Решение Совета директоров Банка России от 21.11.2022 (ред. от 28.03.2024) "Об установлении режима счетов типа "С" для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента РФ от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" - последняя редакция

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ

РЕШЕНИЕ
от 21 ноября 2022 года

ОБ УСТАНОВЛЕНИИ
РЕЖИМА СЧЕТОВ ТИПА "С" ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ
И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ (ИСПОЛНЕНИЯ) СДЕЛОК (ОПЕРАЦИЙ),
НА КОТОРЫЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ ПОРЯДОК ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫЙ УКАЗОМ ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОТ 5 МАРТА 2022 ГОДА N 95 "О ВРЕМЕННОМ ПОРЯДКЕ ИСПОЛНЕНИЯ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПЕРЕД НЕКОТОРЫМИ ИНОСТРАННЫМИ КРЕДИТОРАМИ"

Совет директоров Банка России 21 ноября 2022 года принял решение:

1. В соответствии с пунктом 5 Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" (далее - Указ N 95) установить следующий режим банковского счета типа "С", открываемого резиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-резиденту) или нерезиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-нерезиденту) в уполномоченном банке в валюте Российской Федерации, счетов депо типа "С" (счета депо владельца типа "С", счета депо доверительного управляющего типа "С", счета депо иностранного номинального держателя типа "С", счета депо иностранного уполномоченного держателя типа "С", счета депо депозитарных программ типа "С", торгового счета депо типа "С") (далее - счет депо типа "С") и субсчета депо типа "С", открытого к клиринговому счету депо (далее - субсчет депо типа "С"), открываемых (открытых) в депозитарии, созданном в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - депозитарий), брокерского счета типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте Российской Федерации, специального брокерского счета типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте Российской Федерации, банковского счета доверительного управления типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте Российской Федерации.

1.1. Режим банковского счета типа "С".

На банковский счет типа "С", открытый нерезиденту, могут зачисляться денежные средства:

от резидентов по операциям (сделкам), перечисленным в Указе N 95, от резидентов в рамках исполнения ими обязательств, перечисленных в Указе Президента Российской Федерации от 1 апреля 2022 года N 179 "О временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере транспорта перед некоторыми иностранными кредиторами", от резидентов при осуществлении платежей (выплат) в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 4 мая 2022 года N 254 "О временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере корпоративных отношений перед некоторыми иностранными кредиторами"; от резидентов, являющихся юридическими лицами, в связи с приобретением такими резидентами доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все права и обязанности "Сахалин энерджи инвестмент компани, лтд.", в случаях, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 30 июня 2022 года N 416 "О применении специальных экономических мер в топливно-энергетической сфере в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций" (далее - Указ N 416); от резидентов, являющихся юридическими лицами, в связи с приобретением такими резидентами доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, которому переходят все предусмотренные Соглашением о разделе продукции в отношении разработки месторождений Чайво, Одопту и Аркутун-Даги (заключено 30 июня 1995 года) права и обязанности сторон консорциума по указанному Соглашению, в случаях, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 7 октября 2022 года N 723 "О применении дополнительных специальных экономических мер в топливно-энергетической сфере в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций" (далее - Указ N 723); от резидентов в связи с уменьшением уставных капиталов юридических лиц - резидентов, ликвидацией юридических лиц - резидентов, в рамках проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве юридических лиц - резидентов, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 15 октября 2022 года N 737 "О некоторых вопросах осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций)", вырученные от продажи долей в уставных капиталах обществ в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 19 декабря 2023 года N 965 "О специальных экономических мерах в топливно-энергетической сфере в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций" (далее - Указ N 965) и Указом Президента Российской Федерации от 19 декабря 2023 года N 966 "О дополнительных специальных экономических мерах в топливно-энергетической сфере в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций" (далее - Указ N 966) (далее при совместном упоминании - операции (сделки), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом N 95);

от резидентов по операциям (сделкам), разрешенным подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации;

ранее перечисленные нерезидентом в целях приобретения им иностранных ценных бумаг в соответствии с порядком, определенным Указом Президента Российской Федерации от 8 ноября 2023 года N 844 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг" (далее - Указ N 844);

переводы с банковских счетов типа "С", открытых тому же нерезиденту, переводы денежных средств того же нерезидента с брокерских счетов типа "С", специальных брокерских счетов типа "С", банковских счетов доверительного управления типа "С";

возвращаемые суммы налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

ошибочно списанные с банковского счета типа "С".

