Приложение 14. ТАБЛИЦЫ ПРИМЕРНОЙ ГРУППИРОВКИ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ПРИМЕЧАНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ | Примечание 5. Денежные средства и их эквиваленты
Приложение 14
к Положению Банка России
от 28 декабря 2015 года N 527-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
"Порядок составления бухгалтерской
(финансовой) отчетности негосударственных
пенсионных фондов" 
ТАБЛИЦЫ
ПРИМЕРНОЙ ГРУППИРОВКИ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ПРИМЕЧАНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОЙ
(ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Примечание 5. Денежные средства и их эквиваленты
Таблица 5.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Денежные средства в кассе
|
20202 + 20203
|
|
2
|
Денежные средства в пути
|
20209
|
|
3
|
Расчетные счета
|
часть 20501 + часть 20502
|
|
4
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицированные как денежные эквиваленты
|
часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 + часть 20323 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610
|
|
5
|
Денежные средства, переданные в доверительное управление
|
часть 47901
|
|
6
|
Прочие денежные средства и их эквиваленты
|
часть 20802
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Примечание 6. Депозиты и прочие размещенные средства
в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 6.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов,
в том числе:
|
часть 51513 + часть 51516 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51560 - часть 51561 + часть 50413 + часть 50416 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50460 - часть 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
часть 51513 + часть 51516 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51560 - часть 51561 + часть 50413 + часть 50416 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50460 - часть 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
графа 3 + графа 4
|
51520 + 51523 + 50421 + 50424 + часть 50426
|
|
2
|
долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания
|
часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50426
|
|
3
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах,
в том числе:
|
часть 20315 + 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
графа 3 + графа 4
|
часть 20321 + часть 20615 + часть 20616
|
|
4
|
субординированные депозиты
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
графа 3 + графа 4
|
часть 20321 + часть 20615 + часть 20616
|
|
5
|
Сделки обратного репо
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 46422 - часть 46722 - часть 47022 - часть 47322
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 46422 - часть 46722 - часть 47022 - часть 47322
|
графа 3 + графа 4
|
часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317
|
|
6
|
Прочие размещенные средства
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20802 + часть 20801
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20802 + часть 20801
|
графа 3 + графа 4
|
часть 20505 + часть 20506 + часть 20805 + часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317 + часть 20805
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 7. Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Таблица 7.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
|
часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 - часть 50167 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50605 + часть 50606 + часть 50607 + часть 50608 + часть 50618 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 - часть 50626 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630 + часть 50631 + часть 50166 + часть 50670 - часть 50671
|
|
1.1
|
Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205
|
|
2
|
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании
|
часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 - часть 50167 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50605 + часть 50606 + часть 50607 + часть 50608 + часть 50618 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 - часть 50626 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630 + часть 50631 + часть 50166 + часть 50670 - часть 50671
|
|
2.1
|
Прочие долевые инструменты, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205
|
|
3
|
Производные финансовые инструменты
|
52701 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52601 - 52602 + 52603 - 52604)
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 1.1 + строка 2 + строка 2.1 + строка 3
|
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
Таблица 7.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50605 + часть 50607 - часть 50622 - часть 50624 + часть 50627 + часть 50629 + часть 50670 - часть 50671
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные
без прекращения признания
Таблица 7.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
Таблица 7.4
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50605 + часть 50607 - часть 50622 - часть 50624 + часть 50627 + часть 50629 + часть 50670 - часть 50671
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются
по справедливой стоимости в составе прибыли или убытка
при первоначальном признании, переданные
без прекращения признания
Таблица 7.5
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 8. Финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Таблица 8.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги, в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50705 + часть 50707 - часть 50722 - часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
часть 50705 + часть 50707 - часть 50722 - часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
