
Станция отправления
|
Страна назначения
|
Станция назначения
|
Вид документа
|
Номер документа
|
Дата документа
|
||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 8
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155113
РЕЕСТР
ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1 СТАТЬИ
165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ
ТОВАРОВ АВТОМОБИЛЬНЫМ ТРАНСПОРТОМ)
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ
|
Номер таможенной накладной (при ввозе)
|
Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)
|
Отправитель
|
Получатель
|
Перевозчик
|
Регистрационный номер автомобиля
|
Регистрационный номер прицепа
|
Страна места погрузки груза
|
Страна места разгрузки груза
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
||||||||
|
Номер
|
Дата
|
Код направления прибытия (убытия) транспортного средства с товаром
|
ИНН
|
Наименование
|
Адрес
|
ИНН
|
Наименование
|
Адрес
|
ИНН
|
Наименование
|
Адрес
|
|||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 9
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155114
РЕЕСТР
ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1
СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ ВОЗДУШНЫМ ТРАНСПОРТОМ)
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
|
Отправитель
|
Получатель
|
Агент авиакомпании
|
Маршрут
|
Рейс
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
||||||||||
|
ИНН
|
Наименование
|
Адрес
|
ИНН
|
Наименование
|
Адрес
|
ИНН
|
Наименование
|
Адрес
|
Код страны аэропорта отправления
|
Код страны аэропорта назначения
|
Аэропорт отправления
|
Аэропорт назначения
|
Номер рейса
|
Дата рейса
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 10
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155115
РЕЕСТР
ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1,
ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.5, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.8, ПОДПУНКТОМ 2
ПУНКТА 14 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ МОРСКИМИ ИЛИ РЕЧНЫМИ СУДАМИ,
СУДАМИ СМЕШАННОГО (РЕКА-МОРЕ) ПЛАВАНИЯ)
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ
|
Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)
|
Наименование судна
|
Страна регистрации судна (флаг)
|
Порт погрузки
|
Порт разгрузки
|
Дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе)
|
Дата отметки российского таможенного органа (при ввозе)
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
||
|
Вид документа
|
Номер документа
|
Дата документа
|
||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 11
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155122
РЕЕСТР
ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 4.1
СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Номер перевозочного, товаросопроводительного и (или) иного документа
|
Маршрут
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
|||
|
Станция отправления
|
Входная железнодорожная станция (пограничная и (или) припортовая)
|
Станция назначения
|
Выходная железнодорожная станция (пограничная и (или) припортовая)
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 12
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155123
РЕЕСТР
ПЕРЕВОЗОЧНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ИЛИ ИНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 3.9 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО налоговая база (в рублях):
|
N п/п
|
Перевозочный, товаросопроводительный или иной документ
|
Аэропорт (наименование, код) места прибытия (убытия) воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации)
|
Маршрут
|
Дата отметки российского таможенного органа
|
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
||||||||
|
Вид
|
Номер
|
Дата
|
Код страны аэропорта отправления
|
Код страны аэропорта прибытия/ убытия
|
Код страны аэропорта назначения
|
Номер рейса прибытия
|
Дата рейса прибытия
|
Номер рейса убытия
|
Дата рейса убытия
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 13
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155116
РЕЕСТР
ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТАМИ 5
(ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ АБЗАЦА ПЯТОГО) И 5.1 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО стоимость работ (услуг) (в рублях):
|
N п/п
|
Дата реализации работы (услуги)
|
Номер перевозочного документа
|
Государство отправления товара
|
Государство назначения товара
|
Информация о входной пограничной и (или) припортовой железнодорожной станции
|
Информация о выходной пограничной и (или) припортовой железнодорожной станции
|
Дата помещения товара под таможенную процедуру экспорта, таможенного транзита, реэкспорта
|
Дата проставления календарного штемпеля пограничной железнодорожной станции или станции назначения, либо станции отправления
|
Стоимость работ (услуг) (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
||
|
Наименование станции
|
Код станции
|
Наименование станции
|
Код станции
|
|||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 14
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КНД 1155118
РЕЕСТР
ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ АБЗАЦЕМ
ПЯТЫМ ПУНКТА 5, ПУНКТАМИ 6 И 6.1 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Налоговый период (код):
Отчетный год:
Номер корректировки:
Налогоплательщик
ИНН: КПП:
Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика:
Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной
организации:
Код операции:
ИТОГО стоимость услуг (в рублях):
|
N п/п
|
Код вида транспорта
|
Номер перевозочного документа
|
Дата оказания услуги
|
Маршрут
|
Стоимость услуг по перевозке пассажиров и багажа (в рублях и копейках)
|
Примечание
|
|
|
Пункт отправления
|
Пункт назначения
|
||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
Приложение N 15
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ РЕЕСТРОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 15 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
I. Общие положения
1. Документы, установленные абзацами вторым - девятым пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестры сведений) содержат сведения из документов, предоставляемых в подтверждение обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС) при реализации товаров (работ, услуг) по операциям, предусмотренным подпунктами 1, 2.1 - 2.3, 2.5 - 2.8, 2.10, 3, 3.1, 4, 4.1, 8, 9, 9.1, 12 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. Порядок заполнения реестра таможенных
деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных
подпунктами 3 и 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2,
подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6,
подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса
Российской Федерации
2. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество <*>;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171) (далее - приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@);
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг).
3. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг);
б) в графе 2 - регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации) по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг);
в) в графе 3 - налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
г) в графе 4 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 2 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов, в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком";" (точка запятая).
III. Порядок заполнения реестра документов,
подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке
нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом,
предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации
(в случае, если таможенное декларирование
не предусмотрено таможенным законодательством
Таможенного союза или не производится)
4. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции при реализации работ (услуг).
5. В графах указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг;
б) в графе 2 - номер документа, подтверждающего факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом. При отсутствии номера указывается "б/н" (далее - акт оказанных услуг);
в) в графе 3 - дата документа, подтверждающего факт оказания услуг - заполняется из акта оказанных услуг;
г) в графе 4 - наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации, на границе Российской Федерации, в пункте перевалки), заполняется из акта оказанных услуг;
д) в графе 5 - номер договора на оказание услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, заполняется из акта оказанных услуг;
е) в графе 6 - наименование грузоотправителя при оказании услуг транспортировки нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, заполняется из акта оказанных услуг;
ж) в графе 7 - адрес грузоотправителя при оказании услуг транспортировки нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом;
з) в графе 8 - номера маршрутных поручений (телеграмм), заполняются из акта оказанных услуг;
и) в графе 9 - даты маршрутных поручений (телеграмм), заполняются из акта оказанных услуг;
к) в графе 10 - наименование конечного пункта маршрута нефти и нефтепродуктов заполняется из акта оказанных услуг;
л) в графе 11 - количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах), заполняется из акта оказанных услуг;
м) в графе 12 - налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
н) в графе 13 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 3, 6, 9, 10 Реестра сведений. Например, указывается дата договора на оказание услуг при условии, что она не присутствует в номере: договор (контракт) от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов, в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
IV. Порядок заполнения реестра документов,
подтверждающих факт оказания услуг по организации
транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза
на территорию Российской Федерации) природного газа
трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3
пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской
Федерации (в случае, если таможенное декларирование
не предусмотрено таможенным законодательством
Таможенного союза или не производится)
6. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции при реализации услуг.
7. В графах указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг;
б) в графе 2 - номер документа, подтверждающего факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, в случае, если таможенное декларирование не производится (далее - коммерческий акт или акт сдачи приемки услуг по организации транспортировки газа). При отсутствии номера указывается "б/н";
в) в графе 3 - дата документа, подтверждающего оказание услуг по организации транспортировки газа;
г) в графе 4 - проставляется фактическая дата оказания услуги;
д) в графе 5 - номер договора на оказание услуг по транспортировке трубопроводным транспортом природного газа, заполняется из коммерческого акта или акта сдачи приемки услуг по организации транспортировки газа. При отсутствии номера указывается "б/н";
е) в графе 6 - дата договора на оказание услуг по транспортировке трубопроводным транспортом природного газа, заполняется из коммерческого акта или акта сдачи приемки услуг по организации транспортировки газа;
ж) в графе 7 - объем транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 кубических метров), заполняется из коммерческого акта или акта сдачи приемки услуг по организации транспортировки газа;
з) в графе 8 - объем товарно-транспортных работ (далее - ТТР) по маршруту транспортировки природного газа (1000 кубических метров/100 километров), заполняется из коммерческого акта или акта сдачи приемки услуг по организации транспортировки газа (ТТР = V (объем газа для прокачки) x L (расстояние) / 100 (километров) / 1000);
и) в графе 9 - код валюты договора. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют;
к) в графе 10 - стоимость услуг транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 кубических метров/100 километров), заполняется из коммерческого акта или акта сдачи приемки услуг по организации транспортировки газа;
л) в графе 11 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
м) в графе 12 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 3, 5, 6 Реестра сведений. Например, договор (контракт) 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов, в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком";" (точка запятая).
V. Порядок заполнения реестра полных таможенных
деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания
услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов
трубопроводным транспортом, а также транспортных,
товаросопроводительных и (или) иных документов,
предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации
8. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции при реализации работ (услуг).
9. В графах указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг;
б) в графе 2 - признак таможенного декларирования проставляется: 1 - в случае, когда таможенное декларирование предусмотрено и 2 - в случае, когда таможенное декларирование не предусмотрено;
в) в случае, когда таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза, заполняются графы 3 - 12;
г) в графе 3 - номер документа, подтверждающего факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом (далее - акт оказанных услуг). При отсутствии номера указывается "б/н";
д) в графе 4 - дата документа, подтверждающего оказание услуг;
е) в графе 5 - наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации, на границе Российской Федерации, в пункте перевалки), заполняется из акта оказанных услуг;
ж) в графе 6 - номер договора на оказание услуг, заполняется из акта оказанных услуг;
з) в графе 7 - наименование грузоотправителя, заполняется из акта оказанных услуг;
и) в графе 8 - адрес грузоотправителя, заполняется из акта оказанных услуг или иного документа при транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом;
к) в графе 9 - номера маршрутных поручений (телеграмм), заполняются из акта оказанных услуг;
л) в графе 10 - даты маршрутных поручений (телеграмм), заполняются из акта оказанных услуг;
м) в графе 11 - наименование конечного пункта маршрута нефти и нефтепродуктов, заполняется из акта оказанных услуг;
н) в графе 12 - количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах), заполняется из акта оказанных услуг;
о) в графе 13 - регистрационный номер полной таможенной декларации по соответствующей операции по реализации работ (услуг). Заполняется в случае, когда таможенное декларирование предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза;
п) в графе 14 - код вида транспортного средства, которым нефть и нефтепродукты вывозились с территории Российской Федерации или таможенного транзита по соответствующей операции по реализации работ (услуг), заполняется по видам транспорта в соответствии с приложением N 3 "Классификатора видов транспорта и транспортировки товаров", утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза (далее - КТС) от 20.09.2010 N 378 "О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций" (официально опубликовано на сайте КТС: http://www.tsouz.ru/, 21.09.2010) (далее - приложение N 3 Решения Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 N 378). Графа заполняется в случае оказания услуг транспортировки нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом;
р) в графе 15 - виды транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов (Международная товарно-транспортная накладная (далее - CMR), коносамент, железнодорожная накладная, книжка международной перевозки (далее - книжка МДП), поручение на отгрузку, морская накладная, иной документ), подтверждающие вывоз нефти и нефтепродуктов за пределы Российской Федерации по соответствующей операции по реализации работ, услуг (далее - товаросопроводительный документ), принимает значение в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку. Налогоплательщик может не заполнять графу в случае, если в графе 14 "Код вида транспортного средства, которым нефть и нефтепродукты вывозились с территории Российской Федерации" указан код трубопроводного транспорта;
с) в графе 16 - номера транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов. Налогоплательщик может не заполнять графу в случае, если в графе 14 "Код вида транспортного средства, которым нефть и нефтепродукты вывозились с территории Российской Федерации" указан код трубопроводного транспорта. В случае отсутствия номера указывается "б/н";
т) в графе 17 - даты транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов. Налогоплательщик может не заполнять графу в случае, если в графе 14 "Код вида транспортного средства, которым нефть и нефтепродукты вывозились с территории Российской Федерации" указан код трубопроводного транспорта;
у) в графе 18 - налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
ф) в графе 19 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 3, 4, 10, 11, 15 - 17 Реестра сведений. Например, указывается дата договора на оказание услуг при условии, что она не присутствует в номере: договор (контракт) от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов, в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
VI. Порядок заполнения реестра таможенных
деклараций (полных таможенных деклараций), а также
транспортных, товаросопроводительных и (или) иных
документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1
(за исключением случаев, предусмотренных абзацем пятым
подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1),
подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4
статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
10. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг).
11. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг);
б) в графе 2 - регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации) по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг);
в) в графе 3 - налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
г) в графе 4 - коды видов транспортных средств, которыми товары ввозились на территорию Российской Федерации или вывозились с территории Российской Федерации, заполняются по видам транспорта в соответствии с приложением N 3 Решения Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 N 378;
д) в графе 5 - виды транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов (CMR, коносамент, железнодорожная накладная, авианакладная, книжка МДП, поручение на отгрузку, морская накладная, иной документ), подтверждающих вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), принимает значение в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку. Налогоплательщик может не заполнять графу в случае, если в качестве вида транспортного средства (графа 4) указан трубопроводный транспорт и линии электропередач;
е) в графе 6 - номера транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг). Налогоплательщик может не заполнять графу в случае, если в качестве вида транспортного средства (графа 4) указан трубопроводный транспорт и линии электропередач. В случае отсутствия номера указывается "б/н";
ж) в графе 7 - даты транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг). Налогоплательщик может не заполнять графу в случае, если в качестве вида транспортного средства (графа 4) указан трубопроводный транспорт и линии электропередач;
з) в графе 8 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 5 - 7 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
VII. Порядок заполнения реестра таможенных деклараций
(полных таможенных деклараций), а также транспортных,
товаросопроводительных и (или) иных документов,
предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 и абзацем
восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации
12. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации припасов, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции.
13. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации припасов;
б) в графе 2 - цифровой код вида транспорта море/авиа по соответствующей операции по реализации припасов (на морском/речном транспорте - 10 и воздушном транспорте - 40) заполняется в соответствии с приложением N 3 Решения Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 N 378;
в) в графе 3 - признак таможенного декларирования проставляется: 1 - в случае, когда таможенное декларирование предусмотрено, и 2 - в случае, когда таможенное декларирование не предусмотрено;
г) в графе 4 - регистрационный номер таможенной декларации по соответствующей операции по реализации припасов. Графа заполняется в случае, если таможенное декларирование предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза;
д) в графе 5 - дата отметки о вывозе припасов заполняется из таможенной декларации или иного документа, подтверждающего вывоз припасов с таможенной территории Таможенного союза и (или) за пределы территории Российской Федерации воздушными и морскими судами, судами смешанного (река-море) плавания;
е) в графе 6 - виды (наименования) транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов (коносамент, авианакладная, заправочная ведомость, поручение на погрузку припасов или иной документ), подтверждающие вывоз припасов с таможенной территории Таможенного союза и (или) за пределы территории Российской Федерации воздушными и морскими судами, судами смешанного (река-море) плавания, принимает значение в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку. Данная графа заполняется в случае, если при таможенном декларировании припасов в качестве таможенной декларации используются транспортные (перевозочные), коммерческие и (или) иные документы;
ж) в графе 7 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов с таможенной территории Таможенного союза и (или) за пределы территории Российской Федерации воздушными и морскими судами, судами смешанного (река-море) плавания. В случае отсутствия номера указывается "б/н";
з) в графе 8 - дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов с таможенной территории Таможенного союза и (или) за пределы территории Российской Федерации воздушными и морскими судами, судами смешанного (река-море) плавания;
и) в графе 9 - наименование воздушных судов, морских судов или судов смешанного (река-море) плавания заполняется из транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов с таможенной территории Таможенного союза и (или) за пределы территории Российской Федерации воздушными или морскими судами, судами смешанного (река-море) плавания. В зависимости от кода вида транспорта заполняется соответствующее наименование;
к) в графе 10 - коды товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (по припасам) (далее - ТН ВЭД ЕАЭС) заполняются из транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов с таможенной территории Таможенного союза и (или) за пределы территории Российской Федерации воздушными и морскими судами, судами смешанного (река-море) плавания. Данная графа заполняется в соответствии с приложением к Решению Совета Евразийской экономической комиссии (далее - ЕЭК) от 16.07.2012 N 54 "Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза" (официально опубликовано на сайте ЕЭК http://www.tsouz.ru/, 23.07.2012);
л) в графе 11 - количество топлива и горюче-смазочных материалов (далее - ГСМ) (в тоннах) заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз припасов с таможенной территории Таможенного союза и (или) за пределы территории Российской Федерации воздушными и морскими судами, судами смешанного (река-море) плавания. В случаях, когда в документе используется несколько наименований припасов, графа (количество топлива и ГСМ) заполняется в разрезе каждого кода товара по ТН ВЭД ЕАЭС;
м) в графе 12 - налоговая база по соответствующей операции по реализации припасов, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
н) в графе 13 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 4, 6 - 8 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
VIII. Порядок заполнения реестра транспортных,
товаросопроводительных и (или) иных документов,
предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3
пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской
Федерации (при перевозке товаров
железнодорожным транспортом)
14. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции при реализации услуг.
15. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг;
б) в графе 2 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации по соответствующей операции по реализации услуг (далее - железнодорожная накладная). При наличии серии из букв (1 - 2 буквы) серия указывается с номером без пробелов и тире;
в) в графе 3 - регистрационные номера таможенных деклараций (при вывозе) по соответствующей операции по реализации услуг проставлены на экземплярах транспортных (перевозочных) документов при вывозе товаров за пределы Российской Федерации железнодорожным транспортом;
г) в графе 4 - страна отправления, заполняется из железнодорожной накладной. Графа заполняется в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ);
д) в графе 5 - код станции отправления груза, указанный в графе "Станция отправления" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем первым пункта 2.6 Правил заполнения перевозочных документов на перевозку грузов железнодорожным транспортом, утвержденных приказом Министерства путей сообщения Российской Федерации от 18.06.2003 N 39 (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23.06.2003, регистрационный N 4819) с изменениями, внесенными приказами Министерства транспорта Российской Федерации от 25.12.2007 N 196 (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23.01.2008, регистрационный N 10971), от 03.10.2011 N 258 (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11.10.2011 N 22019) (далее - Правила), или пунктом 8 приложения N 1 Соглашения о международном железнодорожном грузовом сообщении (СМГС) от 1 ноября 1951 года в действующей редакции (далее - Соглашение);
е) в графе 6 - страна назначения, заполняется из железнодорожной накладной. Графа заполняется при реализации услуг, предусмотренных подпунктами 2.1, 2.7 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации. Графа заполняется в соответствии с ОКСМ;
ж) в графе 7 - код станции назначения груза, указанный в графе "Станция назначения" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем первым пункта 2.7 Правил или пунктом 8 Соглашения. Графа заполняется при реализации услуг, предусмотренных подпунктами 2.1, 2.7 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
з) в графе 8 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
и) в графе 9 - виды документов (коносамент, морская накладная или любой иной документ, подтверждающий факт приема к перевозке товара, а также поручение на отгрузку) в соответствии с подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, принимают значение в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку. Графа заполняется в случае представления транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в соответствии с подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации;
к) в графе 10 - номер документа, указанного в графе 9. Графа заполняется в случае представления транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в соответствии с подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации. В случае отсутствия номера указывается "б/н";
л) в графе 11 - дата документа, указанного в графе 9. Графа заполняется в случае применения подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации. В случае отсутствия даты на документе, подтверждающем факт приема к перевозке товара, или поручении на отгрузку, в данной графе указывается дата приема груза к перевозке;
м) в графе 12 - наименование судна заполняется из документа, указанного в графе 9. Графа заполняется в случае применения подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации;
н) в графе 13 - дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" проставляется на поручении на отгрузку в случае осуществления вывоза товаров морским, речным транспортом. Графа заполняется при наличии в графе 9 "Вид документа" показателя "поручение на отгрузку";
о) в графе 14 - порт разгрузки судна и код страны назначения заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку. Графа заполняется при наличии в графе 9 "Вид документа" показателя "поручение на отгрузку". Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ;
п) в графе 15 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 3, 9 - 11 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
IX. Порядок заполнения реестра транспортных,
товаросопроводительных и (или) иных документов,
предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке
товаров автомобильным транспортом)
16. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции.
17. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг;
б) в графе 2 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации (далее - накладная). При отсутствии номера указывается "б/н";
в) в графе 3 - дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации;
г) в графе 4 - код направления ввоза (вывоза) товаров на (с) территорию(и) Российской Федерации, принимает значение в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку;
д) в графе 5 - номер таможенной накладной, проставленный таможенным органом в пункте пропуска при прибытии транспортного средства на территорию Российской Федерации в правом верхнем углу накладной;
е) в графе 6 - регистрационные номера таможенных деклараций, проставленных таможенным органом места убытия при вывозе товаров за пределы Российской Федерации автомобильным транспортом на накладной;
ж) в графе 7 - идентификационный номер налогоплательщика-отправителя <**>;
з) в графе 8 - наименование отправителя заполняется из накладной;
и) в графе 9 - адрес отправителя заполняется из накладной, указывается структурированное описание совокупности реквизитов местоположения объекта на местности (включая страну). Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ;
к) в графе 10 - идентификационный номер налогоплательщика-получателя <**>;
л) в графе 11 - наименование получателя заполняется из накладной;
м) в графе 12 - адрес получателя заполняется из накладной, указывается структурированное описание совокупности реквизитов местоположения объекта на местности (включая страну). Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ;
н) в графе 13 - идентификационный номер налогоплательщика-перевозчика <**>;
--------------------------------
<**> ИНН указывается при наличии в накладной.
о) в графе 14 - наименование перевозчика заполняется из накладной, может не заполняться в случае представления Реестра сведений налогоплательщиком, оказывающим услуги по перевозке;
п) в графе 15 - адрес перевозчика заполняется из накладной, указывается структурированное описание совокупности реквизитов местоположения объекта на местности (включая страну), может не заполняться в случае представления Реестра сведений налогоплательщиком, оказывающим услуги по перевозке. Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ;
р) в графе 16 - регистрационные номера автомобилей заполняются из автомобильной накладной;
с) в графе 17 - регистрационные номера прицепов заполняются из автомобильной накладной;
т) в графе 18 - страна места погрузки груза заполняется из накладной в соответствии с ОКСМ. В случае, когда в графе 4 указано значение "D" - (убытие транспортного средства), данная графа не заполняется;
у) в графе 19 - страна места разгрузки груза заполняется из накладной в соответствии с ОКСМ. В случае, когда в графе 4 указано значение "А" - (прибытие транспортного средства), данная графа не заполняется;
ф) в графе 20 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
х) в графе 21 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 3, 6 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
X. Порядок заполнения реестра транспортных,
товаросопроводительных и (или) иных документов,
предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке
товаров воздушным транспортом)
18. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции.
19. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг;
б) в графе 2 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации воздушным транспортом (далее - международная авиационная грузовая накладная);
в) в графе 3 - идентификационный номер налогоплательщика-отправителя <**>;
г) в графе 4 - наименование отправителя заполняется из международной авиационной грузовой накладной;
д) в графе 5 - адрес отправителя заполняется из международной авиационной грузовой накладной;
е) в графе 6 - идентификационный номер налогоплательщика-получателя <**>;
ж) в графе 7 - наименование получателя заполняется из международной авиационной грузовой накладной;
з) в графе 8 - адрес получателя заполняется из международной авиационной грузовой накладной;
и) в графе 9 - идентификационный номер налогоплательщика агента авиакомпании <**>;
--------------------------------
<**> ИНН указывается при наличии в международной авиационной грузовой накладной.
к) в графе 10 - наименование агента авиакомпании, выдавшего грузовую авианакладную, заполняется из международной авиационной грузовой накладной;
л) в графе 11 - адрес агента авиакомпании, выдавшего грузовую накладную, заполняется из международной авиационной грузовой накладной;
м) в графе 12 - код страны аэропорта места отправления грузов заполняется из международной авиационной грузовой накладной. Графа заполняется в соответствии с ОКСМ;
н) в графе 13 - код страны аэропорта места назначения грузов, заполняется из международной авиационной грузовой накладной. Графа заполняется в соответствии с ОКСМ;
о) в графе 14 - аэропорт отправления (наименование, код) определенных рейсов в составе маршрута, заполняются из международной авиационной грузовой накладной;
п) в графе 15 - аэропорт назначения (наименование, код) определенных рейсов в составе маршрута, заполняются из международной авиационной грузовой накладной;
р) в графе 16 - номера рейсов заполняются из международной авиационной грузовой накладной;
с) в графе 17 - даты рейсов заполняются из международной авиационной грузовой накладной;
т) в графе 18 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
у) в графе 19 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 2 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
XI. Порядок заполнения реестра транспортных,
товаросопроводительных и (или) иных документов,
предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3
пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14
статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
(при перевозке товаров морскими или речными судами,
судами смешанного (река-море) плавания)
20. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество* налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции.
21. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации работ (услуг);
б) в графе 2 - виды транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов (коносамент, морская накладная или любой иной документ, подтверждающий факт приема товара к перевозке, а также поручение на отгрузку) по соответствующей операции, принимает значение в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;
в) в графе 3 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку по соответствующей операции. При отсутствии номера указывается "б/н";
г) в графе 4 - дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку по соответствующей операции. В случае отсутствия даты на документе, подтверждающем факт приема товара к перевозке, или поручении на отгрузку, в данной графе указывается дата приема груза к перевозке;
д) в графе 5 - регистрационные номера таможенных деклараций по соответствующей операции по реализации работ (услуг), заполняемые в случае наличия их в поручении на отгрузку экспортных грузов;
е) в графе 6 - наименование судна заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку по соответствующей операции по реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктами 2.1, 2.5, 2.8, 12 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
ж) в графе 7 - страна регистрации судна (флаг) из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку. Графа заполняется в соответствии с ОКСМ;
з) в графе 8 - порт погрузки судна и код страны отправления заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку. Код страны заполняется в соответствии с ОКСМ;
и) в графе 9 - порт разгрузки судна и код страны назначения заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку. Код страны заполняется в соответствии с ОКСМ;
к) в графе 10 - дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" проставляется на поручении на отгрузку в случае осуществления вывоза товаров морским, речным транспортом. Графа заполняется при наличии в графе 2 "Вид документа" показателя "поручение на отгрузку";
л) в графе 11 - дата отметки российского таможенного органа при ввозе товаров морским и речным транспортом заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке. Графа заполняется в случае выполнения работ (услуг), предусмотренных подпунктом 2.5 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
м) в графе 12 - налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
н) в графе 13 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2 - 5 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
XII. Порядок заполнения реестра перевозочных
документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации
22. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции при реализации услуг.
23. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг;
б) в графе 2 - номер перевозочного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации по соответствующей операции по реализации услуг (далее - железнодорожная накладная);
в) в графе 3 - код станции отправления или наименование станции отправления и код страны отправления.
Наименование и код станции отправления указываются в соответствии с данными из графы "Станция отправления" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем первым пункта 2.6 Правил или пунктом 8 Соглашения.
Код страны отправления заполняется в соответствии с ОКСМ;
г) в графе 4 - наименование или код входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанные в графе "Станция отправления" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем вторым пункта 2.6 Правил или пунктом 8 Соглашения.
д) в графе 5 - код станции назначения или наименование станции назначения и код страны назначения.
Наименование и код станции назначения указываются в соответствии с данными из графы "Станция назначения" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем первым пункта 2.7 Правил или пунктом 8 Соглашения.
Код страны назначения заполняется в соответствии с ОКСМ;
е) в графе 6 - наименование или код выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанные в графе "Станция назначения" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем вторым пункта 2.7 Правил или пунктом 8 Соглашения;
ж) в графе 7 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
з) в графе 8 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 2 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
XIII. Порядок заполнения реестра перевозочных,
товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных
пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса
Российской Федерации
24. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции при реализации услуг.
25. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг;
б) в графе 2 - вид перевозочного, товаросопроводительного или иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего ввоз товаров на территорию Российской Федерации и вывоз товаров за пределы Российской Федерации воздушным транспортом (далее - перевозочный документ), принимает значение в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;
в) в графе 3 - номер перевозочного, товаросопроводительного или иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего ввоз товаров на территорию Российской Федерации и вывоз товаров за пределы Российской Федерации воздушным транспортом;
г) в графе 4 - дата перевозочного, товаросопроводительного или иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего ввоз товаров на территорию Российской Федерации и вывоз товаров за пределы Российской Федерации воздушным транспортом;
д) в графе 5 - аэропорт (наименование, код) места прибытия воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации и места убытия воздушного судна с товаром с территории Российской Федерации, заполняется из перевозочного документа;
е) в графе 6 - страна аэропорта отправления грузов (код), заполняется из перевозочного документа в соответствии с ОКСМ;
ж) в графе 7 - страна аэропорта прибытия/убытия грузов (код), заполняется из перевозочного документа в соответствии с ОКСМ;
з) в графе 8 - страна аэропорта места назначения грузов (код), заполняется из перевозочного документа в соответствии с ОКСМ;
и) в графе 9 - номера рейсов прибытия, заполняются из перевозочного документа;
к) в графе 10 - даты рейсов прибытия, заполняются из перевозочного документа;
л) в графе 11 - номера рейсов убытия, заполняются из перевозочного документа;
м) в графе 12 - даты рейсов убытия, заполняются из перевозочного документа;
н) в графе 13 - дата отметки российского таможенного органа, подтверждающего убытие товаров с территории Российской Федерации, проставляется на перевозочном документе;
о) в графе 14 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
п) в графе 15 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2 - 4 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
XIV. Порядок заполнения реестра перевозочных
документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением
абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса
Российской Федерации
26. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО стоимость работ (услуг) (в рублях)" - общая сумма стоимости работ (услуг) по соответствующему коду операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции.
27. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации работ (услуг);
б) в графе 2 - дата реализации или оказания работ (услуг), заполняется из документов, оформленных при перевозках товаров железнодорожным транспортом (далее - железнодорожная накладная) при реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктом 9.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
в) в графе 3 - номер перевозочного документа, заполняется серия и номер железнодорожной накладной. При наличии серии из букв (1 - 2 буквы) серия указывается вместе с номером без пробелов и тире;
г) в графе 4 - код государства отправления, товара заполняется из железнодорожной накладной при реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктами 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации. Графа заполняется в соответствии с ОКСМ;
д) в графе 5 - код государства назначения, товара заполняется из железнодорожной накладной. Графа заполняется в соответствии с ОКСМ;
е) в графе 6 - наименование входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанное в графе "Станция отправления" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем вторым пункта 2.6 Правил или пунктом 8 Соглашения, в случае перевозок грузов в прямом международном железнодорожном сообщении (через российские погранпереходы), указывается входная пограничная станция перехода;
ж) в графе 7 - код входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанный в графе "Станция отправления" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем вторым пункта 2.6 Правил или пунктом 8 Соглашения, в случае перевозок грузов в прямом международном железнодорожном сообщении (через российские погранпереходы), указывается входная пограничная станция перехода;
з) в графе 8 - наименование выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанное в графе "Станция назначения" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем вторым пункта 2.7 Правил или пунктом 8 Соглашения, в случае перевозок грузов в прямом международном железнодорожном сообщении (через российские погранпереходы) указывается выходная пограничная станция перехода;
и) в графе 9 - код выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанный в графе "Станция назначения" железнодорожной накладной, заполняемой в соответствии с абзацем вторым пункта 2.7 Правил или пунктом 8 Соглашения, в случае перевозок грузов в прямом международном железнодорожном сообщении (через российские погранпереходы), указывается выходная пограничная станция перехода;
к) в графе 10 - дата помещения товара под таможенную процедуру экспорта, таможенного транзита, реэкспорта проставляется таможенным органом на железнодорожной накладной. Графа заполняется при реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктами 3 и 9 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
л) в графе 11 - дата проставления календарного штемпеля пограничной железнодорожной станции (при перемещении товаров с территории Российской Федерации через выходные железнодорожные пограничные станции) или станции назначения (при перемещении товаров с территории Российской Федерации через выходные припортовые железнодорожные станции), либо станции отправления заполняется из железнодорожной накладной. Графа заполняется при реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктом 9.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (перемещение через территорию Российской Федерации и вывоз с территории Российской Федерации);
м) в графе 12 - стоимость работ (услуг) заполняется по соответствующей операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС, по которой документально подтверждена;
н) в графе 13 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 3 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
XV. Порядок заполнения реестра перевозочных
документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5,
пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового кодекса
Российской Федерации
28. В строках указываются следующие сведения:
а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений;
в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--");
г) в строке "Налогоплательщик":
"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;
"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;
"Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество;
д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование/фамилия, имя, отчество <*> налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации.
--------------------------------
<*> Здесь и далее по тексту отчество указывается при наличии.
Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика);
е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
ж) в строке "ИТОГО стоимость услуг (в рублях)" - общая сумма стоимости услуг по соответствующему коду операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции.
29. В графах указываются следующие сведения:
а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг;
б) в графе 2 - код вида транспорта (10 - морской/речной, 20 - железнодорожный, 30 - автомобильный, 40 - воздушный транспорт) заполняется согласно приложению N 3 Решения Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 N 378;
в) в графе 3 - номер перевозочного документа, заполняется из международного перевозочного документа, оформляемого при международной перевозке пассажиров и багажа по соответствующей операции по реализации услуг;
г) в графе 4 - указывается фактическая дата оказания услуги по международной перевозке пассажиров и багажа;
д) в графе 5 - пункты отправления, заполняются из международного перевозочного документа, оформляемого при международной перевозке пассажиров и багажа по соответствующей операции по реализации услуг;
е) в графе 6 - пункты назначения, заполняются из международного перевозочного документа, оформляемого при международной перевозке пассажиров и багажа по соответствующей операции по реализации услуг;
ж) в графе 7 - стоимость услуг по перевозке пассажиров и багажа, заполняется по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена;
з) в графе 8 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 3 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая).
Приложение N 1
к Порядку заполнения реестров,
предусмотренных пунктом 15 статьи 165
Налогового кодекса Российской
Федерации, утвержденному
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КОДЫ ФОРМ РЕОРГАНИЗАЦИИ И КОД ЛИКВИДАЦИИ ОРГАНИЗАЦИИ
|
Код
|
Наименование
|
|
1
|
Преобразование
|
|
2
|
Слияние
|
|
3
|
Разделение
|
|
5
|
Присоединение
|
|
6
|
Разделение с одновременным присоединением
|
|
0
|
Ликвидация
|
Приложение N 2
к Порядку заполнения реестров,
предусмотренных пунктом 15 статьи 165
Налогового кодекса Российской
Федерации, утвержденному
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
НАИМЕНОВАНИЯ И КОДЫ
ВИДА ТРАНСПОРТНЫХ И ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ
|
Код
|
Наименование транспортного и товаросопроводительного документа
|
|
01
|
Международная товарно-транспортная накладная (CMR)
|
|
02
|
Коносамент
|
|
03
|
Железнодорожная накладная
|
|
04
|
Грузовая авианакладная
|
|
05
|
Книжка МДП
|
|
06
|
Поручение на отгрузку
|
|
07
|
Морская накладная
|
|
08
|
Заправочная ведомость
|
|
09
|
Поручение на погрузку припасов
|
|
10
|
Генеральная декларация
|
|
11
|
Карго манифест
|
|
12
|
Иной документ
|
Приложение N 3
к Порядку заполнения реестров,
предусмотренных пунктом 15 статьи 165
Налогового кодекса Российской
Федерации, утвержденному
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
КОДЫ НАПРАВЛЕНИЯ ПЕРЕМЕЩЕНИЯ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА
|
Код
|
Наименование
|
|
A
|
Прибытие транспортного средства с товаром на территорию Российской Федерации
|
|
D
|
Убытие транспортного средства с товаром с территории Российской Федерации
|
Приложение N 16
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (ПОЛНЫХ
ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ), ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 5
ПУНКТА 1, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.2, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.3,
ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.6, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 4 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.
В электронной форме реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 810.
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 810-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTDNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН)) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTDN DS_l_810_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "[". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌───────────────┐ │
│ │││НаимРеестрТД_1 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└───────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ таможенных деклараций │
\───────/ └──────────┘ ││ (полных таможенных │
Состав и ││ деклараций), │
структура ││ предусмотренных │
документа ││ подпунктами 3 и 5 │
││ пункта 1, подпунктом 3│
││ пункта 3.2, │
││ подпунктом 3 пункта │
││ 3.3, подпунктом 3 │
││ пункта 3.6, │
││ подпунктом 3 пункта 4 │
││ статьи 165 Налогового │
││ кодекса Российской │
││ Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о налогоплательщике
│/───────\ │┌───────────┐
││ ├─┐ ││ ┌┴┐
└┤-.-.-.-│-├─┼┤Подписант │+│
│ ├─┘ ││ └┬┘
\───────/ │└───────────┘
│ Сведения о лице, подписавшем ┌──────────────┐
│ документ │┌─┐ │
│┌─────────────┐ ││-│ attributes│
││ ┌┴─┐ │└─┘ └───┐
└┤РеестрТД_1 │- ├──────────────────┤┌───────┐ │
│ └┬┬┘ ││КодОпер│ │
└┬─────────\──┘│ │└───────┘ │
└──────────\/─┘ │ Код операции │
┌─┐ │┌─────────┐ │
1..│ │ ││НалБазаИт│ │
└─┘ │└─────────┘ │
Реестр таможенных деклараций │ Итого налоговая │
(полных таможенных деклараций), │ база │
предусмотренных подпунктами 3 └──────────────────┘
и 5 пункта 1, подпунктом 3
пункта 3.2, подпунктом 3
пункта 3.3, подпунктом 3
пункта 3.6, подпунктом 3 пункта
4 (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 810.
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 810-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTDNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН)) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTDN DS_l_810_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "[". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌───────────────┐ │
│ │││НаимРеестрТД_1 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└───────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ таможенных деклараций │
\───────/ └──────────┘ ││ (полных таможенных │
Состав и ││ деклараций), │
структура ││ предусмотренных │
документа ││ подпунктами 3 и 5 │
││ пункта 1, подпунктом 3│
││ пункта 3.2, │
││ подпунктом 3 пункта │
││ 3.3, подпунктом 3 │
││ пункта 3.6, │
││ подпунктом 3 пункта 4 │
││ статьи 165 Налогового │
││ кодекса Российской │
││ Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о налогоплательщике
│/───────\ │┌───────────┐
││ ├─┐ ││ ┌┴┐
└┤-.-.-.-│-├─┼┤Подписант │+│
│ ├─┘ ││ └┬┘
\───────/ │└───────────┘
│ Сведения о лице, подписавшем ┌──────────────┐
│ документ │┌─┐ │
│┌─────────────┐ ││-│ attributes│
││ ┌┴─┐ │└─┘ └───┐
└┤РеестрТД_1 │- ├──────────────────┤┌───────┐ │
│ └┬┬┘ ││КодОпер│ │
└┬─────────\──┘│ │└───────┘ │
└──────────\/─┘ │ Код операции │
┌─┐ │┌─────────┐ │
1..│ │ ││НалБазаИт│ │
└─┘ │└─────────┘ │
Реестр таможенных деклараций │ Итого налоговая │
(полных таможенных деклараций), │ база │
предусмотренных подпунктами 3 └──────────────────┘
и 5 пункта 1, подпунктом 3
пункта 3.2, подпунктом 3
пункта 3.3, подпунктом 3
пункта 3.6, подпунктом 3 пункта
4 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155110
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
НаимРеестрТД_1
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRTDNDS. 2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрТД_1
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных
деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1,
подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3,
подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТД_1)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010410 | 1010428 | 1010429 | 11010431 | 1010434 | 11010439 | 1010452 | 1010453 | 1010456 | 11010457 | 1010458 | 11010459 | 1010460 | 1010470 | 1010471 | 1010472 | 10104731 | 1010474 | 1010475 | 1010476 | 1010477 | 1010478 | 1010479 | 1010480 | 1010481 | 1010485 | 1010486 | 1010487 | 1011410 | 1011412
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTDNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и. K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTDNDS.2_1_810_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом М. Например, НМ или ОКМ.
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├┤РеестрТД_1 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр таможенных │ /───────\ ┌───────────┐
деклараций (полных │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
таможенных деклараций), └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведТД │+ │
предусмотренных │ ├─┘│ └┬┬┘
подпунктами 3 и 5 \───────/ └┬──────\───┘│
пункта 1, подпунктом 3 └───────\/──┘
пункта 3.2, подпунктом 3 ┌─┐
пункта 3.3, подпунктом 3 1..│ │
пункта 3.6, подпунктом 3 └─┘
абзацем пятым подпункта 3, Сведения по
пункта 4 статьи 165 таможенной
Налогового кодекса декларации
Российской Федерации
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005110
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRTDNDS
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрТД_1
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных
деклараций), предусмотренных подпунктами 3 и 5 пункта 1,
подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3,
подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТД_1)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010410 | 1010428 | 1010429 | 1010431 | 1010434 | 1010439 | 1010452 | 1010453 | 1010456 | 1010457 | 1010458 | 1010459 | 1010460 | 1010470 | 1010471 | 1010472 | 1010473 | 1010474 | 1010475 | 1010476 | 1010477 | 1010478 | 1010479 | 1010480 | 1010481 | 1010485 | 1010486 | 1010487 | 1011410 | 1011412
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения по таможенной декларации
СведТД
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения по таможенной декларации (СведТД)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)
РегНомТД
А
T(23-29)
О
Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Приложение N 17
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ
ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ
ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3
ПУНКТА 3.2 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (В СЛУЧАЕ, ЕСЛИ ТАМОЖЕННОЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ
НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО ТАМОЖЕННЫМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ ТАМОЖЕННОГО
СОЮЗА ИЛИ НЕ ПРОИЗВОДИТСЯ), В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится).
В электронной форме реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 819;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 819-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRNFTSNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRNFTSNDS_1_819_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрТрНеф_2 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ перевозочных │
\───────/ └──────────┘ ││ документов, │
Состав и ││ подтверждающих факт │
структура ││ оказания услуг по │
документа ││ транспортировке нефти │
││ и нефтепродуктов │
││ трубопроводным │
││ транспортом, │
││ предусмотренных │
││ подпунктом 3 пункта │
││ 3.2 статьи 165 │
││ │
││ Налогового кодекса │
││ Российской Федерации │
││ (в случае, если │
││ таможенное │
││ декларирование не │
││ предусмотрено │
││ таможенным │
││ законодательством │
││ Таможенного союза или │
││ не производится) │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │┌───────────┐
│ ││ ┌┴┐
│/───────\ ├┤Подписант │+│
││ ├─┐ ││ └┬┘
└┤-.-.-.-│-├─┤└───────────┘
│ ├─┘ │ Сведения о лице,
\───────/ │ подписавшем документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───┐
│┌──────────────┐ │┌────────┐ │
││ ┌┴┐ ││КодОпер │ │
└┤РеестрТрНеф_2│-├─────────┤└────────┘ │
│ ├┬┘ │ Код операции │
└┬──────────\─┘│ │┌──────────┐ │
└───────────\/┘ ││НалБазаИт │ │
┌─┐ │└──────────┘ │
1..│ │ │ Итого налоговая │
└─┘ │ база │
Реестр документов, └──────────────────┘
подтверждающих факт
оказания услуг по
транспортировке нефти
и нефтепродуктов
трубопроводным
транспортом,
предусмотренных
подпунктом 3 пункта 3.2
статьи 165 Налогового
кодекса Российской
Федерации (в случае,
если таможенное
декларирование не
предусмотрено таможенным
законодательством
Таможенного союза или
не производится)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155119
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится)
НаимРеестрТрНеф_2
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRNFTSNDS. 2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится)
РеестрТрНеф_2
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр документов, подтверждающих факт оказания
услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов
трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3
пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской
Федерации (в случае, если таможенное декларирование
не предусмотрено таможенным законодательством
Таможенного союза или не производится) РеестрТрНеф_2
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010430 | 1010454
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRNFTSNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRNFTSNDS.2_1_819_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТрНеф_2 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр документов, │ /───────\ ┌─────────────┐
подтверждающих факт │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
оказания услуг по └────────────┤-.-.-.-│-├┤СвДокПдтвУсл│+ │
транспортировке нефти │ ├─┘│ └┬┬┘
и нефтепродуктов \───────/ └┬───────\────┘│
трубопроводным └────────\/───┘
транспортом, предусмотренных ┌─┐
подпунктом 3 пункта 3.2 1..│ │
статьи 165 Налогового └─┘
кодекса Российской Сведения из
Федерации (в случае, если документа,
таможенное декларирование подтверждающего
не предусмотрено таможенным факт оказания
законодательством Таможенного услуг
союза или не производится)
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005119
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRNFTSNDS
Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится)
РеестрТрНеф_2
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг
по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным
транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2
статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
(в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено
таможенным законодательством Таможенного союза
или не производится) РеестрТрНеф_2
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010430 | 1010454
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услуг
СведДкПдтвУслуг
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер N 35171).