С банковского счета типа "С", открытого нерезиденту, могут списываться денежные средства в целях осуществления:

уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

переводов в соответствии с порядком, определенным на основании подпункта "ж" пункта 1 Указа N 965 и подпункта "ж" пункта 1 Указа N 966;

переводов на банковские счета типа "С", открытые тому же нерезиденту;

приобретения нерезидентами иностранных ценных бумаг в соответствии с порядком, определенным Указом N 844;

переводов на брокерские счета типа "С" и специальные брокерские счета типа "С" в целях учета брокером денежных средств того же нерезидента, переводов на банковские счета доверительного управления типа "С" в целях учета денежных средств того же нерезидента;

уплаты комиссий уполномоченному банку, осуществляющему обслуживание по счету, брокеру, открывшему специальный брокерский счет типа "С" или брокерский счет типа "С", управляющему, открывшему банковский счет доверительного управления типа "С", депозитарию, осуществляющему ведение счета депо типа "С", и иных комиссий, связанных с совершением сделок с ценными бумагами, зачисляемыми на счета депо типа "С";

переводов в пользу резидента в связи с переводом ценных бумаг, принадлежащих резиденту и учитываемых на счете депо иностранного номинального держателя типа "С", который открыт иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, в российском депозитарии, на счета депо этого резидента, открытые в российском депозитарии;

переводов в пользу резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям (сделкам), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом N 95;

возмещения ущерба и (или) уплаты задолженности в размере, установленном по итогам аудита, проведенного в соответствии с подпунктом "к" пункта 1 Указа N 416, в случаях, предусмотренных Указом N 416, а также возмещения ущерба в размере, установленном по итогам аудита, проведенного в соответствии с подпунктом "л" пункта 1 Указа N 723, в случае, предусмотренном Указом N 723;

возврата плательщику зачисленных на банковский счет типа "С" денежных средств в случае, если обязательство, во исполнение которого были зачислены денежные средства, исполнено (прекращено) иным не противоречащим законодательству Российской Федерации способом;

переводов на банковские счета лиц, указанных в пункте 1 Указа Президента Российской Федерации от 19 марта 2024 года N 198 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с исполнением обязательств по некоторым ценным бумагам" (далее - Указ N 198), в случаях, предусмотренных Указом N 198;

перечислений в связи с заменой обязательств центрального депозитария в случае, предусмотренном пунктом 9 Указа N 198;

возврата ошибочно зачисленных на банковский счет типа "С" денежных средств.

На банковский счет типа "С", открытый резиденту, могут зачисляться денежные средства:

от резидентов-должников по операциям (сделкам), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом N 95, в случаях уступки резидентам прав требования по обязательствам иностранными кредиторами, названными в пункте 1 Указа N 95;

ошибочно списанные с банковского счета типа "С".

С банковского счета типа "С", открытого резиденту, могут списываться денежные средства в целях осуществления:

уплаты комиссий банку, осуществляющему обслуживание банковского счета типа "С";

возврата ошибочно зачисленных на банковский счет типа "С" денежных средств.

1.2. Режим счета депо типа "С" и субсчета депо типа "С".

На счет депо типа "С" и субсчет депо типа "С" зачисляются ценные бумаги:

списанные с другого счета депо типа "С" или субсчета депо типа "С", открытых в том же депозитарии, в котором открыт счет депо типа "С" или субсчет депо типа "С", на который зачисляются указанные ценные бумаги, если операция осуществляется без перехода прав на ценные бумаги;

списанные с другого счета депо типа "С" или субсчета депо типа "С", открытых в другом депозитарии, если операция осуществляется без перехода прав на ценные бумаги;

в связи с их зачислением на счет лица, действующего в интересах других лиц, открытый депозитарию в иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, для их последующего зачисления на счет депо типа "С";

в связи с их зачислением на счет депо номинального держателя для их последующего зачисления на счет депо типа "С";