графа 3 + графа 4
|
50732 + 50734 + часть 50736
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50733 + часть 50735 + часть 50736
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50733 + часть 50735 + часть 50736
|
|
4.1
|
Прочие долевые инструменты
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205
|
графа 3 + графа 4
|
часть 60206
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги, в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50205 - часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 - часть 50251 + часть 51311 - часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 - часть 51351
|
часть 50205 - часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 - часть 50251 + часть 51311 - часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 - часть 51351
|
графа 3 + графа 4
|
50240 + 51332
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50206 - часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 - часть 50253 + часть 51312 - часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 - часть 51353
|
часть 50206 - часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 - часть 50253 + часть 51312 - часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 - часть 51353
|
графа 3 + графа 4
|
50241 + 51333
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50209 - часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 - часть 50259 + часть 51315 - часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 - часть 51359
|
часть 50209 - часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 - часть 50259 + часть 51315 - часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 - часть 51359
|
графа 3 + графа 4
|
50244 + 51336
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50207 + часть 50210 - часть 50224 - часть 50227 + часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50260 - часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 - часть 51320 - часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51360 - часть 51361
|
часть 50207 + часть 50210 - часть 50224 - часть 50227 + часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50260 - часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 - часть 51320 - часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51360 - часть 51361
|
графа 3 + графа 4
|
50242 + 50245 + 51334 + 51337
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50243 + часть 50246 + часть 51338 + часть 51335
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50243 + часть 50246 + часть 51338 + часть 51335
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 4.1 + строка 5
|
строка 1 + строка 4.1 + строка 5
|
строка 1 + строка 4.1 + строка 5
|
строка 1 + строка 4.1 + строка 5
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,
переданные без прекращения признания
Таблица 8.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50737
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50737
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50737
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги, в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 9. Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Таблица 9.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
|
часть 50305 + часть 50350 - часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 - часть 51451
|
часть 50305 + часть 50350 - часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 - часть 51451
|
графа 3 + графа 4
|
50320 + 51418
|
|
2
|
Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50306 + часть 50352 - часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 - часть 51453
|
часть 50306 + часть 50352 - часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 - часть 51453
|
графа 3 + графа 4
|
50321 + 51419
|
|
3
|
Долговые ценные бумаги иностранных государств
|
часть 50309 + часть 50358 - часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 - часть 51459
|
часть 50309 + часть 50358 - часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 - часть 51459
|
графа 3 + графа 4
|
50324 + 51422
|
|
4
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 - часть 50355 + часть 50360 - часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 - часть 51455 + часть 51460 - часть 51461
|
часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 - часть 50355 + часть 50360 - часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 - часть 51455 + часть 51460 - часть 51461
|
графа 3 + графа 4
|
50322 + 50325 + 51420 + 51423
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
|
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463
|
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424
|
|
6
|
Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
|
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463
|
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные
без прекращения признания
Таблица 9.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
2
|
Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
3
|
Долговые ценные бумаги иностранных государств
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
4
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
6
|
Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Примечание 10. Прочие размещенные средства и прочая
дебиторская задолженность
Таблица 10.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги, в том числе:
|
часть 51511 + часть 51512 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51517 + часть 51550 - часть 51551 + часть 51552 - часть 51553 + часть 51556 - часть 51557 + часть 51558 - часть 51559 + часть 51562 - часть 51563 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50417 + часть 50418 + часть 50450 - часть 50451 + часть 50452 - часть 50453 + часть 50456 - часть 50457 + часть 50458 - часть 50459 + часть 50462 - часть 50463 + часть 50464 - часть 50465