Таблица 5.4
Сведения из документа, подтверждающего факт оказания
услуг (СведДкПдтвУслуг)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Номер документа, подтверждающего оказание услуг
НомерДк
А
T(1-20)
О
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Дата документа, подтверждающего оказание услуг
ДатаДк
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора на оказание услуг
НомерДог
А
T(1-20)
О
Наименование грузоотправителя
НаимОтпр
А
T(1-1000)
О
Адрес грузоотправителя
АдресОтпр
А
T(1-255)
О
Налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Сведения о маршрутном поручении (телеграмме)
МаршПоруч
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Таблица 5.5
Сведения о маршрутном поручении (телеграмме) (МаршПоруч)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер маршрутного поручения (телеграммы)
НомМаршПоруч
А
T(1-50)
О
Дата маршрутного поручения (телеграммы)
ДатаМаршПоруч
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование конечного пункта маршрута
НаимПунктКон
А
T(1-50)
О
Количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах)
КолНефтПН
А
N(12.3)
О
Наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации или на границе Российской Федерации)
НаимПунктНазн
А
T(1-50)
О
Приложение N 18
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ
ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТРАНСПОРТИРОВКИ (УСЛУГ
ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ В СЛУЧАЕ ВВОЗА НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ) ПРИРОДНОГО ГАЗА ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.3 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (В СЛУЧАЕ,
ЕСЛИ ТАМОЖЕННОЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО
ТАМОЖЕННЫМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА
ИЛИ НЕ ПРОИЗВОДИТСЯ), В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится).
В электронной форме реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 821;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 821-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGAZNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGAZNDS_1_821_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ││КодНО │ │
│ │└───────┘ │
│ │ Код налогового органа │
│ │┌──────┐ │
┌──────┐ │ ││Период│ │
│ ┌┴┐ │ │└──────┘ │
│Файл │-├───┤ │ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ │┌────────┐ │
└──────┘ │ ││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ │└────────┘ │
│ │ Отчетный год │
│ │┌──────────┐ │
│ ││ИмяФайлНДС│ │
│ │└──────────┘ │
│ │ Имя файла налоговой │
│ │ декларации по налогу │
│ │ на добавленную │
│ │ стоимость │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрТрГаз_3 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ документов, │
\───────/ └──────────┘ ││ подтверждающих факт │
Состав и ││ оказания услуг по │
структура ││ организации │
документа ││ транспортировки │
││ (услуг по │
││ транспортировке в │
││ случае ввоза на │
││ территорию Российской │
││ Федерации) природного │
││ газа трубопроводным │
││ транспортом, │
││ предусмотренных │
││ подпунктом 2 пункта │
││ 3.3 статьи 165 │
││ │
││ Налогового кодекса │
││ Российской Федерации │
││ (в случае, если │
││ таможенное │
││ декларирование не │
││ предусмотрено │
││ таможенным │
││ законодательством │
││ Таможенного союза или │
││ не производится) │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │┌───────────┐
│ ││ ┌┴┐
│/───────\ ├┤Подписант │+│
││ ├─┐ ││ └┬┘
└┤-.-.-.-│-├─┤└───────────┘
│ ├─┘ │ Сведения о лице,
\───────/ │ подписавшем документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───┐
│┌──────────────┐ │┌────────┐ │
││ ┌┴┐ ││КодОпер │ │
└┤РеестрТрГаз_3│-├─────────┤└────────┘ │
│ ├┬┘ │ Код операции │
└┬──────────\─┘│ │┌──────────┐ │
└───────────\/┘ ││НалБазаИт │ │
┌─┐ │└──────────┘ │
1..│ │ │ Итого налоговая │
└─┘ │ база │
Реестр документов, └──────────────────┘
подтверждающих факт
оказания услуг по
организации
транспортировки
(услуг по
транспортировке в
случае ввоза на
территорию Российской
Федерации) природного
газа трубопроводным
транспортом,
предусмотренных
подпунктом 3 пункта 3.3
статьи 165 Налогового
кодекса Российской
Федерации (в случае,
если таможенное
декларирование не
предусмотрено
таможенным
законодательством
Таможенного союза или
не производится)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155121
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится)
НаимРеестрТрГаз_3
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRGAZNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится)
РеестрТрГаз_3
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг
по организации транспортировки (услуг по транспортировке
в случае ввоза на территорию Российской Федерации)
природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных
подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса
Российской Федерации (в случае, если таможенное
декларирование не предусмотрено таможенным
законодательством Таможенного союза
или не производится) РеестрТрГаз_3
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010431
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGAZNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGAZNDS.2_1_821_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├┤РеестрТрГаз_3 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр документов, │ /───────\ ┌─────────────┐
подтверждающих факт │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
оказания услуг по └────────────┤-.-.-.-│-├┤СвДокПдтвУсл│+ │
организации │ ├─┘│ └┬┬┘
транспортировки (услуг \───────/ └┬────────\───┘│
по транспортировке в └─────────\/──┘
случае ввоза на территорию ┌─┐
Российской Федерации) 1..│ │
природного газа трубопроводным └─┘
транспортом, предусмотренных Сведения из документа,
подпунктом 3 пункта 3.3 подтверждающего факт
статьи 165 Налогового кодекса оказания услуг
Российской Федерации (в случае,
если таможенное декларирование
не предусмотрено таможенным
законодательством Таможенного
союза или не производится)
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005121
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRGAZNDS
Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза или не производится)
РеестрТрГаз_3
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг
по организации транспортировки (услуг по транспортировке
в случае ввоза на территорию Российской Федерации)
природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных
подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса
Российской Федерации (в случае, если таможенное
декларирование не предусмотрено таможенным
законодательством Таможенного союза
или не производится) РеестрТрГаз_3
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010431
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услуг
СведДкПдтвУслуг
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения из документа, подтверждающего факт оказания
услуг (СведДкПдтвУслуг)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Номер документа, подтверждающего оказание услуг по организации транспортировки газа
НомерДк
А
T(1-20)
О
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Дата документа, подтверждающего оказание услуг по организации транспортировки газа
ДатаДк
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата оказания услуги
ДатаУслуги
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора на оказание услуг
НомерДог
А
T(1-20)
О
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Дата договора на оказание услуг
ДатаДог
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Объем транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 куб. м)
ОбГазНазн
А
N(12.3)
О
Объем товарно-транспортных работ (ТТР) по маршруту транспортировки природного газа (1000 куб. м/100 км)
ОбГазМарш
А
N(12.3)
О
Код валюты договора
КодВалютДог
А
T(=3)
О
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Стоимость услуг транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 куб. м/100 км)
СтУслугТрГаз
А
N(17.2)
О
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Приложение N 19
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ
ДЕКЛАРАЦИЙ ЛИБО ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ
ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ
ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ, А ТАКЖЕ ТРАНСПОРТНЫХ,
ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 3.2 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.
В электронной форме реестр полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 820.
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 820-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_OjGGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRNEFTNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН)) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRNEFTN DS_l_820_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрТрНефт_4│ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ полных таможенных │
\───────/ └──────────┘ ││ деклараций либо │
Состав и ││ документов, │
структура ││ подтверждающих факт │
документа ││ оказания услуг по │
││ транспортировке нефти │
││ и нефтепродуктов │
││ трубопроводным │
││ транспортом, а также │
││ транспортных, │
││ товаросопроводительных│
││ и (или) иных │
││ документов, │
││ предусмотренных │
││ подпунктами 3 и 4 │
││ пункта 3.2 статьи 165 │
││ │
││ Налогового кодекса │
││ Российской Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения
│ │ налогоплательщике
│ │┌───────────┐
│ ││ ┌┴┐
│/───────\ ├┤Подписант │+│
││ ├─┐ ││ └┬┘
└┤-.-.-.-│-├─┤└───────────┘
│ ├─┘ │ Сведения о лице,
\───────/ │ подписавшем документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───┐
│┌───────────────┐ │┌────────┐ │
││ ┌┴┐ ││КодОпер │ │
└┤РеестрТрНефт_4│-├─────────┤└────────┘ │
│ ├┬┘ │ Код операции │
└┬───────────\─┘│ │┌──────────┐ │
└────────────\/┘ ││НалБазаИт │ │
┌─┐ │└──────────┘ │
1..│ │ │ Итого налоговая │
└─┘ │ база │
Реестр полных таможенных └──────────────────┘
деклараций либо
документов, подтверждающих
факт оказания услуг по
транспортировке нефти и
нефтепродуктов
трубопроводным транспортом,
а также транспортных,
товаросопроводительных
и (или) иных документов,
предусмотренных
подпунктами 3 и 4 пункта 3.2
статьи 165 Налогового
кодекса Российской
Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155120
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
НаимРеестрТрНефт_4
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRNEFTNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрТрНефт_4
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр полных таможенных деклараций либо документов,
подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке
нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом,
а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных
документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта
3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
(РеестрТрНефт_4)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010428 | 1010429 | 1010452 | 1010453 | 1010470 1 1010471 | 1010472 | 1010473 | 1010474 | 1010475 | 1010476 | 1010477 | 1010478 | 1010479 | 1010480 | 1010481
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRNEFTNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRNEFTNDS.2_1_820_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.7 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТрНефт_4 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр полных │ /───────\ ┌─────────────┐
таможенных деклараций │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
либо документов, └────────────┤-.-.-.-│-├┤СвДокПдтвУсл│+ │
подтверждающих факт │ ├─┘│ └┬┬┘
оказания услуг по \───────/ └┬────────\───┘│
транспортировке нефти и └─────────\/──┘
нефтепродуктов ┌─┐
трубопроводным 1..│ │
транспортом, а также └─┘
транспортных, Сведения из
товаросопроводительных документа,
и (или) иных документов, подтверждающего
предусмотренных подпунктами факт оказания
3 и 4 пункта 3.2 статьи услуг
@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRNEFTNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRNEFTNDS.2_1_820_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.7 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТрНефт_4 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр полных │ /───────\ ┌─────────────┐
таможенных деклараций │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
либо документов, └────────────┤-.-.-.-│-├┤СвДокПдтвУсл│+ │
подтверждающих факт │ ├─┘│ └┬┬┘
оказания услуг по \───────/ └┬────────\───┘│
транспортировке нефти и └─────────\/──┘
нефтепродуктов ┌─┐
трубопроводным 1..│ │
транспортом, а также └─┘
транспортных, Сведения из
товаросопроводительных документа,
и (или) иных документов, подтверждающего
предусмотренных подпунктами факт оказания
3 и 4 пункта 3.2 статьи услуг
165 Налогового кодекса
Российской Федерации
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005120
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRNEFTNDS
Реестр полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрТрНефт_4
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр полных таможенных деклараций либо документов,
подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке
нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом,
а также транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами
3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса
Российской Федерации (РеестрТрНефт_4)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010428 | 1010429 | 1010452 | 1010453 | 1010470 | 1010471 | 1010472 | 1010473 | 1010474 | 1010475 | 1010476 | 1010477 | 1010478 | 1010479 | 1010480 | 1010481
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услуг
СведДкПдтвУслуг
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения из документа, подтверждающего факт
оказания услуг (СведДкПдтвУслуг)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Признак таможенного декларирования
ПрТаможДекл
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - таможенное декларирование предусмотрено |
2 - таможенное декларирование не предусмотрено
Номер документа, подтверждающего оказание услуг
НомерДк
А
T(1-20)
Н
Элемент обязателен при <ПрТаможДекл>=2.
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Дата документа, подтверждающего оказание услуг
ДатаДк
А
T(=10)
Н
Элемент обязателен при <ПрТаможДекл>=2.
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора на оказание услуг
НомерДог
А
T(1-20)
Н
Элемент обязателен при <ПрТаможДекл>=2
Наименование грузоотправителя
НаимОтпр
А
T(1-1000)
Н
Элемент обязателен при <ПрТаможДекл>=2
Адрес грузоотправителя
АдресОтпр
А
T(1-255)
Н
Элемент обязателен при <ПрТаможДекл>=2
Регистрационный номер полной таможенной декларации
РегНомТД
А
T(23-29)
Н
Элемент обязателен при <ПрТаможДекл>=1
Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Сведения о виде транспортного средства и транспортном документе
СвВидТрДок
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Сведения о маршрутном поручении (телеграмме)
МаршПоруч
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 5.7
Элемент обязателен при <ПрТаможДекл>=2
Таблица 5.5
Сведения о виде транспортного средства и транспортном
документе (СвВидТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код вида транспортного средства, которым нефть и нефтепродукты вывозились с территории Российской Федерации
КодВидТС
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
10 - морской/речной транспорт |
20 - железнодорожный транспорт |
30 - автодорожный транспорт, за
исключением транспортных средств, указанных под кодами 31, 32 |
31 - состав транспортных средств (тягач с полуприцепом или прицепом) |
32 - состав транспортных средств (тягач с прицепом(-ами) и полуприцепом(-ами) |
71 - трубопроводный транспорт |
80 - внутренний водный транспорт |
99 - прочие
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документа, подтверждающий вывоз нефти и нефтепродуктов за пределы территории Российской Федерации или таможенный транзит
ТрДок
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 5.6.
Элемент обязателен, за исключением случая, когда <КодВидТС>=71
Таблица 5.6
Транспортный, товаросопроводительный
и (или) иной документ, подтверждающий вывоз нефти
и нефтепродуктов за пределы территории Российской
Федерации или таможенный транзит (ТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ВидТрДок
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - CMR |
02 - коносамент |
03 - железнодорожная накладная |
05 - книжка МДП |
06 - поручение на отгрузку |
07 - морская накладная |
12 - иной документ
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
НомТрДок
А
T(1-50)
О
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ДатаТрДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 5.7
Сведения о маршрутном поручении (телеграмме) (МаршПоруч)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер маршрутного поручения (телеграммы)
НомМаршПоруч
А
T(1-50)
О
Дата маршрутного поручения (телеграммы)
ДатаМаршПоруч
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование конечного пункта маршрута
НаимПунктКон
А
T(1-100)
О
Количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах)
КолНефтПН
А
N(12.3)
О
Наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации или на границе Российской Федерации)
НаимПунктНазн
А
T(1-100)
О
Приложение N 20
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ
(ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ), А ТАКЖЕ ТРАНСПОРТНЫХ,
ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 1 (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ
СЛУЧАЕВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ АБЗАЦЕМ ПЯТЫМ ПОДПУНКТА 3, АБЗАЦЕМ
ВОСЬМЫМ ПОДПУНКТА 4 ПУНКТА 1), ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА
3.6, ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 4 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО
КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1), подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.
