Приложение 19.1. "Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (утв. Банком России 28.12.2015 N 527-П) (ред. от 22.05.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2016 N 40832)

Взносы, полученные по договорам об обязательном пенсионном страховании

Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам об обязательном пенсионном страховании

Взносы, полученные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Взносы, полученные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

Сумма фактических выплат в отчетном периоде по договорам об обязательном пенсионном страховании, включающая накопительные пенсии, срочные пенсионные выплаты, единовременные выплаты средств пенсионных накоплений, выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц

Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Сумма фактических выплат в отчетном периоде по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые, включающая пенсии, выкупные суммы, выплаты наследникам и правопреемникам

Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Сумма фактических выплат в отчетном периоде по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, включающая пенсии, выкупные суммы, выплаты наследникам и правопреемникам

Оплата аквизиционных расходов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде аквизиционных расходов, включая выданные авансы

Выплаты работникам и от имени работников, страховые взносы с сумм выплат вознаграждений работникам

Сумма фактических выплат в отчетном периоде работникам и от имени работников, страховых взносов с сумм выплат вознаграждений работникам

Выплата комиссионного вознаграждения доверительному управляющему

Сумма фактически выплаченного в отчетном периоде вознаграждения доверительному управляющему, включая выданные авансы

Выплата комиссионного вознаграждения специализированному депозитарию

Сумма фактически выплаченного в отчетном периоде вознаграждения специализированному депозитарию, включая выданные авансы

Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации и погашения финансовых активов, размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в результате приобретения финансовых активов, погашения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Оплата прочих административных и операционных расходов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих административных и операционных расходов, включая выданные авансы

Поступления в результате дивидендов и иных аналогичных выплат от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде дивидендов и иных аналогичных выплат от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

Уплаченные проценты

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде процентов по долговым обязательствам

Полученные проценты

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по долговым инструментам, включая проценты, начисленные в предыдущем отчетном периоде и полученные в отчетном периоде, исключая проценты, начисленные, но не оплаченные в отчетном периоде

Уплаченный налог на прибыль

Сумма налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых лет, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов

Прочие денежные потоки от операционной деятельности

Сумма прочих фактически поступивших (фактически выплаченных) в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от операционной деятельности, включая результирующий денежный поток по налогу на добавленную стоимость: полученный налог на добавленную стоимость за вычетом налога на добавленную стоимость, перечисленного в бюджет

Сальдо денежных потоков от операционной деятельности

Сумма значений по строкам 1 - 18 отчета о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (далее - Отчет)

Поступления от продажи основных средств

Суммы, поступившие в отчетном периоде в оплату реализуемых основных средств, включающие выручку от реализации и полученные авансы

Поступления от продажи инвестиционного имущества

Суммы, поступившие в отчетном периоде в оплату реализуемого инвестиционного имущества, включающие выручку от реализации и полученные авансы

Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию основных средств, включая выданные авансы

Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание нематериальных активов, включая авансы за еще не полученные от поставщика нематериальные активы

Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию инвестиционного имущества

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию инвестиционного имущества, включая выданные авансы

Поступления от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

Платежи в связи с вложениями в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде инвестиций в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

Поступления от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в результате приобретения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговых инструментов

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговых инструментов

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговых инструментов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде расходов на приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговых инструментов

Поступления от продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевых инструментов

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевых инструментов

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевых инструментов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде расходов на приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевых инструментов

Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма поступивших в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма оттока в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов, связанного с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу

Прочие поступления от инвестиционной деятельности

Сумма фактически полученных в отчетном периоде прочих поступлений от инвестиционной деятельности

Прочие платежи по инвестиционной деятельности

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих расходов, связанных с инвестиционной деятельностью

Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности

Сумма значений по строкам 20 - 38 Отчета

Поступления от привлечения кредитов и займов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по кредитным договорам и договорам займа, оцениваемым по амортизированной стоимости

Погашение кредитов и займов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма фактически погашенных в отчетном периоде кредитов и займов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Поступления от привлечения кредитов и займов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по кредитным договорам и договорам займа, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Погашение кредитов и займов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма фактически погашенных в отчетном периоде кредитов и займов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Поступления от вкладов учредителей

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от учредителей

Прочие поступления от финансовой деятельности

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от прочих поступлений по операциям, классифицированным как финансовая деятельность

Прочие платежи по финансовой деятельности

Сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицированным как финансовая деятельность

Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности

Сумма значений по строкам 40 - 46 Отчета

Сальдо денежных потоков за отчетный период

Сумма значений по строкам 19, 39, 47 Отчета

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

Сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средства и их эквивалентов

Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода

Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах" по состоянию на начало отчетного периода. Сумма значения по строке должна совпадать со значением показателя по строке 5 графы 4 таблицы 5.2 примечания 5 приложения 9.1 к настоящему Положению

Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах" по состоянию на конец отчетного периода. Сумма по строке должна совпадать со значением показателя по строке 5 графы 3 таблицы 5.2 примечания 5 приложения 9.1 к настоящему Положению. Значение показателя по строке формируется как сумма значений по строкам 48 - 50 Отчета