|
часть 51511 + часть 51512 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51517 + часть 51550 - часть 51551 + часть 51552 - часть 51553 + часть 51556 - часть 51557 + часть 51558 - часть 51559 + часть 51562 - часть 51563 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50417 + часть 50418 + часть 50450 - часть 50451 + часть 50452 - часть 50453 + часть 50456 - часть 50457 + часть 50458 - часть 50459 + часть 50462 - часть 50463 + часть 50464 + часть 50465
|
графа 3 + графа 4
|
51518 + 51519 + 51521 + 51522 + 51524 + 50419 + 50420 + 50422 + 50423 + 50425 + часть 50426
|
|
2
|
долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания
|
часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50426
|
|
3
|
Займы, выданные
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309
|
графа 3 + графа 4
|
48910 + 49010 + 48510 + 48610 + 49310
|
|
4
|
Сделки обратного репо
|
часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 45522 - часть 45722 - часть 46022 - часть 46122 - часть 46222 - часть 46322 - часть 46422 - часть 46522 - часть 46622 - часть 46722 - часть 46822 - часть 46922 - часть 47022 - часть 47122 - часть 47222 - часть 47322
|
часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 45522 - часть 45722 - часть 46022 - часть 46122 - часть 46222 - часть 46322 - часть 46422 - часть 46522 - часть 46622 - часть 46722 - часть 46822 - часть 46922 - часть 47022 - часть 47122 - часть 47222 - часть 47322
|
графа 3 + графа 4
|
часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317
|
|
5
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям
|
часть 30602 + часть 47408 + часть 50905 + часть 50906 - часть 50907
|
часть 30602 + часть 47408 + часть 50905 + часть 50906 - часть 50907
|
графа 3 + графа 4
|
50908 + часть 47425 + 30607
|
|
6
|
Расчеты по финансовой аренде
|
часть 47701
|
часть 47701
|
графа 3 + графа 4
|
47702
|
|
7
|
Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
|
часть 60347
|
часть 60347
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
8
|
Расчеты с акционерами, участниками
|
часть 60330
|
часть 60330
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
9
|
Прочее
|
часть 47423 + часть 47902 + часть 60323 + часть 47901 + часть 60315 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321
|
часть 47423 + часть 47902 + часть 60323 + часть 47901 + часть 60315 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321
|
графа 3 + графа 4
|
часть 47425 + 47904 + 47905 + часть 60324 + часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317
|
|
10
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9
|
Примечание 11. Дебиторская задолженность
по деятельности в качестве страховщика по обязательному
пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному
пенсионному обеспечению
Дебиторская задолженность по деятельности в качестве
страховщика по обязательному пенсионному страхованию,
деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 11.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
48402 + 48405 + 48406 + 48408 - 48410
|
|
2
|
Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
48301 + 48303 + 48306 + 48307 + 48309 - 48311
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Дебиторская задолженность по договорам об обязательном
пенсионном страховании
Таблица 11.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Дебиторская задолженность других негосударственных пенсионных фондов
|
48402
|
|
2
|
Дебиторская задолженность по пенсионным выплатам
|
48405
|
|
3
|
Дебиторская задолженность пенсионных агентов
|
48406
|
|
4
|
Дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам
|
48408
|
|
5
|
Прочая дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
|
|
6
|
Резерв под обесценение
|
- 48410
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Дебиторская задолженность по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения
Таблица 11.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
48301
|
|
2
|
Дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
48301
|
|
3
|
Дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как страховые
|
48303
|
|
4
|
Дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
48303
|
|
5
|
Дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
48306
|
|
6
|
Дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
48306
|
|
7
|
Дебиторская задолженность пенсионных агентов
|
48307
|
|
8
|
Дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам
|
48309
|
|
9
|
Прочая дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
|
|
10
|
Резерв под обесценение
|
- 48311
|
|
11
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10
|
Примечание 12. Инвестиции в ассоциированные предприятия
Таблица 12.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Ассоциированное предприятие 1
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736 - часть 50737)
|
|
2
|
Ассоциированное предприятие 2
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736 - часть 50737)
|
|
3
|
Ассоциированное предприятие 3
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736 - часть 50737)
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 13. Инвестиции в совместно
контролируемые предприятия
Таблица 13.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Совместно контролируемое предприятие 1
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736 - часть 50737)
|
|
2
|
Совместно контролируемое предприятие 2
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736 - часть 50737)
