Приложение 19. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПОТОКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ФОРМЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Приложение 19
к Положению Банка России
от 28 декабря 2015 года N 527-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
"Порядок составления бухгалтерской
(финансовой) отчетности негосударственных
пенсионных фондов"
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПОТОКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ФОРМЕ
НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Состав показателя
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Взносы, полученные по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
2
|
Взносы, полученные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
3
|
Взносы, полученные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные договоры с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов, полученных по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные договоры с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
4
|
Пенсии, выплаченные по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде пенсий по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
5
|
Пенсии, выплаченные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
6
|
Пенсии, выплаченные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные договоры с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные договоры с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
7
|
Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств от:
реализации финансовых активов;
размещения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицированных как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
8
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
|
Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств в результате:
приобретения финансовых активов;
погашения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицированных как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
8.1
|
Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде дивидендов и иных аналогичных выплат
|
8.2
|
Уплаченные проценты
|
Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде процентов по долговым обязательствам
|
8.3
|
Полученные проценты
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по долговым финансовым вложениям, включая проценты, начисленные в прошлом отчетном периоде и полученные в отчетном периоде, исключая проценты, начисленные, но не оплаченные в отчетном периоде
|
9
|
Оплата аквизиционных расходов
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде аквизиционных расходов
|
10
|
Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудников
|
Сумма фактически выплаченной в отчетном периоде заработной платы
|
11
|
Выплата комиссионного вознаграждения доверительному управляющему
|
Сумма фактически выплаченного в отчетном периоде вознаграждения доверительному управляющему
|
12
|
Выплата комиссионного вознаграждения специализированному депозитарию
|
Сумма фактически выплаченного в отчетном периоде вознаграждения специализированному депозитарию
|
13
|
Оплата прочих административных и операционных расходов
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих административных и операционных расходов, включая выплаченные в отчетном периоде авансы
|
14
|
Уплаченный налог на прибыль
|
Сумма налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых лет, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, также авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов
|
15
|
Прочие денежные потоки от операционной деятельности
|
Сумма прочих фактически поступивших (фактически выплаченных) денежных средств от операционной деятельности
|
16
|
Сальдо денежных потоков от операционной деятельности
|
Сумма строк 1 - 15 Отчета о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (далее - Отчет)
|
17
|
Поступления от продажи основных средств
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации основных средств
|
18
|
Поступления от продажи инвестиционного имущества
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации инвестиционного имущества
|
19
|
Поступления от продажи нематериальных активов
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации нематериальных активов
|
20
|
Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию основных средств
|
21
|
Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов
|
Сумма фактически оплаченных затрат на приобретение нематериальных активов, включая авансы за еще не полученные от поставщика нематериальные активы
|
22
|
Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию инвестиционного имущества
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию инвестиционного имущества
|
23
|
Поступления от продажи акций и долей участия в дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятиях
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи акций и долей участия в дочерних и ассоциированных предприятиях
|
24
|
Платежи в связи с вложениями в акции и доли участия в дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятиях
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде инвестиций в акции и доли участия в дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятиях
|
25 - 28
|
Утратили силу. - Указание Банка России от 22.05.2017 N 4381-У
|
|
29
|
Поступления от продажи финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
30
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде расходов на приобретение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
31
|
Поступления за минусом платежей (платежи за минусом поступлений) от размещения и закрытия депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
Сумма нетто-поступления или оттока денежных средств в результате размещения и закрытия депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
32
|
Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу
|
33
|
Прочие поступления от инвестиционной деятельности
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации инвестиционного имущества
|
34
|
Прочие платежи по инвестиционной деятельности
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих расходов, связанных с инвестиционной деятельностью
|
35
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
|
Сумма строк 17 - 34 Отчета
|
36
|
Поступления от привлечения займов и прочих привлеченных средств
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств по кредитным договорам и договорам займа
|
37
|
Погашение займов и прочих привлеченных средств
|
Сумма фактически погашенных в отчетном периоде кредитов и займов
|
38
|
Поступления от вкладов учредителей
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от учредителей
|
39
|
Утратил силу. - Указание Банка России от 22.05.2017 N 4381-У
|
|
40
|
Прочие поступления от финансовой деятельности
|
Сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от прочих поступлений от операций, классифицированных как финансовая деятельность
|
41
|
Прочие платежи от финансовой деятельности
|
Сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицированным как финансовая деятельность
|
42
|
Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
|
Сумма строк 36 - 44 Отчета
|
43
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период
|
Сумма строк 16, 35, 45 Отчета
|
44
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
|
Сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средств и их эквивалентов
|
45
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода
|
Строка 1 бухгалтерского баланса за минусом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в банках-нерезидентах" по состоянию на начало отчетного периода
|
46
|
Остаток денежных средств их эквивалентов на конец отчетного периода
|
Строка 1 отчета бухгалтерского баланса за минусом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в банках-нерезидентах" по состоянию на конец отчетного периода
|