В электронной форме реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1), подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 811;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 811-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRDNDS_1_811_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌───────────────┐ │
│ │││НаимРеестрТРД_5│ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└───────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ таможенных деклараций │
\───────/ └──────────┘ ││ (полных таможенных │
Состав и ││ деклараций), а также │
структура ││ транспортных, │
документа ││ товаросопроводительных│
││ и (или) иных │
││ документов, │
││ предусмотренных │
││ подпунктами 3 и 4 │
││ пункта 1 (за │
││ исключением случаев, │
││ предусмотренных │
││ абзацем пятым │
││ подпункта 3, абзацем │
││ восьмым подпункта 4 │
││ пункта 1), подпунктами│
││ 3 и 4 пункта 4 статьи │
││ (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 811;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 811-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRDNDS_1_811_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌───────────────┐ │
│ │││НаимРеестрТРД_5│ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└───────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ таможенных деклараций │
\───────/ └──────────┘ ││ (полных таможенных │
Состав и ││ деклараций), а также │
структура ││ транспортных, │
документа ││ товаросопроводительных│
││ и (или) иных │
││ документов, │
││ предусмотренных │
││ подпунктами 3 и 4 │
││ пункта 1 (за │
││ исключением случаев, │
││ предусмотренных │
││ абзацем пятым │
││ подпункта 3, абзацем │
││ восьмым подпункта 4 │
││ пункта 1), подпунктами│
││ 3 и 4 пункта 4 статьи │
││ 165 Налогового кодекса│
││ Российской Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о налогоплательщике
│/───────\ │┌───────────┐
││ ├─┐ ││ ┌┴┐
└┤-.-.-.-│-├─┼┤Подписант │+│
│ ├─┘ ││ └┬┘
\───────/ │└───────────┘
│ Сведения о лице, подписавшем
│ документ
│┌─────────────┐
││ ┌┴─┐
└┤РеестрТРД_5 │+ ├
│ └┬┬┘
└┬─────────\──┘│
└──────────\/─┘
┌─┐
1..│ │
└─┘
Реестр таможенных деклараций
(полных таможенных деклараций),
а также транспортных,
товаросопроводительных и (или)
иных документов, предусмотренных
подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за
исключением случаев,
предусмотренных абзацем пятым
подпункта 3, абзацем восьмым
подпункта 4 пункта 1),
подпунктами 3 и 4 пункта 3.6,
подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи
(далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 811;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 811-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRDNDS_1_811_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌───────────────┐ │
│ │││НаимРеестрТРД_5│ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└───────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ таможенных деклараций │
\───────/ └──────────┘ ││ (полных таможенных │
Состав и ││ деклараций), а также │
структура ││ транспортных, │
документа ││ товаросопроводительных│
││ и (или) иных │
││ документов, │
││ предусмотренных │
││ подпунктами 3 и 4 │
││ пункта 1 (за │
││ исключением случаев, │
││ предусмотренных │
││ абзацем пятым │
││ подпункта 3, абзацем │
││ восьмым подпункта 4 │
││ пункта 1), подпунктами│
││ 3 и 4 пункта 4 статьи │
││ 165 Налогового кодекса│
││ Российской Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о налогоплательщике
│/───────\ │┌───────────┐
││ ├─┐ ││ ┌┴┐
└┤-.-.-.-│-├─┼┤Подписант │+│
│ ├─┘ ││ └┬┘
\───────/ │└───────────┘
│ Сведения о лице, подписавшем
│ документ
│┌─────────────┐
││ ┌┴─┐
└┤РеестрТРД_5 │+ ├
│ └┬┬┘
└┬─────────\──┘│
└──────────\/─┘
┌─┐
1..│ │
└─┘
Реестр таможенных деклараций
(полных таможенных деклараций),
а также транспортных,
товаросопроводительных и (или)
иных документов, предусмотренных
подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за
исключением случаев,
предусмотренных абзацем пятым
подпункта 3, абзацем восьмым
подпункта 4 пункта 1),
подпунктами 3 и 4 пункта 3.6,
подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи
165 Налогового кодекса
Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155111
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1), подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
НаимРеестрТРД_5
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRTRDNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1), подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрТРД_5
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПредНп
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПредНп)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных
деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4
пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем
пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1),
подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4
пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса
Российской Федерации (РеестрТРД_5)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010410 11010434 | 1010439 | 1010456 | 1010457 | 1010458 | 1010459 | 1010460 | 1010485 | 1010486 | 1010487 | 1011410 | 1011412
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_0_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRDNDS.2_1_811_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТРД_5 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр таможенных │ /───────\ ┌───────────┐
деклараций (полных │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
таможенных деклараций), └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведТД │+ │
а также транспортных, │ ├─┘│ └┬┬┘
товаросопроводительных \───────/ └┬──────\───┘│
и (или) иных документов, └───────\/──┘
предусмотренных ┌─┐
подпунктами 3 и 4 1..│ │
пункта 1 (за исключением └─┘
случаев, предусмотренных Сведения по
абзацем пятым подпункта таможенной
3, абзацем восьмым декларации
подпункта 4 пункта 1),
подпунктами 3 и 4
пункта 3.6, подпунктами
3 и 4 пункта 4 статьи
@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_0_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRDNDS.2_1_811_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТРД_5 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр таможенных │ /───────\ ┌───────────┐
деклараций (полных │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
таможенных деклараций), └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведТД │+ │
а также транспортных, │ ├─┘│ └┬┬┘
товаросопроводительных \───────/ └┬──────\───┘│
и (или) иных документов, └───────\/──┘
предусмотренных ┌─┐
подпунктами 3 и 4 1..│ │
пункта 1 (за исключением └─┘
случаев, предусмотренных Сведения по
абзацем пятым подпункта таможенной
3, абзацем восьмым декларации
подпункта 4 пункта 1),
подпунктами 3 и 4
пункта 3.6, подпунктами
3 и 4 пункта 4 статьи
165 Налогового кодекса
Российской Федерации
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0005111
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRTRDNDS
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1), подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрТРД_5
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных
деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4
пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем
пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1),
подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4
пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса
Российской Федерации (РеестрТРД_5)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010410 | 1010434 | 1010439 | 1010456 | 1010457 | 1010458 | 1010459 | 1010460 | 1010485 | 1010486 | 1010487 | 1011410 | 1011412
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения по таможенной декларации
СведТД
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения по таможенной декларации (СведТД)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)
РегНомТД
А
T(23-29)
О
Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Сведения о виде транспортного средства и транспортном документе
СвВидТрДок
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Таблица 5.5
Сведения о виде транспортного средства и транспортном
документе (СвВидТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код вида транспортного средства, которым товары ввозились на территорию Российской Федерации или вывозились с территории Российской Федерации
КодВидТС
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
10 - морской/речной транспорт |
20 - железнодорожный транспорт |
30 - автодорожный транспорт (за исключением транспортных средств, указанных под кодами 31 и 32) |
31 - состав транспортных средств (тягач с полуприцепом или прицепом) |
32 - состав транспортных средств (тягач с прицепом(-ами) и полуприцепом(-ами) |
40 - воздушный транспорт |
50 - почтовое отправление |
71 - трубопроводный транспорт |
72 - линии электропередачи |
80 - внутренний водный транспорт |
90 - транспортное средство, перемещающееся в качестве товара своим ходом |
99 - прочие
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации
ТрДок
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 5.6.
Элемент обязателен, за исключением случая, когда <КодВидТр> = 71 | 72
Таблица 5.6
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной
документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы
Российской Федерации или ввоз товаров на территорию
Российской Федерации (ТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ВидТрДок
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - CMR |
02 - коносамент |
03 - ж/д накладная |
04 - авианакладная |
05 - книжка МДП |
06 - поручение на отгрузку |
07 - морская накладная |
12 - иной документ
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
НомТрДок
А
T(1-50)
О
При отсутствии номера в товаросопроводительном документе элемент принимает значение "б/н"
Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ДатаТрДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Приложение N 21
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ
(ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ), А ТАКЖЕ ТРАНСПОРТНЫХ,
ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ АБЗАЦЕМ ПЯТЫМ ПОДПУНКТА 3 И АБЗАЦЕМ ВОСЬМЫМ
ПОДПУНКТА 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 и абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.
В электронной форме реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 и абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 817;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 817-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_0_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRDPRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRDPRNDS_1_817_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрТСДПр_6 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ таможенных деклараций │
\───────/ └──────────┘ ││ (полных таможенных │
Состав и ││ деклараций), а также │
структура ││ транспортных, │
документа ││ товаросопроводительных│
││ и (или) иных │
││ документов, │
││ предусмотренных │
││ абзацем пятым │
││ подпункта 3 и абзацем │
││ восьмым подпункта 4 │
││ пункта 1 статьи 165 │
││ │
││ Налогового кодекса │
││ Российской Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о налогоплательщике
│/───────\ │┌───────────┐
││ ├─┐ ││ ┌┴┐
└┤-.-.-.-│-├─┼┤Подписант │+│
│ ├─┘ ││ └┬┘
\───────/ │└───────────┘
│ Сведения о лице, подписавшем ┌──────────────┐
│ документ │┌─┐ │
│┌──────────────┐ ││-│ attributes│
││ ┌┴─┐ │└─┘ └───┐
└┤РеестрТСДПр_6│- ├──────────────────┤┌───────┐ │
│ └┬┬┘ ││КодОпер│ │
└┬─────────\───┘│ │└───────┘ │
└──────────\/──┘ │ Код операции │
┌─┐ │┌─────────┐ │
1..│ │ ││НалБазаИт│ │
└─┘ │└─────────┘ │
Реестр таможенных деклараций │ Итого налоговая │
(полных таможенных деклараций), │ база │
а также транспортных, └──────────────────┘
товаросопроводительных и (или)
иных документов, предусмотренных
абзацем пятым подпункта 3 и
абзацем восьмым подпункта 4
пункта 1 │
││ Налогового кодекса │
││ Российской Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о налогоплательщике
│/───────\ │┌───────────┐
││ ├─┐ ││ ┌┴┐
└┤-.-.-.-│-├─┼┤Подписант │+│
│ ├─┘ ││ └┬┘
\───────/ │└───────────┘
│ Сведения о лице, подписавшем ┌──────────────┐
│ документ │┌─┐ │
│┌──────────────┐ ││-│ attributes│
││ ┌┴─┐ │└─┘ └───┐
└┤РеестрТСДПр_6│- ├──────────────────┤┌───────┐ │
│ └┬┬┘ ││КодОпер│ │
└┬─────────\───┘│ │└───────┘ │
└──────────\/──┘ │ Код операции │
┌─┐ │┌─────────┐ │
1..│ │ ││НалБазаИт│ │
└─┘ │└─────────┘ │
Реестр таможенных деклараций │ Итого налоговая │
(полных таможенных деклараций), │ база │
а также транспортных, └──────────────────┘
товаросопроводительных и (или)
иных документов, предусмотренных
абзацем пятым подпункта 3 и
абзацем восьмым подпункта 4
пункта 1 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155117
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 и абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
НаимРеестрТСДПр_6
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRDPRNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 и абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрТСДПр_6
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных
деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым
подпункта 3 и абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи
165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТСДПр_6)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010442
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRDPRNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRDPRNDS.2_1_817_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТСДПр_6 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр таможенных │ /───────\ ┌─────────────┐
деклараций (полных │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
таможенных деклараций), └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведОперРеал│+ │
а также транспортных, │ ├─┘│ └┬┬┘
товаросопроводительных \───────/ └┬────────\───┘│
и (или) иных документов, └─────────\/──┘
предусмотренных абзацем ┌─┐
пятым подпункта 3 и 1..│ │
абзацем восьмым подпункта └─┘
4 пункта 1 статьи 165 Сведения по
Налогового кодекса операции по реализации
Российской Федерации припасов
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005117
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка, и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRDPRNDS
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 и абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрТСДПр_6
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных
деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым
подпункта 3 и абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1 статьи
165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТСДПр_6)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010442
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения по операции по реализации припасов
СведОперРеал
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения по операции по реализации припасов (СведОперРеал)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Цифровой код вида транспорта (море/авиа)
КодВидТС
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
10 - морской/речной транспорт |
40 - авиатранспорт
Признак таможенного декларирования
ПризнДекл
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - таможенное декларирование
предусмотрено |
2 - таможенное декларирование не
предусмотрено
Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)
РегНомТД
А
T(23-29)
Н
Элемент обязателен при <ПризнДекл> = 1
Дата отметки о вывозе припасов
ДатаОтмВывоз
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем вывоз припасов
СвТрДок
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Таблица 5.5
Сведения о транспортном, товаросопроводительном
и (или) ином документе, подтверждающем вывоз
припасов (СвТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ВидТрДок
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
02 - коносамент |
04 - авианакладная |
08 - заправочная ведомость |
09 - поручение на погрузку припасов |
12 - иной документ
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
НомТрДок
А
T(1-50)
О
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ДатаТрДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование воздушных судов, морских судов или судов смешанного (река-море) плавания
НаимСудна
А
T(1-150)
Н
Сведения по товару (припасам)
СведТовар
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.6
Таблица 5.6
Сведения по товару (припасам) (СведТовар)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) (по припасам)
КодТНВЭД
А
T(1-14)
ОК
Количество топлива и горюче-смазочных материалов (ГСМ) (в тоннах)
КоличГСМ
А
N(12.3)
О
Приложение N 22
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ
И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3
ПУНКТА 3.1 И ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.7 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО
КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ
ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫМ ТРАНСПОРТОМ), В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом).
В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 812.
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 812-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRZDNNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRZDNNDS_1_812_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │КНД │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Код формы документа │
│ │ │ по КНД │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │ДатаДок │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Код налогового │
│ │ │ органа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Налоговый период │
│ │ │ (код) │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ │ИмяФайлНДС │ │
│ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ Имя файла налоговой │
│ │ │ декларации по налогу│
│ │ │ на добавленную │
│ │ │ стоимость │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ │ │ ┌────────────────┐ │
│ │ │ │НаимРеестрЖДН_7 │ │
│ │ │ └────────────────┘ │
│ │ │ Имя файла, │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ содержащего сведения│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ из реестра │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ транспортных, │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ товаросопроводитель-│
\───────/ └───────────────┘ │ │ ных и (или) иных │
Состав и │ │ документов, │
структура │ │ предусмотренных │
документа │ │ подпунктом 3 пункта │
│ │ 3.1 и подпунктом │
│ │ 3 пункта 3.7 статьи │
│ │ 165 Налогового │
│ │ кодекса Российской │
│ │ Федерации (при │
│ │ перевозке товаров │
│ │ железнодорожным │
│ │ транспортом) │
│ └──────────────────────┘
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ /───────\ │ ┌────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
└──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ └────────────┘
│ Сведения о лице,
│ подписавшем
│ документ
│ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤РеестрЖДН_7 │+│
│ └┬┤
└┬───────────────┘│
└─────────────\──┘
\/
┌─┐
1..│ │
└─┘
Реестр транспортных
товаросопроводительных и
(или) иных документов,
предусмотренных подпунктом
3 пункта 3.1 и подпунктом
3 пункта 3.7 статьи 165
Налогового кодекса
Российской Федерации (при
перевозке товаров
железнодорожным транспортом)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155112
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом)
НаимРеестрЖДН_7
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRZDNNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом)
РеестрЖДН_7
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3
пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров
железнодорожным транспортом) РеестрЖДН_7
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010423 | 1010424 | 1010425 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436 | 1010467 | 1010468 | 1010469
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171.