|
|
3
|
Совместно контролируемое предприятие 3
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736 - часть 50737)
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 14. Инвестиции в дочерние предприятия
Таблица 14.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Дочернее предприятие 1
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736 - часть 50737)
|
|
2
|
Дочернее предприятие 2
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736 - часть 50737)
|
|
3
|
Дочернее предприятие 3
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736 - часть 50737)
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 15. Активы и обязательства, включенные
в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные
для продажи
Таблица 15.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Актив 1
|
62001 + 62003
|
|
2
|
Актив 2
|
62001 + 62003
|
|
3
|
Актив 3
|
62001 + 62003
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 19. Отложенные аквизиционные расходы
Таблица 19.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
35401
|
|
2
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
часть 35501
|
|
3
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
часть 35501
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 20. Прочие активы
Таблица 20.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Расчеты по договорам администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения
|
60334
|
|
2
|
Вложения в драгоценные металлы, монеты
|
20302 + 20303 + 20305 + 20308
|
|
3
|
Вложения в природные камни
|
20401 + 20403
|
|
4
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль
|
60302
|
|
5
|
Расчеты по социальному страхованию
|
60336
|
|
6
|
Расчеты с персоналом
|
60306 + 60308
|
|
7
|
Налог на добавленную стоимость, уплаченный
|
60310
|
|
8
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
61403 + 60312 + 60314 + 31001
|
|
9
|
Запасы
|
61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 62101 + 62102 + 61014
|
|
10
|
Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)
|
52802 - 52801
|
|
11
|
Прочие активы
|
47417 + 20804 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319
|
|
12
|
Резерв под обесценение прочих активов
|
- часть 60324 - часть 20805 - часть 47425 - часть 20321
|
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12
|
|
Примечание 22. Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка
Таблица 22.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, всего,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52602 - 52601 + 52604 - 52603) + 52702
|
|
3
|
обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо
|
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008
|
|
4
|
обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008
|
|
5
|
Прочие финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
|
часть 20503 + часть 20504 + 43723 - 43724 + часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 - 42724 + 42723 + 42823 - 42824 + 42923 - 42924 + 43023 - 43024 + 43123 - 43124 + 43223 - 43224 + 43323 - 43324 + 43423 - 43424 + 43523 - 43524 + 43623 - 43624 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + 43823 - 43824 + 43923 - 43924 + 44023 - 44024 + часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + 42323 - 42324 + 42623 - 42624 + часть 52008 + часть 52018 - часть 52019 + часть 52020 - часть 52021 + 52022 - 52023 + часть 52308 + часть 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321 + 52322 - 52323 + часть 35102
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 23. Займы и прочие привлеченные средства
Таблица 23.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
часть 20503 + часть 20504
|
|
2
|
Средства, привлеченные от государственных организаций
|
часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621
|
|
3
|
Средства, привлеченные от кредитных организаций
|
часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721
|
|
4
|
Срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц
|
часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021
|
|
5
|
Средства, привлеченные от физических лиц
|
часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621
|
|
6
|
Обязательства по финансовой аренде
|
60806
|
|
7
|
Сделки репо
|
часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 - 42322 - 42622 - 42722 - 42822 - 42922 - 43022 - 43122 - 43222 - 43322 - 43422 - 43522 - 43622 - 43722 - 43822 - 43922 - 44022
|
|
7.1
|
Прочее
|
Часть 35102
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 7.1
|
Примечание 24. Выпущенные долговые ценные бумаги
Таблица 24.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счет бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Облигации
|
часть 52008 + часть 52018 - часть 52019 + часть 52020 - часть 52021
|
|
2
|
Векселя
|
часть 52308 + часть 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 25. Кредиторская задолженность
по деятельности в качестве страховщика по обязательному
пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному
пенсионному обеспечению
Кредиторская задолженность по деятельности в качестве
страховщика по обязательному пенсионному страхованию,
деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 25.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию
|
часть 48401 + часть 48403 + часть 48404 + часть 48407 + часть 48409
|
|
2
|
Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению
|
часть 48302 + часть 48304 + часть 48305 + часть 48308 + часть 48310
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Кредиторская задолженность по обязательному
пенсионному страхованию
Таблица 25.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность перед Пенсионным фондом Российской Федерации