в связи с прекращением (полностью или частично) обязательств перед иностранными кредиторами в порядке, предусмотренном подпунктом "б" пункта 6 Указа Президента Российской Федерации от 4 мая 2022 года N 254 "О временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере корпоративных отношений перед некоторыми иностранными кредиторами";

в связи с совершением корпоративных действий;

в связи с размещением в пользу лица, являющегося владельцем иностранных облигаций, выпущенных иностранными организациями (далее - еврооблигации), или лицом, осуществляющим права по ним, облигаций, размещаемых в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 14.07.2022 N 292-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации, признании утратившим силу абзаца шестого части первой статьи 7 Закона Российской Федерации "О государственной тайне", приостановлении действия отдельных положений законодательных актов Российской Федерации и об установлении особенностей регулирования корпоративных отношений в 2022 и 2023 годах" (далее - размещаемые облигации), оплата которых при их размещении осуществляется еврооблигациями (в том числе в случае передачи (уступки) всех имущественных и иных прав по еврооблигациям российским юридическим лицам), при условии списания указанных еврооблигаций со счета депо типа "С" иностранного номинального держателя или со счета депо типа "С" (субсчета депо типа "С"), открытого лицу, являющемуся владельцем еврооблигаций или лицом, осуществляющим права по ним;

списанные с торговых счетов депо (субсчетов депо) соответствующего типа по поручению клиринговой организации;

списанные со счетов депо, открытых Федеральному казначейству или Банку России;

списанные со счетов депо другого типа (лицевых счетов), а также иных счетов, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги, за исключением зачисления на счет депо типа "С" иностранного номинального держателя ценных бумаг российских эмитентов, если такое зачисление не связано с прекращением обращения акций российских эмитентов за пределами Российской Федерации, организованного посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении акций российских эмитентов, а также с совершением корпоративных действий;

ошибочно списанные со счета депо типа "С" или субсчета депо типа "С".

Со счета депо типа "С" или субсчета депо типа "С" списываются ценные бумаги:

для их зачисления на другой счет депо типа "С" или субсчет депо типа "С", открытые в том же депозитарии, в котором открыт счет депо типа "С" и субсчет депо типа "С", с которого списываются указанные ценные бумаги, если операция осуществляется без перехода прав на ценные бумаги;

для их зачисления на другой счет депо типа "С" или субсчет депо типа "С", открытые в другом депозитарии, если операция осуществляется без перехода прав на ценные бумаги;

в связи с их погашением;

в связи с совершением корпоративных действий;

в связи с погашением ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций российских эмитентов;

в связи с их зачислением на счет депо другого типа (лицевой счет) при обращении взыскания на указанные ценные бумаги;

в связи с их зачислением на счета депо другого типа (лицевые счета), открытые резиденту Российской Федерации, в соответствии с разрешениями, выдаваемыми на основании указов Президента Российской Федерации;

в связи с их зачислением на счет депо другого типа (лицевой счет), если права на ценные бумаги переходят от одного лица к другому в порядке универсального правопреемства;

для их зачисления на торговые счета депо (субсчета депо) соответствующего типа по поручению клиринговой организации;

для их зачисления на счета депо, открытые Федеральному казначейству или Банку России;

для их зачисления на лицевой счет, если операция осуществляется без перехода прав на ценные бумаги;

в связи с переводом ценных бумаг, учитываемых на счете депо иностранного номинального держателя типа "С", открытого иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, в российском депозитарии, на счета депо (счета депо типа "С"), открытые в российском депозитарии, в том числе в случае зачисления таких ценных бумаг на счет депо номинального держателя, при условии, что такой перевод осуществляется без перехода прав на указанные ценные бумаги;

в связи с расторжением депозитарного договора, в том числе в связи с прекращением осуществления депозитарием, в котором открыт счет депо типа "С", функций номинального держателя при условии зачисления таких ценных бумаг на лицевой счет, открытый этому же лицу, счет клиентов номинального держателя или счет неустановленных лиц, открытый держателем реестра;

в связи с оплатой размещаемых облигаций еврооблигациями, учитываемыми на счете депо типа "С" или субсчете депо типа "С", при условии зачисления размещаемых облигаций на счет депо, открытый резиденту Российской Федерации, являющемуся владельцем еврооблигаций или лицом, осуществляющим права по ним, либо на счет депо типа "С", открытый нерезиденту, являющемуся владельцем еврооблигаций или лицом, осуществляющим права по ним;

ошибочно зачисленные на счет депо типа "С" или субсчет типа "С".

