Приложение 20. ТАБЛИЦА СООТВЕТСТВИЯ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ТЕКУЩЕГО ГОДА И СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРОШЛОГО ГОДА
Приложение 20
к Положению Банка России
от 28 декабря 2015 года N 527-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
"Порядок составления бухгалтерской
(финансовой) отчетности негосударственных
пенсионных фондов"
ТАБЛИЦА
СООТВЕТСТВИЯ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ
И РАСХОДОВ ТЕКУЩЕГО ГОДА И СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРОШЛОГО ГОДА
Номер строки
|
Номер счета текущего года
|
Наименование счета текущего года
|
Номер счета прошлого года
|
Наименование счета прошлого года
|
||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1
|
710
|
Процентные доходы
|
720
|
Процентные доходы прошлого года
|
||
2
|
71001
|
Процентные доходы
|
72001
|
Процентные доходы
|
||
3
|
71002
|
Комиссионные доходы
|
72002
|
Комиссионные доходы
|
||
4
|
71003
|
Комиссионные расходы и затраты по сделке, уменьшающие процентные доходы
|
72003
|
Комиссионные расходы и затраты по сделке, уменьшающие процентные доходы
|
||
5
|
71004
|
Премии, уменьшающие процентные доходы
|
72004
|
Премии, уменьшающие процентные доходы
|
||
6
|
71005
|
Корректировки, увеличивающие процентные доходы на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
|
72005
|
Корректировки, увеличивающие процентные доходы на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
|
||
7
|
71006
|
Корректировки, уменьшающие процентные доходы на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
|
72006
|
Корректировки, уменьшающие процентные доходы на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
|
||
8
|
711
|
Процентные расходы
|
721
|
Процентные расходы прошлого года
|
||
9
|
71101
|
Процентные расходы
|
72101
|
Процентные расходы
|
||
10
|
71102
|
Комиссионные расходы и затраты по сделке, увеличивающие процентные расходы
|
72102
|
Комиссионные расходы и затраты по сделке, увеличивающие процентные расходы
|
||
11
|
71103
|
Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
|
72103
|
Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
|
||
12
|
71104
|
Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
|
72104
|
Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
|
||
13
|
712
|
Доходы от восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход
|
722
|
Доходы от восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход, прошлого года
|
||
14
|
71201
|
Доходы от восстановления резервов под обесценение
|
72201
|
Доходы от восстановления резервов под обесценение
|
||
15
|
71202
|
Расходы по формированию резервов под обесценение
|
72202
|
Расходы по формированию резервов под обесценение
|
||
16
|
713
|
Доходы и расходы по пенсионной деятельности
|
723
|
Доходы и расходы по пенсионной деятельности прошлого года
|
||
17
|
71301
|
Пенсионные взносы
|
72301
|
Пенсионные взносы
|
||
18
|
71302
|
Выплаты по пенсионной деятельности
|
72302
|
Выплаты по пенсионной деятельности
|
||
19
|
71303
|
Увеличение пенсионных обязательств
|
72303
|
Увеличение пенсионных обязательств
|
||
20
|
71304
|
Уменьшение пенсионных обязательств
|
72304
|
Уменьшение пенсионных обязательств
|
||
21
|
71305
|
Увеличение отложенных аквизиционных расходов
|
72305
|
Увеличение отложенных аквизиционных расходов
|
||
22
|
71306
|
Аквизиционные расходы, уменьшение отложенных аквизиционных расходов
|
72306
|
Аквизиционные расходы, уменьшение отложенных аквизиционных расходов
|
||
23
|
71307
|
Прочие доходы по пенсионной деятельности
|
72307
|
Прочие доходы по пенсионной деятельности
|
||
24
|
71308
|
Прочие расходы по пенсионной деятельности
|
72308
|
Прочие расходы по пенсионной деятельности
|
||
25
|
715
|
Доходы и расходы (кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами
|
725
|
Доходы и расходы (кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами прошлого года
|
||
26
|
71501
|
Доходы (кроме процентных) от операций с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами
|
72501
|
Доходы (кроме процентных) от операций с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами
|
||
27
|
71502
|
Расходы по операциям с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами
|
72502
|
Расходы по операциям с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами
|
||
28
|
71503
|
Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами
|
72503
|
Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами
|
||
29
|
71504
|
Расходы по операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами
|
72504
|
Расходы по операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами
|
||
30
|
71505
|
Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами
|
72505
|
Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами
|
||
31
|
71506
|
Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами
|
72506
|
Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами
|
||
32
|
71507
|
Доходы от операций с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами
|
72607
|
Доходы от операций с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами
|
||
33
|
71508
|
Расходы (кроме процентных) от операций с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами
|
72508
|
Расходы (кроме процентных) от операций с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами
|
||
34
|
71509
|
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора
|
72509
|
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора
|
||
35
|
71510
|
Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора
|
72510
|
Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора
|
||
36
|
71511
|
Доходы от операций с иностранной валютой
|
72511
|
Доходы от операций с иностранной валютой
|
||
37
|
71512
|
Расходы по операциям с иностранной валютой
|
72512
|
Расходы по операциям с иностранной валютой
|
||
38
|
71513
|
Доходы от операций с драгоценными металлами
|
72513
|
Доходы от операций с драгоценными металлами
|
||
39
|
71514
|
Расходы по операциям с драгоценными металлами
|
72514
|
Расходы по операциям с драгоценными металлами
|
||
40
|
716
|
Комиссионные доходы и доходы от оказания услуг
|
726
|
Комиссионные доходы и доходы от оказания услуг прошлого года
|
||
41
|
71601
|
Комиссионные и аналогичные доходы
|
72601
|
Комиссионные и аналогичные доходы
|
||
42
|
71602
|
Доходы от оказания услуг
|
72602
|
Доходы от оказания услуг
|
||
43
|
717
|
Доходы и расходы по другим операциям
|
727
|
Доходы и расходы по другим операциям прошлого года
|
||
44
|
71701
|
Доходы по другим операциям
|
72701
|
Доходы по другим операциям
|
||
45
|
71702
|
Расходы по другим операциям
|
72702
|
Расходы по другим операциям
|
||
46
|
718
|
Доходы и расходы, связанные с обеспечением деятельности
|
728
|
Доходы и расходы, связанные с обеспечением деятельности прошлого года
|
||
47
|
71801
|
Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности
|
72801
|
Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности
|
||
48
|
71802
|
Расходы, связанные с обеспечением деятельности
|
72802
|
Расходы, связанные с обеспечением деятельности
|
||
49
|
719
|
Налог на прибыль
|
729
|
Налог на прибыль прошлого года
|
||
50
|
71901
|
Текущий налог на прибыль
|
72901
|
Текущий налог на прибыль
|
||
51
|
71902
|
Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль
|
72902
|
Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль
|
||
52
|
71903
|
Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль
|
72903
|
Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль
|