|
48401
|
|
2
|
Кредиторская задолженность перед другими негосударственными пенсионными фондами
|
48403
|
|
3
|
Кредиторская задолженность по выплатам
|
48404
|
|
4
|
Кредиторская задолженность перед агентами
|
48407
|
|
5
|
Прочая кредиторская задолженность
|
48409
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Кредиторская задолженность по негосударственному
пенсионному обеспечению
Таблица 25.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
часть 48302 + часть 48304 + часть 48305
|
|
2
|
Кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
часть 48302 + часть 48304 + часть 48305
|
|
3
|
Кредиторская задолженность перед агентами
|
48308
|
|
4
|
Прочая кредиторская задолженность
|
48310
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
Примечание 31. Прочие обязательства
Таблица 31.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям
|
47407
|
|
2
|
Расчеты с акционерами, участниками
|
60320
|
|
3
|
Расчеты с персоналом
|
60305 + 60307
|
|
4
|
Расчеты по социальному страхованию
|
60335
|
|
5
|
Налог на добавленную стоимость, полученный
|
60309
|
|
6
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
60311 + 60313 + 31002
|
|
7
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль
|
60301
|
|
8
|
Авансы (предоплаты) полученные
|
61304
|
|
9
|
Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)
|
52803 - 52804
|
|
10
|
Расчеты с прочими кредиторами
|
60331 + 60322 + 60333
|
|
11
|
Прочее
|
47422 + 47903 + 47416
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
Примечание 34. Взносы по деятельности в качестве
страховщика по обязательному пенсионному страхованию,
деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании
Таблица 34.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Взносы, полученные из Пенсионного фонда Российской Федерации
|
71301
|
11101
|
|
2
|
Взносы, полученные из других негосударственных пенсионных фондов
|
71301
|
11102
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Взносы по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения
Таблица 34.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Взносы по договорам, классифицированным как страховые
|
71301
|
11201 + 11202
|
|
2
|
Взносы по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71301
|
11301 + 11302
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Взносы по договорам негосударственного пенсионного
обеспечения, классифицированным как страховые
Таблица 34.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Взносы, полученные от физических лиц
|
71301
|
11202
|
|
2
|
Взносы, полученные от юридических лиц
|
71301
|
11201
|
|
3
|
Исключен с 1 января 2017 года. - Указание Банка России от 31.10.2016 N 4173-У
|
||
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Взносы по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения, классифицированным
как инвестиционные с негарантированной возможностью
получения дополнительных выгод
Таблица 34.4
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Взносы, полученные от физических лиц
|
71301
|
11302
|
|
2
|
Взносы, полученные от юридических лиц
|
71301
|
11301
|
|
3
|
Исключен с 1 января 2017 года. - Указание Банка России от 31.10.2016 N 4173-У
|
||
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 35. Выплаты по деятельности в качестве
страховщика по обязательному пенсионному страхованию,
деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании
Таблица 35.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Пожизненные выплаты
|
71302
|
21101
|
|
2
|
Срочные выплаты
|
71302
|
21102
|
|
3
|
Перевод в Пенсионный фонд Российской Федерации и негосударственные пенсионные фонды
|
71302
|
21103
|
|
4
|
Выплата правопреемникам умершего застрахованного лица
|
71302
|
21104
|
|
5
|
Единовременная выплата пенсии
|
71302
|
21105
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Выплаты по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения
Таблица 35.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Выплаты по договорам, классифицированным как страховые
|
71302
|
21201 + 21202
|
|
2
|
Выплаты по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71302
|
21301 + 21302
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Выплаты по договорам негосударственного пенсионного
обеспечения, классифицированным как страховые
Таблица 35.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Пенсионные выплаты
|
71302
|
21201
|
|
2
|
Выкупные суммы
|
71302
|
21202
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Выплаты по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения, классифицированным
как инвестиционные с негарантированной возможностью
получения дополнительных выгод
Таблица 35.4
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Пенсионные выплаты
|
71302
|
21301
|
|
2
|
Выкупные суммы
|
71302
|
21302
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 36. Изменение обязательств по договорам
негосударственного пенсионного обеспечения
Увеличение (уменьшение) обязательств
по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как страховые и инвестиционные
с негарантированной возможностью получения
дополнительных выгод
Таблица 36.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Изменение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
71304, 71303
|
22201 + 22202 + 22203 + 22204 - 12201 - 12202 - 12203 - 12204
|
|
2
|
Изменение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71304, 71303
|
22301 + 22302 + 22303 - 12301 - 12302 - 12303
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 37. Аквизиционные расходы
Аквизиционные расходы
Таблица 37.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Комиссионное вознаграждение посредникам