Со счета депо депозитарных программ типа "С" списываются ценные бумаги для их зачисления на счет депо соответствующего типа в связи с прекращением обращения акций российских эмитентов за пределами Российской Федерации, организованного посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении акций российских эмитентов.

Со счета депо типа "С" или субсчета депо типа "С" также списываются ценные бумаги в связи с зачислением принадлежащих резидентам и (или) иностранным лицам, не являющимся лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия, ценных бумаг на счета, в том числе открытые в иностранной организации, имеющей право осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, в соответствии с разрешениями, выдаваемыми на основании указов Президента Российской Федерации.

Со счета депо типа "С" или субсчета депо типа "С" также списываются ценные бумаги для их возврата лицу, со счета депо которого ранее были списаны ценные бумаги, в случае, если обязательство, во исполнение которого были зачислены указанные ценные бумаги, исполнено (прекращено) иным не противоречащим законодательству Российской Федерации способом.

1.3. Режим брокерского счета типа "С".

На брокерский счет типа "С" могут зачисляться денежные средства:

от резидентов по операциям (сделкам), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом N 95;

переводы в целях учета денежных средств клиента - нерезидента с открытых тому же нерезиденту банковских счетов типа "С", переводы денежных средств того же лица с брокерских счетов типа "С", специальных брокерских счетов типа "С", переводы денежных средств того же лица с банковских счетов доверительного управления типа "С";

ошибочно списанные с брокерского счета типа "С".

С брокерского счета типа "С" могут списываться денежные средства в целях осуществления:

уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации во исполнение обязанности клиента-нерезидента по уплате таких обязательных платежей;

абзац исключен. - Решение Совета директоров Банка России от 22.03.2024;

переводов на приобретение в соответствии с разрешениями, выданными на основании указов Президента Российской Федерации, корпоративных ценных бумаг российских эмитентов, которые публично размещаются (обращаются) на организованных торгах;

переводов денежных средств клиента - нерезидента на открытые тому же нерезиденту банковские счета типа "С";

переводов на брокерские счета типа "С" и специальные брокерские счета типа "С" в целях учета брокером денежных средств того же лица, переводов денежных средств на банковские счета доверительного управления типа "С" в целях учета денежных средств того же лица;

уплаты комиссий уполномоченному банку, осуществляющему обслуживание по счету, брокеру, открывшему брокерский счет типа "С", депозитарию, осуществляющему ведение счета депо типа "С", и иных комиссий, связанных с совершением сделок с ценными бумагами, зачисляемыми на счета депо типа "С";

переводов в пользу резидента в связи с переводом ценных бумаг, принадлежащих резиденту и учитываемых на счете депо иностранного номинального держателя типа "С", открытого иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, в российском депозитарии, на счета депо этого резидента, открытые в российском депозитарии;

возврата ошибочно зачисленных на брокерский счет типа "С" денежных средств.

На брокерский счет типа "С" также могут зачисляться возвращаемые суммы налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

1.4. Режим специального брокерского счета типа "С".

На специальный брокерский счет типа "С" могут зачисляться денежные средства:

переводы в целях учета брокером денежных средств клиента - нерезидента с открытых тому же нерезиденту банковских счетов типа "С", переводы денежных средств того же лица с брокерских счетов типа "С", специальных брокерских счетов типа "С", переводы денежных средств на банковские счета доверительного управления типа "С" в целях учета денежных средств того же лица;

ошибочно списанные со специального брокерского счета типа "С".