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRZDNNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRZDNNDS.2_1_812_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │Индекс │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Индекс │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ (реестра) │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └───────────────┘ │
Состав и структура│ ┌───────────────┐
документа │ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ /───────\ ┌────────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
└──┤-.-.-.-│-├─┤РеестрЖДН_7 │-├───┤
│ ├─┘ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
\───────/ └┬───────────────┘│ │ │ ├─┐│ ┌┴┐
└─────────────\──┘ └──┤-.-.-.-│-├┤СведТрДок │+│
\/ │ ├─┘│ └┬┤
┌─┐ \───────/ └┬─────────────┘│
1..│ │ └───────────\──┘
└─┘ \/
Реестр транспортных, ┌─┐
товаросопроводительных и 1..│ │
(или) иных документов, └─┘
предусмотренных подпунктом Сведения по
3 пункта 3.1 и подпунктом транспортному,
3 пункта 3.7 статьи 165 товаросопроводительному
Налогового кодекса и (или) иному документу
Российской Федерации (при
перевозке товаров
железнодорожным транспортом)
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005112
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRZDNNDS
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом)
РеестрЖДН_7
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3
пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров
железнодорожным транспортом) РеестрЖДН_7
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010423 | 1010424 | 1010425 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436 | 1010467 | 1010468 | 1010469
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документу
СведТрДок
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения по транспортному, товаросопроводительному
и (или) иному документу (СведТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
НомТрДок
А
T(1-50)
О
Маршрут - страна отправления
СтранОтпр
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен при
<КодОпер> = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436
Маршрут - станция отправления
СтанцОтпр
А
T(=6)
О
Элемент обязателен при
<КодОпер> = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436
Маршрут - страна назначения
СтранНазн
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен при
<КодОпер> = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436
Маршрут - станция назначения
СтанцНазн
А
T(=6)
О
Элемент обязателен при
<КодОпер> = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)
РегНомТД
П
T(23-29)
НМ
Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем факт убытия товара морским (речным) транспортом
СведТрДокМ
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5. Элемент обязателен при
<КодОпер> = 1010435 | 1010436 и при этом элемент <СтанцНазн> принимает значение, соответствующее припортовой приграничной станции
Таблица 5.5
Сведения о транспортном, товаросопроводительном
и (или) ином документе, подтверждающем факт убытия товара
морским (речным) транспортом (СведТрДокМ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа (указанный в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации)
ВидТрДокМ
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
02 - коносамент |
06 - поручение на отгрузку |
07 - морская накладная |
12 - иной документ
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа (указанный в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации)
НомТрДокМ
А
T(1-50)
О
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа (указанного в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации)
ДатаТрДокМ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование судна
НаимСудн
А
T(1-50)
О
Порт страны разгрузки: наименование
НаимПортРазгр
А
T(1-50)
О
Порт страны разгрузки: код
КодПортРазгр
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе)
ДатаОтмет
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при <ВидДок> = 06
Приложение N 23
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ
И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3
ПУНКТА 3.1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ АВТОМОБИЛЬНЫМ
ТРАНСПОРТОМ), В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом).
В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 813.
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 813-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRINNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRINNDS_1_813_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │КНД │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Код формы документа │
│ │ │ по КНД │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │ДатаДок │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Код налогового │
│ │ │ органа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Налоговый период │
│ │ │ (код) │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ │ИмяФайлНДС │ │
│ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ Имя файла налоговой │
│ │ │ декларации по налогу│
│ │ │ на добавленную │
│ │ │ стоимость │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ │ │ ┌────────────────┐ │
│ │ │ │НаимРеестрТРСД_8│ │
│ │ │ └────────────────┘ │
│ │ │ Имя файла, │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ содержащего сведения│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ из Реестра │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ транспортных, │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ товаросопроводитель-│
\───────/ └───────────────┘ │ │ ных и (или) иных │
Состав и │ │ документов, │
структура │ │ предусмотренных │
документа │ │ подпунктом 3 пункта │
│ │ 3.1 статьи 165 │
│ │ │
│ │ Налогового кодекса │
│ │ Российской Федерации│
│ │ (при перевозке │
│ │ товаров │
│ │ автомобильным │
│ │ транспортом) │
│ └──────────────────────┘
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ /───────\ │ ┌────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
└──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ └────────────┘
│ Сведения о лице,
│ подписавшем
│ документ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌────────────────┐ │ ┌───────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ │КодОпер │ │
└─┤РеестрТРСД_8 │-├─────────┤ └───────────────┘ │
│ └┬┤ │ Код операции │
└┬───────────────┘│ │ ┌─────────────────┐ │
└─────────────\──┘ │ │НалБазаИт │ │
\/ │ └─────────────────┘ │
┌─┐ │ Итого налоговая │
1..│ │ │ база │
└─┘ └─────────────────────┘
Реестр транспортных,
товаросопроводительных и
(или) иных документов,
предусмотренных подпунктом
3 пункта 3.1 статьи 165
Налогового кодекса
Российской Федерации (при
перевозке товаров
автомобильным транспортом)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155113
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом)
НаимРеестрТРСД_8
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRTRINNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом)
РеестрТРСД_8
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных
документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи
165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке
товаров автомобильным транспортом) РеестрТРСД_8
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 | 1010469
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRINNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRINNDS.2_1_813_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.9 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │Индекс │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Индекс │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ └──────────────────────┘
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └───────────────┘ │
Состав и │
структура │ ┌──────────────┐
документа │ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │КодОпер │ │
│ ┌─┤ └───────────────┘ │
│ │ │ Код операции │
│ /───────\ ┌────────────────┐ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │НалБазаИт │ │
└──┤-.-.-.-│-├─┤РеестрТРСД_8 │-├───┤ │ └─────────────────┘ │
│ ├─┘ │ └┬┤ │ │ Итого налоговая │
\───────/ └┬───────────────┘│ │ │ база │
└─────────────\──┘ │ └─────────────────────┘
\/ │
┌─┐ │
1..│ │ │
└─┘ │ /───────\ ┌─────────────┐
Реестр транспортных, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
товаросопроводитель- └─┤-.-.-.-│-├─┤СведТРСД │+│
ных и (или) иных │ ├─┘ │ └┬┤
документов, \───────/ └┬────────────┘│
предусмотренных └──────────\──┘
подпунктом 3 пункта \/
3.1 статьи 165 ┌─┐
Налогового кодекса 1..│ │
Российской Федерации └─┘
(при перевозке Сведения по
товаров автомобиль- транспортному,
ным транспортом) товаросопроводительному
и (или) иному документу
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005113
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRTRINNDS
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом)
РеестрТРСД_8
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных
документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи
165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке
товаров автомобильным транспортом) РеестрТРСД_8
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 | 1010469
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документу
СведТРСД
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения по транспортному, товаросопроводительному
и (или) иному документу (СведТРСД)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
НомТРСДок
А
T(1-50)
О
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ДатаТРСДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код направления прибытия (убытия) транспортного средства с товаром
КодНапрТС
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
A - прибытие транспортного средства |
D - убытие транспортного средства
Номер таможенной накладной (при ввозе)
НомТмжНакл
А
T(23-29)
Н
Страна места разгрузки груза
СтранРазгр
А
T(=2)
НК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код.
Элемент обязателен при <КодОпер>=A и не используется при <КодОпер>=D
Страна места погрузки груза
СтранПогр
А
T(=2)
НК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код.
Элемент обязателен при <КодОпер>=D и не используется при <КодОпер>=A
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)
РегНомТД
П
T(23-29)
НМ
Отправитель
ГрузОтпр
С
О
Типовой элемент <ОтпрПолПерТип>.
Состав элемента представлен в таблице 5.6
Получатель
ГрузПолуч
С
О
Типовой элемент <ОтпрПолПерТип>.
Состав элемента представлен в таблице 5.6
Перевозчик
Перевозчик
С
Н
Типовой элемент <ОтпрПолПерТип>.
Состав элемента представлен в таблице 5.6.
Элемент заполняется в случае, если налогоплательщик, представляющий реестр, не является перевозчиком
Сведения о транспортном средстве
СведТС
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Таблица 5.5
Сведения о транспортном средстве (СведТС)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Регистрационный номер автомобиля
РегНомТС
П
T(1-250)
О
Регистрационный номер прицепа
РегНомПриц
П
T(1-100)
НМ
Таблица 5.6
Отправитель (получатель), перевозчик (ОтпрПолПерТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Адрес (местонахождение, почтовый адрес)
Адрес
А
T(1-255)
О
Сведения об организации |
СведОрг
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.7
Сведения о физическом лице
СведФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.8
Таблица 5.7
Сведения об организации (СведОрг)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Таблица 5.8
Сведения о физическом лице (СведФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 5.9
Таблица 5.9
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 24
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ
И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3
ПУНКТА 3.1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ ВОЗДУШНЫМ
ТРАНСПОРТОМ), В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом).
В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 814.
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 814-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVNNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRAVNNDS_1_814_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │КНД │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Код формы документа │
│ │ │ по КНД │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │ДатаДок │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Код налогового │
│ │ │ органа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Налоговый период │
│ │ │ (код) │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ │ИмяФайлНДС │ │
│ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ Имя файла налоговой │
│ │ │ декларации по налогу│
│ │ │ на добавленную │
│ │ │ стоимость │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ │ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │ │НаимРеестрАВН_9│ │
│ │ │ └───────────────┘ │
│ │ │ Имя файла, │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ содержащего сведения│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ из Реестра │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ транспортных, │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ товаросопроводитель-│
\───────/ └───────────────┘ │ │ ных и (или) иных │
Состав и │ │ документов, │
структура │ │ предусмотренных │
документа │ │ подпунктом 3 пункта │
│ │ 3.1 статьи 165 │
│ │ │
│ │ Налогового кодекса │
│ │ Российской Федерации│
│ │ (при перевозке │
│ │ товаров │
│ │ воздушным │
│ │ транспортом) │
│ └──────────────────────┘
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ /───────\ │ ┌────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
└──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ └────────────┘
│ Сведения о лице,
│ подписавшем
│ документ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌────────────────┐ │ ┌───────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ │КодОпер │ │
└─┤РеестрАВН_9 │-├─────────┤ └───────────────┘ │
│ └┬┤ │ Код операции │
└┬───────────────┘│ │ ┌─────────────────┐ │
└─────────────\──┘ │ │НалБазаИт │ │
\/ │ └─────────────────┘ │
┌─┐ │ Итого налоговая │
1..│ │ │ база │
└─┘ └─────────────────────┘
Реестр транспортных,
товаросопроводительных и
(или) иных документов,
предусмотренных подпунктом
3 пункта 3.1 статьи 165
Налогового кодекса
Российской Федерации (при
перевозке товаров
воздушным транспортом)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155114
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом)
НаимРеестрАВН_9
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRAVNNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом)
РеестрАВН_9
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных
документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи
165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке
товаров воздушным транспортом) РеестрАВН_9
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 | 1010469
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVNNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRAVNNDS.2_1_814_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │Индекс │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Индекс │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ └──────────────────────┘
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └───────────────┘ │
Состав и │
структура │ ┌──────────────┐
документа │ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │КодОпер │ │
│ ┌─┤ └───────────────┘ │
│ │ │ Код операции │
│ /───────\ ┌────────────────┐ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │НалБазаИт │ │
└──┤-.-.-.-│-├─┤РеестрАВН_9 │-├───┤ │ └─────────────────┘ │
│ ├─┘ │ └┬┤ │ │ Итого налоговая │
\───────/ └┬───────────────┘│ │ │ база │
└─────────────\──┘ │ └─────────────────────┘
\/ │
┌─┐ │
1..│ │ │
└─┘ │ /───────\ ┌─────────────┐
Реестр транспортных, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
товаросопроводитель- └─┤-.-.-.-│-├─┤СведАВН │+│
ных и (или) иных │ ├─┘ │ └┬┤
документов, \───────/ └┬────────────┘│
предусмотренных └──────────\──┘
подпунктом 3 пункта \/
3.1 статьи 165 ┌─┐
Налогового кодекса 1..│ │
Российской Федерации └─┘
(при перевозке Сведения по
товаров воздушным авианакладной
транспортом)
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005114
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRAVNNDS
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом)
РеестрАВН_9
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных
документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи
165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке
товаров воздушным транспортом) РеестрАВН_9
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 | 1010469
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения по авианакладной
СведАВН
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171.
Таблица 5.4
Сведения по авианакладной (СведАВН)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
НомАВН
А
T(1-11)
О
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Отправитель
Отпр
С
О
Типовой элемент <ОтпрПолТип>.
Состав элемента представлен в таблице 5.7
Агент авиакомпании
АгентАв
С
О
Типовой элемент <ОтпрПолТип>.
Состав элемента представлен в таблице 5.7
Получатель
Получ
С
О
Типовой элемент <ОтпрПолТип>.
Состав элемента представлен в таблице 5.7
Маршрут
Маршрут
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Таблица 5.5
Маршрут (Маршрут)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Маршрут - код страны аэропорта отправления
Стран АПОтпр
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Маршрут - код страны аэропорта назначения
СтранАПНазн
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Рейс
Рейс
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.6
Таблица 5.6
Рейс (Рейс)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Аэропорт отправления: наименование
НаимАПОтпр
А
T(1-100)
О
Заполняется из грузовой авианакладной
Аэропорт отправления: код
КодАПОтпр
А
T(1-3)
О
Заполняется из грузовой авианакладной
Аэропорт назначения: наименование
НаимАПНазн
А
T(1-100)
О
Заполняется из грузовой авианакладной
Аэропорт назначения: код
КодАПНазн
А
T(1-3)
О
Заполняется из грузовой авианакладной
Номер рейса
НомРейс
А
T(1-100)
О
Дата рейса
ДатаРейс
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 5.7
Отправитель (получатель) (ОтпрПолТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Адрес (местонахождение, почтовый адрес)
Адрес
А
T(1-255)
О
Сведения об организации |
СведОрг
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.8
Сведения о физическом лице
СведФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.9
Таблица 5.8
Сведения об организации (СведОрг)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Таблица 5.9
Сведения о физическом лице (СведФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 5.10
Таблица 5.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 25
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ
И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3
ПУНКТА 3.1, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.5, ПОДПУНКТОМ 3
ПУНКТА 3.8, ПОДПУНКТОМ 2 ПУНКТА 14 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО
КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ
МОРСКИМИ ИЛИ РЕЧНЫМИ СУДАМИ, СУДАМИ СМЕШАННОГО
(РЕКА-МОРЕ) ПЛАВАНИЯ), В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река-море) плавания).
В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река-море) плавания) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 815.