|
71306
|
23101 + 23201
|
|
2
|
Заработная плата сотрудников, занятых привлечением клиентов
|
71306
|
23102 + 23202
|
|
3
|
Расходы на рекламу
|
71306
|
23103 + 23203
|
|
4
|
Андеррайтинговые расходы
|
71306
|
часть 23104 + часть 23204
|
|
5
|
Прочие расходы, связанные с заключением договоров
|
71306
|
часть 23104 + часть 23204
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов
Таблица 37.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71305, 71306
|
- 23301 + 13101
|
|
2
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
71305, 71306
|
- 23401 + 13201
|
|
3
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71305, 71306
|
- 23401 + 13201
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 38. Прочие доходы (расходы)
по деятельности в качестве страховщика по обязательному
пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному
пенсионному обеспечению
Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы
за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика
по обязательному пенсионному страхованию, деятельности
по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 38.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Прочие доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71307, 71308
|
часть 14101 + если больше нуля: часть 14101 - часть 24101
|
|
2
|
Прочие расходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71308, 71307, 71702
|
- 53801 - 24201 - 24102 - если больше нуля: часть 24101 - часть 14101
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Прочие доходы от деятельности в качестве страховщика
по обязательному пенсионному страхованию, деятельности
по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 38.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Восстановление резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71307, 71308
|
если больше нуля: часть 14101 - часть 24101
|
|
2
|
Восстановление резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
71307, 71308
|
если больше нуля: часть 14101 - часть 24101
|
|
3
|
Доходы от списания кредиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71307
|
часть 14101
|
|
4
|
Доходы от списания кредиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
71307
|
часть 14101
|
|
5
|
Прочие доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71307
|
часть 14101
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Прочие расходы от деятельности в качестве страховщика
по обязательному пенсионному страхованию, деятельности
по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 38.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы на создание резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71307, 71308
|
если больше нуля: часть 24101 - часть 14101
|
|
2
|
Расходы на создание резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
71307, 71308
|
если больше нуля: часть 24101 - часть 14101
|
|
3
|
Списание нематериальных активов, признанных в результате приобретения портфелей договоров об обязательном пенсионном страховании, в результате проведения проверки адекватности обязательств
|
71308
|
часть 24102
|
|
4
|
Списание нематериальных активов, признанных в результате приобретения портфелей договоров негосударственного пенсионного обеспечения, в результате проведения проверки адекватности обязательства
|
71308
|
часть 24102
|
|
5
|
Прочие расходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71308, 71702
|
24201 +53801
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
|
7
|
Утратил силу. - Указание Банка России от 22.05.2017 N 4381-У
|
||
Примечание 39. Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости,
изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,
кроме финансовых обязательств, классифицируемых как
оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой
отражается в составе прибыли или убытка, при
первоначальном признании
Таблица 39.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке
|
|||||
|
Доходы (расходы) от торговых операций
|
Доходы (расходы) от переоценки
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
|||||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1
|
Финансовые активы, в том числе:
|
строка 2 + строка 2.1 + строка 3 + строка 4 + строка 4.1
|
строка 2 + строка 2.1 + строка 3 + строка 4 + строка 4.1
|
строка 2 + строка 2.1 + строка 3 + строка 4 + строка 4.1
|
строка 2 + строка 2.1 + строка 3 + строка 4 + строка 4.1
|
строка 2 + строка 2.1 + строка 3 + строка 4 + строка 4.1
|
строка 2 + строка 2.1 + строка 3 + строка 4 + строка 4.1
|
|
2
|
ценные бумаги, удерживаемые для торговли
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + часть 34101 + часть 34102 + часть 34103 + часть 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + часть 34201 + часть 34202 + часть 34203 + часть 34204 - часть 43201 - часть 43202 - часть 43203 - часть 43204
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504
|
|
2.1
|
прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
3
|
производные финансовые инструменты
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
||
|
3.1
|
прочие долевые инструменты, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка при первоначальном признании
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
4
|
ценные бумаги, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + часть 34101 + часть 34102 + часть 34103 + часть 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + часть 34201 + часть 34202 + часть 34203 + часть 34204 - часть 43201 - часть 43202 - часть 43203 - часть 43204
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504
|
|
5
|
Финансовые обязательства, в том числе:
|
строка 6 + строка 7
|