Со специального брокерского счета типа "С" могут списываться денежные средства в целях осуществления:

абзац исключен. - Решение Совета директоров Банка России от 22.03.2024;

переводов денежных средств клиента - нерезидента на открытые тому же нерезиденту банковские счета типа "С";

переводов на брокерские счета типа "С" и специальные брокерские счета типа "С" в целях учета брокером денежных средств того же лица, на банковские счета доверительного управления типа "С" в целях учета доверительным управляющим денежных средств того же лица;

уплаты комиссий уполномоченному банку, осуществляющему обслуживание по счету, брокеру, открывшему специальный брокерский счет типа "С", депозитарию, осуществляющему ведение счета депо типа "С", и иных комиссий, связанных с совершением сделок с ценными бумагами, зачисляемыми на счета депо типа "С";

возврата ошибочно зачисленных на специальный брокерский счет типа "С" денежных средств.

На специальный брокерский счет типа "С" также могут зачисляться возвращаемые суммы налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

1.5 - 1.6. Исключены. - Решение Совета директоров Банка России от 28.03.2024.

1.7. Режим банковского счета доверительного управления типа "С".

На банковский счет доверительного управления типа "С" могут зачисляться денежные средства:

переводы с банковских счетов типа "С", открытых учредителю доверительного управления - нерезиденту, переводы учитываемых на брокерских счетах типа "С", специальных брокерских счетах типа "С" денежных средств учредителя доверительного управления, переводы с банковских счетов доверительного управления типа "С" денежных средств того же учредителя доверительного управления;

возвращаемые суммы налогов, пошлин, сборов и других платежей, подлежащих уплате в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

ошибочно списанные с банковского счета доверительного управления типа "С".

С банковского счета доверительного управления типа "С" могут списываться денежные средства в целях осуществления:

абзац исключен. - Решение Совета директоров Банка России от 22.03.2024;

переводов денежных средств учредителя доверительного управления - нерезидента на открытые тому же нерезиденту банковские счета типа "С";

переводов на брокерские счета типа "С" и специальные брокерские счета типа "С" в целях учета брокером денежных средств того же лица, переводов на счета доверительного управления типа "С" в целях учета денежных средств того же учредителя доверительного управления;

возврата ошибочно зачисленных на банковский счет доверительного управления типа "С" денежных средств.

2. Всем находящимся на обслуживании в российском депозитарии и принимаемым на обслуживание российским депозитарием нерезидентам, не являющимся иностранными организациями, осуществляющими учет прав на ценные бумаги, открываются счета депо типа "С", за исключением:

нерезидентов, которые не являются иностранными кредиторами в соответствии с пунктом 1 Указа N 95, и нерезидентов, которые одновременно отвечают требованиям подпунктов "а" и "б" пункта 12 Указа N 95;

международных организаций, поименованных в подпункте "в" пункта 1 Указа Президента Российской Федерации от 15 октября 2022 года N 738 "О применении некоторых указов Президента Российской Федерации".

Всем находящимся на обслуживании в российском депозитарии и принимаемым на обслуживание российским депозитарием нерезидентам, являющимся иностранными организациями, осуществляющими учет прав на ценные бумаги, открываются счета депо типа "С", за исключением субсчетов депо, открываемых к клиринговому счету депо в расчетном депозитарии, при одновременном соблюдении следующих условий:

клиринговый счет депо используется для осуществления расчетов центральным контрагентом по итогам клиринга обязательств из договоров, заключенных на торгах иностранного организатора торговли (включая иностранную биржу), местом регистрации которого не является иностранное государство, указанное в распоряжении Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 430-р, на которых такой центральный контрагент выполняет функции центрального контрагента;

на проведение сделок (операций) в целях осуществления расчетов, предусмотренных абзацем пятым настоящего пункта, центральному контрагенту и расчетному депозитарию выдано разрешение, предусмотренное подпунктом "б" пункта 1 Указа Президента Российской Федерации от 1 марта 2022 года N 81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации";

на субсчетах депо учитываются только иностранные ценные бумаги;

на субсчета депо не зачисляются ценные бумаги, списанные со счетов депо (субсчетов депо) типа "С", открытых в таком расчетном депозитарии.

3. Отменить решение Совета директоров Банка России от 24 июня 2022 года об установлении режима счетов типа "С" для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" и решение Совета директоров Банка России от 22 июля 2022 года о внесении изменений в решение Совета директоров Банка России от 24 июня 2022 года.