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 815-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRMORNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRMORNDS_1_815_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │КНД │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Код формы документа │
│ │ │ по КНД │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │ДатаДок │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Код налогового │
│ │ │ органа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Налоговый период │
│ │ │ (код) │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ │ИмяФайлНДС │ │
│ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ Имя файла налоговой │
│ │ │ декларации по налогу│
│ │ │ на добавленную │
│ │ │ стоимость │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ │ │ ┌────────────────┐ │
│ │ │ │НаимРеестрМор_10│ │
│ │ │ └────────────────┘ │
│ │ │ Имя файла, │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ содержащего сведения│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ из Реестра │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ транспортных, │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ товаросопроводитель-│
\───────/ └───────────────┘ │ │ ных и (или) иных │
Состав и │ │ документов, │
структура │ │ предусмотренных │
документа │ │ подпунктом 3 пункта │
│ │ 3.1, подпунктом 3 │
│ │ пункта 3.5, │
│ │ подпунктом 3 пункта │
│ │ 3.8, подпунктом 2 │
│ │ пункта 14 статьи 165│
│ │ │
│ │ Налогового кодекса │
│ │ Российской Федерации│
│ │ (при перевозке │
│ │ товаров морскими или│
│ │ речными судами, │
│ │ судами смешанного │
│ │ (река-море) │
│ │ плавания) │
│ └──────────────────────┘
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ /───────\ │ ┌────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
└──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ └────────────┘
│ Сведения о лице,
│ подписавшем
│ документ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌────────────────┐ │ ┌───────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ │КодОпер │ │
└─┤РеестрМор_10 │-├─────────┤ └───────────────┘ │
│ └┬┤ │ Код операции │
└┬───────────────┘│ │ ┌─────────────────┐ │
└─────────────\──┘ │ │НалБазаИт │ │
\/ │ └─────────────────┘ │
┌─┐ │ Итого налоговая │
1..│ │ │ база │
└─┘ └─────────────────────┘
Реестр транспортных,
товаросопроводительных и
(или) иных документов,
предусмотренных подпунктом
3 пункта 3.1, подпунктом
3 пункта 3.5, подпунктом 3
пункта 3.8, подпунктом 2
пункта 14 статьи 165
Налогового кодекса
Российской Федерации (при
перевозке товаров морскими
или речными судами, судами
смешанного (река-море),
плавания)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155115
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река-море) плавания)
НаимРеестрМор_10
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRMORNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река-море) плавания)
РеестрМор_10
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3
пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3
пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров
морскими или речными судами, судами смешанного
(река-море) плавания) РеестрМор_10
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010423 | 1010425 | 1010433 | 1010437 | 1010451 | 1010467 | 1010468 | 1010469 | 1010482 | 1010483 | 1010484 | 1011407 | 1011408 | 1011409
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRMORNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRMORNDS.2_1_815_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │Индекс │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Индекс │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ └──────────────────────┘
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └───────────────┘ │
Состав и │
структура │ ┌──────────────┐
документа │ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │КодОпер │ │
│ ┌─┤ └───────────────┘ │
│ │ │ Код операции │
│ /───────\ ┌────────────────┐ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │НалБазаИт │ │
└──┤-.-.-.-│-├─┤РеестрМОР_10 │-├───┤ │ └─────────────────┘ │
│ ├─┘ │ └┬┤ │ │ Итого налоговая │
\───────/ └┬───────────────┘│ │ │ база │
└─────────────\──┘ │ └─────────────────────┘
\/ │
┌─┐ │
1..│ │ │
└─┘ │ /───────\ ┌─────────────┐
Реестр транспортных, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
товаросопроводитель- └─┤-.-.-.-│-├─┤СвОбОпер │+│
ных и (или) иных │ ├─┘ │ └┬┤
документов, \───────/ └┬────────────┘│
предусмотренных └──────────\──┘
подпунктом 3 пункта \/
3.1, подпунктом 3 ┌─┐
пункта 3.5, 1..│ │
подпунктом 3 пункта └─┘
3.8, подпунктом 2 Сведения об
пункта 14 статьи 165 операции по
Налогового кодекса реализации работ
Российской Федерации (услуг)
(при перевозке
товаров морскими
или речными судами,
судами смешанного
(река-море)
плавания)
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005115
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRMORNDS
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река-море) плавания)
РеестрМор_10
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3
пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3
пункта 3.8, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров
морскими или речными судами, судами смешанного
(река-море) плавания) РеестрМор_10
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010423 | 1010425 | 1010433 | 1010437 | 1010451 | 1010467 | 1010468 | 1010469 | 1010482 | 1010483 | 1010484 | 1011407 | 1011408 | 1011409
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения об операции по реализации работ (услуг)
СвОбОпер
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения об операции по реализации работ (услуг) (СвОбОпер)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации
СвТрДок
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Таблица 5.5
Сведения о транспортном, товаросопроводительном
и (или) ином документе, подтверждающем вывоз товаров
за пределы Российской Федерации или ввоз товаров
на территорию Российской Федерации (СвТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ВидТрДок
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
02 - коносамент |
06 - поручение на отгрузку |
07 - морская накладная |
12 - иной документ
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
НомТрДок
А
T(1-50)
О
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ДатаТрДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование судна
НаимСудн
А
T(1-50)
О
Страна регистрации судна (флаг)
СтранРегСудн
А
T(=2)
НК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Порт погрузки
ПортПогруз
А
T(1-50)
О
Код страны порта погрузки
СтрПортПогруз
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Порт разгрузки
ПортРазгруз
А
T(1-50)
О
Код страны порта разгрузки
СтрПортРазгруз
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе)
ДатаПогрРазр
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при <ВидТрДок>= 06
Дата отметки российского таможенного органа (при ввозе)
ДатаГрузТамож
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при
<КодОпер> = 1010433 | 1010482 | 1010483 | 10104384
Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)
РегНомТД
П
T(23-29)
НМ
Приложение N 26
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 4.1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.
В электронной форме реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 822;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 822-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDPRVZNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDPRVZNDS_1_822_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │КНД │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Код формы документа │
│ │ │ по КНД │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │ДатаДок │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Код налогового │
│ │ │ органа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Налоговый период │
│ │ │ (код) │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ │ИмяФайлНДС │ │
│ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ Имя файла налоговой │
│ │ │ декларации по налогу│
│ │ │ на добавленную │
│ │ │ стоимость │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ │ │ ┌──────────────────┐ │
│ │ │ │НаимРеестрЖДПер_11│ │
│ │ │ └──────────────────┘ │
│ │ │ Имя файла, │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ содержащего сведения│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ из Реестра │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ перевозочных │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ документов, │
\───────/ └───────────────┘ │ │ предусмотренных │
Состав и │ │ пунктом 4.1 статьи │
структура │ │ 165 Налогового │
документа │ │ кодекса Российской │
│ │ Федерации │
│ └──────────────────────┘
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ /───────\ │ ┌────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
└──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ └────────────┘
│ Сведения о лице,
│ подписавшем
│ документ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌────────────────┐ │ ┌───────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ │КодОпер │ │
└─┤РеестрЖДПер_11 │-├─────────┤ └───────────────┘ │
│ └┬┤ │ Код операции │
└┬───────────────┘│ │ ┌─────────────────┐ │
└─────────────\──┘ │ │НалБазаИт │ │
\/ │ └─────────────────┘ │
┌─┐ │ Итого налоговая │
1..│ │ │ база │
└─┘ └─────────────────────┘
Реестр перевозочных
документов,
предусмотренных
пунктом 4.1 статьи 165
Налогового кодекса
Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155122
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации
(ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
НаимРеестрЖДПер_11
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRGDPRVZNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрЖДПер_11
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр перевозочных документов, предусмотренных
пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской
Федерации (РеестрЖДПер_11)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010440 | 1010441
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDPRVZNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDPRVZNDS.2_1_822_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │Индекс │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Индекс │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ └──────────────────────┘
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └───────────────┘ │
Состав и │
структура │ ┌──────────────┐
документа │ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │КодОпер │ │
│ ┌─┤ └───────────────┘ │
│ │ │ Код операции │
│ /───────\ ┌────────────────┐ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │НалБазаИт │ │
└──┤-.-.-.-│-├─┤РеестрЖДПер_11 │-├───┤ │ └─────────────────┘ │
│ ├─┘ │ └┬┤ │ │ Итого налоговая │
\───────/ └┬───────────────┘│ │ │ база │
└─────────────\──┘ │ └─────────────────────┘
\/ │
┌─┐ │
1..│ │ │
└─┘ │ /───────\ ┌─────────────┐
Реестр перевозочных │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
документов, └─┤-.-.-.-│-├─┤СведЖДУслуг │+│
предусмотренных │ ├─┘ │ └┬┤
пунктом 4.1 статьи \───────/ └┬────────────┘│
165 Налогового └──────────\──┘
кодекса Российской \/
Федерации ┌─┐
1..│ │
└─┘
Сведения по
операции по
реализации услуг
по перевозке на
железнодорожном
транспорте
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005122
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRGDPRVZNDS
Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрЖДПер_11
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр перевозочных документов, предусмотренных
пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской
Федерации (РеестрЖДПер_11)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010440 | 1010441
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения по операции по реализации услуг по перевозке на железнодорожном транспорте
СведЖДУслуг
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения по операции по реализации услуг по перевозке
на железнодорожном транспорте (СведЖДУслуг)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Номер перевозочного, товаросопроводительного и (или) иного документа
НомТрДок
А
T(1-50)
О
Код страны станции отправления
СтрСтанцОтпр
А
T(=2)
НК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код.
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтанцОтпр>
Наименование станции отправления
НаимСтанцОтпр
А
T(1-100)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтанцОтпр>
Код станции отправления
КодСтанцОтпр
А
T(=6)
Н
Элемент обязателен, если не заполнены показатели <НаимСтанцОтпр> и <СтрСтанцОтпр>
Наименование входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой)
НаимВхСтанц
А
T(1-100)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодВхСтанц>
Код входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой)
КодВхСтанц
А
T(=6)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимВхСтанц>
Код страны станции назначения
СтрСтанцНазн
А
T(=2)
НК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтанцНазн>
Наименование станции назначения
НаимСтанцНазн
А
T(1-100)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтанцНазн>
Код станции назначения
КодСтанцНазн
А
T(=6)
Н
Элемент обязателен, если не заполнены показатели <НаимСтанцНазн> и <СтрСтанцНазн>
Наименование выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой)
НаимВыхСтанц
А
T(1-100)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодВыхСтанц>
Код выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой)
КодВыхСтанц
А
T(=6)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимВыхСтанц>
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Приложение N 27
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ПЕРЕВОЗОЧНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ
ИЛИ ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 3.9 СТАТЬИ 165
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.
В электронной форме реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 823.
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 823-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVPRVZNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRAVPRVZNDS_1_823_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │КНД │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Код формы документа │
│ │ │ по КНД │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │ДатаДок │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Код налогового │
│ │ │ органа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Налоговый период │
│ │ │ (код) │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ │ИмяФайлНДС │ │
│ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ Имя файла налоговой │
│ │ │ декларации по налогу│
│ │ │ на добавленную │
│ │ │ стоимость │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ │ │ ┌──────────────────┐ │
│ │ │ │НаимРеестрАвПер_12│ │
│ │ │ └──────────────────┘ │
│ │ │ Имя файла, │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ содержащего сведения│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ из Реестра │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ перевозочных, │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ товаросопроводитель-│
\───────/ └───────────────┘ │ │ ных или иных │
Состав и │ │ документов, │
структура │ │ предусмотренных │
документа │ │ пунктом 3.9 статьи │
│ │ 165 Налогового │
│ │ кодекса Российской │
│ │ Федерации │
│ └──────────────────────┘
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ /───────\ │ ┌────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
└──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ └────────────┘
│ Сведения о лице,
│ подписавшем
│ документ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌────────────────┐ │ ┌───────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ │КодОпер │ │
└─┤РеестрАвПер_12 │-├─────────┤ └───────────────┘ │
│ └┬┤ │ Код операции │
└┬───────────────┘│ │ ┌─────────────────┐ │
└─────────────\──┘ │ │НалБазаИт │ │
\/ │ └─────────────────┘ │
┌─┐ │ Итого налоговая │
1..│ │ │ база │
└─┘ └─────────────────────┘
Реестр перевозочных,
товаросопроводительных
или иных документов,
предусмотренных
пунктом 3.9 статьи 165
Налогового кодекса
Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155123
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
НаимРеестрАвПер_12
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRAVPRVZNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
Реестр АвПер_12
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр перевозочных, товаросопроводительных
или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрАвПер_12)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1011471
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVPRVZNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRAVPRVZNDS.2_1_823_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.8 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │Индекс │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Индекс │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ │ (реестра) │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ └──────────────────────┘
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └───────────────┘ │
Состав и │
структура │ ┌──────────────┐
документа │ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │КодОпер │ │
│ ┌─┤ └───────────────┘ │
│ │ │ Код операции │
│ /───────\ ┌────────────────┐ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │НалБазаИт │ │
└──┤-.-.-.-│-├─┤РеестрАвПер_12 │-├───┤ │ └─────────────────┘ │
│ ├─┘ │ └┬┤ │ │ Итого налоговая │
\───────/ └┬───────────────┘│ │ │ база │
└─────────────\──┘ │ └─────────────────────┘
\/ │
┌─┐ │
1..│ │ │
└─┘ │ /───────\ ┌─────────────┐
Реестр перевозочных, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
товаросопроводи- └─┤-.-.-.-│-├─┤СвОбОпер │+│
тельных или иных │ ├─┘ │ └┬┘
документов, \───────/ └─────────────┘
предусмотренных Сведения об
пунктом 3.9 статьи операции по
165 Налогового реализации работ
кодекса Российской (услуг)
Федерации
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005123
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRAVPRVZNDS
Реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
Реестр АвПер_12
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр перевозочных, товаросопроводительных
или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165
Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрАвПер_12)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1011471
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения об операции по реализации работ (услуг)
СвОбОпер
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения об операции по реализации работ (услуг) (СвОбОпер)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Сведения о перевозочном, товаросопроводительном или ином документе
СвТрДок
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Таблица 5.5
Сведения о перевозочном, товаросопроводительном или ином
документе (СвТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Вид перевозочного, товаросопроводительного или иного документа
ВидПрвзДок
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
04 - авианакладная |
10 - генеральная декларация |
11 - карго манифест
Номер перевозочного, товаросопроводительного или иного документа
НомПрвзДок
А
T(1-50)
О
Дата перевозочного, товаросопроводительного или иного документа
ДатаПрвзДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование аэропорта прибытия (убытия) воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации)
НаимАППриб
А
T(1-100)
О
Код аэропорта прибытия (убытия) воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации)
КодАПОтпр
А
T(1-3)
О
Дата отметки российского таможенного органа
ДатаОтмТамож
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Маршрут
Маршрут
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.6
Таблица 5.6
Маршрут (Маршрут)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Маршрут - код страны аэропорта отправления
СтранАПОтпр
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Маршрут - код страны аэропорта прибытия/убытия
СтранАППриб
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Маршрут - код страны аэропорта назначения
СтранАПНазн
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Рейс прибытия
РейсПр
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.7
Рейс убытия
РейсУб
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.8
Таблица 5.7
Рейс прибытия (РейсПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер рейса прибытия
НомРейсПр
А
T(1-100)
О
Дата рейса прибытия
ДатаРейсПр
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 5.8
Рейс убытия (РейсУб)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер рейса убытия
НомРейсУб
А
T(1-100)
О
Дата рейса убытия
ДатаРейсУб
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Приложение N 28
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТАМИ 5 (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ АБЗАЦА ПЯТОГО)
И 5.1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.
В электронной форме реестр перевозочных документов, предусмотренный пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 816;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 816-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDTRNDS_1_816_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ││КодНО │ │
│ │└───────┘ │
│ │ Код налогового органа │
│ │┌──────┐ │
┌──────┐ │ ││Период│ │
│ ┌┴┐ │ │└──────┘ │
│Файл │-├───┤ │ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ │┌────────┐ │
└──────┘ │ ││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ │└────────┘ │
│ │ Отчетный год │
│ │┌──────────┐ │
│ ┌┤│ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрЖДТр_13 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ перевозочных │
\───────/ └──────────┘ ││ документов, │
Состав и ││ предусмотренных │
структура ││ пунктами 5 (за │
документа ││ исключением абзаца │
││ пятого) и 5.1 статьи │
││ (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 816;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 816-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDTRNDS_1_816_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ││КодНО │ │
│ │└───────┘ │
│ │ Код налогового органа │
│ │┌──────┐ │
┌──────┐ │ ││Период│ │
│ ┌┴┐ │ │└──────┘ │
│Файл │-├───┤ │ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ │┌────────┐ │
└──────┘ │ ││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ │└────────┘ │
│ │ Отчетный год │
│ │┌──────────┐ │
│ ┌┤│ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрЖДТр_13 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ перевозочных │
\───────/ └──────────┘ ││ документов, │
Состав и ││ предусмотренных │
структура ││ пунктами 5 (за │
документа ││ исключением абзаца │
││ пятого) и 5.1 статьи │
││ 165 Налогового кодекса│
││ Российской Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │┌───────────┐
│ ││ ┌┴┐
│/───────\ ├┤Подписант │+│
││ ├─┐ ││ └┬┘
└┤-.-.-.-│-├─┤└───────────┘
│ ├─┘ │ Сведения о лице,
\───────/ │ подписавшем документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───┐
│┌───────────────┐ │┌────────┐ │
││ ┌┴┐ ││КодОпер │ │
└┤РеестрЖДТр_13 │-├─────────┤└────────┘ │
│ ├┬┘ │ Код операции │
└┬───────────\─┘│ │┌─────────────┐ │
└────────────\/┘ ││СтоимУслугИт │ │
┌─┐ │└─────────────┘ │
1..│ │ │ Итого стоимость │
└─┘ │ работ (услуг) │
Реестр перевозочных └──────────────────┘
документов,
предусмотренных
пунктами 5 (за
исключением абзаца
пятого) и 5.1 статьи
(далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 816;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 816-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDTRNDS_1_816_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ││КодНО │ │
│ │└───────┘ │
│ │ Код налогового органа │
│ │┌──────┐ │
┌──────┐ │ ││Период│ │
│ ┌┴┐ │ │└──────┘ │
│Файл │-├───┤ │ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ │┌────────┐ │
└──────┘ │ ││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ │└────────┘ │
│ │ Отчетный год │
│ │┌──────────┐ │
│ ┌┤│ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрЖДТр_13 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ перевозочных │
\───────/ └──────────┘ ││ документов, │
Состав и ││ предусмотренных │
структура ││ пунктами 5 (за │
документа ││ исключением абзаца │
││ пятого) и 5.1 статьи │
││ 165 Налогового кодекса│
││ Российской Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │┌───────────┐
│ ││ ┌┴┐
│/───────\ ├┤Подписант │+│
││ ├─┐ ││ └┬┘
└┤-.-.-.-│-├─┤└───────────┘
│ ├─┘ │ Сведения о лице,
\───────/ │ подписавшем документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───┐
│┌───────────────┐ │┌────────┐ │
││ ┌┴┐ ││КодОпер │ │
└┤РеестрЖДТр_13 │-├─────────┤└────────┘ │
│ ├┬┘ │ Код операции │
└┬───────────\─┘│ │┌─────────────┐ │
└────────────\/┘ ││СтоимУслугИт │ │
┌─┐ │└─────────────┘ │
1..│ │ │ Итого стоимость │
└─┘ │ работ (услуг) │
Реестр перевозочных └──────────────────┘
документов,
предусмотренных
пунктами 5 (за
исключением абзаца
пятого) и 5.1 статьи
165 Налогового кодекса
Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155116
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
НаимРеестрЖДТр_13
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRGDTRNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрЖДТр_13
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Наименование организации - представителя налогоплательщика
Таблица 3.9
Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5
(за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации (РеестрЖДТр_13)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010439 | 1010443 | 1010444 | 1010445
Итого стоимость работ (услуг)
СтоимУслугИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDTRNDS.2_1_816_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрЖДТр_13 │- ├───┤ │┌────────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││СтоимУслугИт│ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└────────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого стоимость │
┌─┐ │ │ работ (услуг) │
1..│ │ │ └─────────────────────┘
└─┘ │
Реестр перевозочных │ /───────\ ┌────────────┐
документов, │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
предусмотренных └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведЖДУслуг│+ │
пунктами 5 (за │ ├─┘│ └┬┬┘
исключением абзаца \───────/ └┬───────\───┘│
пятого) и 5.1 статьи └────────\/──┘
@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDTRNDS.2_1_816_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрЖДТр_13 │- ├───┤ │┌────────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││СтоимУслугИт│ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└────────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого стоимость │
┌─┐ │ │ работ (услуг) │
1..│ │ │ └─────────────────────┘
└─┘ │
Реестр перевозочных │ /───────\ ┌────────────┐
документов, │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
предусмотренных └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведЖДУслуг│+ │
пунктами 5 (за │ ├─┘│ └┬┬┘
исключением абзаца \───────/ └┬───────\───┘│
пятого) и 5.1 статьи └────────\/──┘
165 Налогового кодекса ┌─┐
Российской Федерации 1..│ │
└─┘
Сведения по работе
(услуге) по грузовой
перевозке на
железнодорожном
транспорте
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005116
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRGDTRNDS
Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрЖДТр_13
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5
(за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации (РеестрЖДТр_13)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>:
1010439 | 1010443 | 1010444 | 1010445
Итого стоимость работ (услуг)
СтоимУслугИт
А
N(14)
О
Сведения по работе (услуге) по грузовой перевозке на железнодорожном транспорте
СведЖДУслуг
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения по работе (услуге) по грузовой перевозке
на железнодорожном транспорте (СведЖДУслуг)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Дата реализации работы (услуги)
ДатаРеалУсл
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер перевозочного документа
НомПрвзДок
А
T(1-50)
О
При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"
Наименование государства отправления товара
НаимСтрОтпрТов
А
T(1-100)
НК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтрОтпрТов>.
Код государства отправления товара
КодСтрОтпрТов
А
T(=2)
НК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимСтрОтпрТов>.
Наименование государства назначения товара
НаимСтрНазнТов
А
T(1-100)
НК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтрНазнТов>.
Код государства назначения товара
КодСтрНазнТов
А
T(=2)
НК
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимСтрНазнТов>.
Наименование входной пограничной или припортовой железнодорожной станции
НаимВхСтанц
А
T(1-100)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодВхСтанц> и <КодОпер> = 1010439 | 1010445
Код входной пограничной или припортовой железнодорожной станции
КодВхСтанц
А
T(=6)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимВхСтанц> и <КодОпер> = 1010439 | 1010445
Наименование выходной пограничной или припортовой железнодорожной станции
НаимВыхСтанц
А
T(1-100)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодВыхСтанц>.
Код выходной пограничной или припортовой железнодорожной станции
КодВыхСтанц
А
T(=6)
Н
Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимВыхСтанц>.
Дата помещения товара под таможенную процедуру экспорта, таможенного транзита, реэкспорта
ДатаТаможПроц
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при <КодОпер> = 1010439 | 1010443
Дата проставления календарного штемпеля пограничной железнодорожной станции или станции назначения, либо станции отправления
ДатаШтемп
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при
<КодОпер> = 1010444 | 1010445
Стоимость работ (услуг)
СтоимУслуг
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Приложение N 29
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ АБЗАЦЕМ ПЯТЫМ ПУНКТА 5, ПУНКТАМИ 6 И 6.1
СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.
В электронной форме реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 818.
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 818-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRPRVZNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRPRVZNDS_1_818_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ││КодНО │ │
│ │└───────┘ │
│ │ Код налогового органа │
│ │┌──────┐ │
┌──────┐ │ ││Период│ │
│ ┌┴┐ │ │└──────┘ │
│Файл │-├───┤ │ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ │┌────────┐ │
└──────┘ │ ││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ │└────────┘ │
│ ┌┤ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрПрвзД_14│ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ перевозочных │
\───────/ └──────────┘ ││ документов, │
Состав и ││ предусмотренных │
структура ││ абзацем пятым пункта │
документа ││ 5, пунктами 6 и 6.1 │
││ статьи 165 Налогового │
││ кодекса Российской │
││ Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │┌───────────┐
│ ││ ┌┴┐
│/───────\ ├┤Подписант │+│
││ ├─┐ ││ └┬┘
└┤-.-.-.-│-├─┤└───────────┘
│ ├─┘ │ Сведения о лице,
\───────/ │ подписавшем документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───┐
│┌───────────────┐ │┌────────┐ │
││ ┌┴┐ ││КодОпер │ │
└┤РеестрПрвзД_14│-├─────────┤└────────┘ │
│ ├┬┘ │ Код операции │
└┬───────────\─┘│ │┌─────────────┐ │
└────────────\/┘ ││СтоимУслугИт │ │
┌─┐ │└─────────────┘ │
1..│ │ │ Итого стоимость │
└─┘ │ услуг │
Реестр перевозочных └──────────────────┘
документов,
предусмотренных
абзацем пятым пункта
5, пунктами 6 и 6.1
статьи 165 Налогового
кодекса Российской
Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155118
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
НаимРеестрПрвзД_14
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRPRVZNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.7
Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрПрвзД_14
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)
ФормРеорг
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН реорганизованной организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации
КПП
А
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 3.6
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.9
Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем
пятым пункта 5, пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации (РеестрПрвзД_14)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010408
Итого стоимость услуг
СтоимУслугИт
А
N(14)
О
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRPRVZNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRPRVZNDS.2_1_818_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрПрвзД_14 │- ├───┤ │┌────────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││СтоимУслугИт│ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└────────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого стоимость │
┌─┐ │ │ услуг │
1..│ │ │ └─────────────────────┘
└─┘ │
Реестр перевозочных │ /───────\ ┌───────────┐
документов, │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
предусмотренных └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведПрвзД │+ │
абзацем пятым │ ├─┘│ └┬┬┘
пункта 5, пунктами \───────/ └┬──────\───┘│
6 и 6.1 статьи 165 └───────\/──┘
└───────\/──┘
Налогового кодекса ┌─┐
Российской Федерации 1..│ │
└─┘
Сведения по
перевозочному
документу
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005118
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и другие
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRPRVZNDS
Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрПрвзД_14
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем
пятым пункта 5, пунктами 6 и 6.1 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации (РеестрПрвзД_14)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость <*>: 1010408
Итого стоимость услуг
СтоимУслугИт
А
N(14)
О
Сведения по перевозочному документу
СведПрвзД
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.4
--------------------------------
<*> Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный N 35171).
Таблица 5.4
Сведения по перевозочному документу (СведПрвзД)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Код вида транспорта
КодВидТС
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
10 - морской/речной транспорт |
20 - железнодорожный транспорт |
30 - автомобильный транспорт |
40 - воздушный транспорт
Номер перевозочного документа
НомПрвзДок
А
T(1-50)
О
Дата оказания услуги
ДатаУсл
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Стоимость услуг по перевозке пассажиров и багажа
СтоимУслуг
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Маршрут
Маршрут
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Таблица 5.5
Маршрут (Маршрут)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Пункт отправления
ПунктОтпр
А
T(1-10)
О
Пункт назначения
ПунктНазн
А
T(1-10)
О
Приложение N 30
Утвержден
приказом ФНС России
от 30 сентября 2015 г. N ММВ-7-15/427
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 15 СТАТЬИ
165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. Общие положения
1. Реестр сведений, предоставляемый в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией по НДС в подтверждение обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов по НДС при реализации товаров (работ, услуг) (далее - Реестр сведений), содержит данные из документов, предоставляемых в подтверждение обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов по НДС при реализации товаров (работ, услуг) по операциям, предусмотренным подпунктами 1, 2.1 - 2.3, 2.5 - 2.8, 2.10, 3, 3.1, 4, 4.1, 8, 9, 9.1, 12 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
2. В случае, если у налогоплательщика за один налоговый период совершено несколько различных операций по реализации товаров (работ, услуг), то налогоплательщик представляет Реестры сведений по каждой операции отдельно.
II. Способы представления Реестра сведений
3. Налогоплательщик вправе представить в налоговый орган Реестры сведений, предусмотренные статьей 165 Кодекса, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью, по форматам, утвержденным настоящим приказом.
4. Днем представления Реестра сведений в налоговый орган считается дата отправки файла Реестра сведений в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, зафиксированная в подтверждении даты отправки.
III. Порядок представления Реестров сведений в электронной
форме по телекоммуникационным каналам связи
5. Представление Реестра сведений в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи допускается при обязательном использовании сертифицированных средств усиленной квалифицированной электронной подписи, позволяющих идентифицировать владельца квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, а также установить отсутствие искажения информации, содержащейся в указанном Реестре сведений.
6. Участниками информационного обмена при представлении Реестров сведений в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи являются налогоплательщики (их представители), налоговые органы и операторы электронного документооборота.
7. В процессе электронного документооборота при представлении в налоговый орган реестров сведений по телекоммуникационным каналам связи также участвуют технологические электронные документы, указанные в подпунктах 1 - 4 и 6 пункта 3 Порядка представления организациями и индивидуальными предпринимателями, а также нотариусами, занимающимися частной практикой, и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденного приказом Федеральной налоговой службы от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@ "Об утверждении форм и форматов сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а также порядка заполнения форм сообщений и порядка представления сообщений в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11.07.2011, регистрационный N 21307) с изменениями, внесенными приказами Федеральной налоговой службы от 21.11.2011 N ММВ-7-6/790@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.12.2011, регистрационный N 22728), от 28.10.2014 N ММВ-7-14/556@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18.11.2014, регистрационный N 34752), от 11.08.2015 N СА-7-14/345@ (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 27.08.2015, регистрационный N 38704) (далее - Порядок), по формам и форматам, приведенным в соответствующих приложениях к указанному Порядку.
8. При отправке в налоговый орган Реестра сведений и получении от налогового органа (уполномоченного налогового органа) квитанции о приеме в электронной форме, представление Реестра сведений в налоговый орган на бумажном носителе не требуется.
9. Участники информационного обмена обеспечивают хранение всех отправленных и принятых Реестров сведений и технологических электронных документов с усиленной квалифицированной электронной подписью и квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи, применявшихся для формирования усиленной квалифицированной электронной подписи в указанных Реестрах сведений и технологических электронных документах, за исключением извещения о получении.
10. Участники информационного обмена не реже одного раза в течение рабочего дня проверяют поступление Реестров сведений и технологических электронных документов.
11. Реестр сведений считается принятым налоговым органом, если налогоплательщику поступила квитанция о приеме, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью, позволяющей идентифицировать соответствующий налоговый орган (владельца квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи).
12. При получении налогоплательщиком квитанции о приеме Реестра сведений датой получения Реестра сведений налоговым органом в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи считается дата, указанная в квитанции о приеме.
13. Реестр сведений не считается принятым, если:
1) не соответствует утвержденному формату;
2) отсутствует (не соответствует) усиленная квалифицированная электронная подпись налогоплательщика;
3) направлен в налоговый орган, в компетенцию которого не входит проверка Реестров сведений (ошибочное направление).
14. Налогоплательщиком формируется Реестр сведений в электронной форме, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и направляется по телекоммуникационным каналам связи в налоговый орган.
15. Налогоплательщик в течение следующего рабочего дня после отправки Реестра сведений в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи получает:
1) подтверждение даты отправки;
2) квитанцию о приеме или уведомление об отказе в приеме, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью, позволяющей идентифицировать соответствующий налоговый орган (владельца квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи).
При получении уведомления об отказе в приеме налогоплательщик устраняет указанные в этом уведомлении ошибки и повторяет процедуру направления Реестра сведений.
16. При получении от налогоплательщика Реестра сведений в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи и отсутствии оснований для отказа в приеме указанного Реестра сведений налоговый орган в течение одного рабочего дня с момента его получения формирует квитанцию о приеме, подписывает ее усиленной квалифицированной электронной подписью и направляет налогоплательщику.
При наличии оснований для отказа в приеме Реестра сведений налоговый орган формирует уведомление об отказе в приеме, подписывает усиленной квалифицированной электронной подписью и направляет его налогоплательщику.
17. Оператор электронного документооборота:
1) фиксирует дату направления Реестра сведений и формирует подтверждение даты отправки;
2) подписывает подтверждение даты отправки усиленной квалифицированной электронной подписью и высылает его одновременно участникам информационного обмена. Подтверждение даты отправки направляется налоговому органу вместе с Реестром сведений в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.