строка 6 + строка 7
|
строка 6 + строка 7
|
строка 6 + строка 7
|
Строка 6 + строка 7
|
строка 6 + строка 7
|
|
6
|
финансовые обязательства, предназначенные для торговли
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
||
|
7
|
производные финансовые инструменты
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 + часть 36501 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 - часть 46501 - часть 24301 + часть 14201
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 + часть 36501 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 - часть 46501 - часть 24301 + часть 14201
|
||
|
8
|
Утратил силу. - Указание Банка России от 22.05.2017 N 4381-У
|
||||||
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 40. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами,
имеющимися в наличии для продажи
Таблица 40.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке
|
|||||||
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций
|
Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка
|
Доходы (расходы) от обесценения
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
||||||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги
|
71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314
|
71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314
|
71201, 71202
|
38401 + 38402 + 38403 + 38404 + 38405 + 38406 + 38407 + 38701 + 38702 + 38703 + 38704 + 38705 + 38706 + 38707 - 48401 - 48402 - 48403 - 48404 - 48405 - 48406 - 48407 - 48701 - 48702 - 48703 - 48704 - 48705 - 48706 - 48707
|
71503, 71504
|
33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642 - 42608 - 42609 - 42610 - 42611 - 42612 - 42613 - 42614 - 42636 - 42637 - 42638 - 42639 - 42640 - 42641 - 42642
|
|
1.1
|
Прочие долевые инструменты
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
2
|
Долевые ценные бумаги
|
71505, 71506
|
часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304
|
71505, 71506
|
часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304
|
71505, 71506
|
34401 + 34402 + 34403 + 34404 - 43401 - 43402 - 43403 - 43404
|
71505, 71506
|
34905 + 34906 + 34907 + 34908 - 43505 - 43506 - 43507 - 43508
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 1.1 + строка 2
|
строка 1 + строка 1.1 + строка 2
|
строка 1 + строка 1.1 + строка 2
|
строка 1 + строка 1.1 + строка 2
|
строка 1 + строка 1.1 + строка 2
|
строка 1 + строка 1.1 + строка 2
|
строка 1 + строка 1.1 + строка 2
|
строка 1 + строка 1.1 + строка 2
|
Примечание 41. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
Таблица 41.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы от сдачи в аренду
|
71701
|
52502
|
|
2
|
Доходы (расходы) от изменения справедливой стоимости
|
71701, 71702
|
52504 - 53503
|
|
3
|
Расходы на капитальный ремонт
|
71702
|
- 53504
|
|
4
|
Доходы (расходы) от выбытия (реализации)
|
71701, 71702
|
52501 - 53501
|
|
5
|
Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения)
|
71701, 71702
|
52503 - 53502
|
|
6
|
Расходы на содержание недвижимости
|
71702
|
- 53505
|
|
7
|
Амортизация недвижимости
|
71702
|
- 53506
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
Примечание 42. Процентные доходы
Таблица 42.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
По необесцененным финансовым активам,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
|
2
|
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
31126 + 31127 + 31128 + 31129 + 31130 + 31131 + 31132 + 31154 + 31155 + 31156 + 31157 + 31158 + 31159 + 31160 - 31326 - 31327 - 31328 - 31329 - 31330 - 31331 - 31332 - 31354 - 31355 - 31356 - 31357 - 31358 - 31359 - 31360 - 31416 - 31417 - 31419 - 31420 - 31421 - 31422 - 31423 - 31448 - 31449 - 31450 - 31451 - 31452 - 31454 - 31455 + 31524 + 31525 + 31526 + 31527 + 31528 + 31529 + 31530 + 31552 + 31553 + 31554 + 31555 + 31556 + 31557 + 31558 - 31624 - 31625 - 31626 - 31627 - 31628 - 31629 - 31630 - 31652 - 31653 - 31654 - 31655 - 31656 - 31657 - 31658
|
|
3
|
по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665
|
|
4
|
по финансовым активам, удерживаемым до погашения
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31140 + часть 31141 + часть 31142 + часть 31143 + часть 31144 + часть 31145 + часть 31146 + часть 31168 + часть 31169 + часть 31170 + часть 31171 + часть 31172 + часть 31173 + часть 31174 - часть 31340 - часть 31341 - часть 31342 - часть 31343 - часть 31344 - часть 31345 - часть 31346 - часть 31368 - часть 31369 - часть 31370 - часть 31371 - часть 31372 - часть 31373 - часть 31374 - часть 31432 - часть 31433 - часть 31435 - часть 31436 - часть 31437 - часть 31438 - часть 31439 - часть 31464 - часть 31465 - часть 31466 - часть 31467 - часть 31468 - часть 31470 - часть 31471 + часть 31538 + часть 31539 + часть 31540 + часть 31541 + часть 31542 + часть 31543 + часть 31544 + часть 31566 + часть 31567 + часть 31568 + часть 31569 + часть 31570 + часть 31571 + часть 31572 - часть 31638 - часть 31639 - часть 31640 - часть 31641 - часть 31642 - часть 31643 - часть 31644 - часть 31666 - часть 31667 - часть 31668 - часть 31669 - часть 31670 - часть 31671 - часть 31672
|
|
5
|
по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31114 + часть 31115 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678
|
|
6
|
по займам выданным и прочим размещенным средствам
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679
|
|
7
|
по финансовой аренде
|
71001
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117
|
|
8
|
Прочее
|
||
|
9
|
По обесцененным финансовым активам,
в том числе:
|
строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16
|
строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16
|
|
10
|
Утратил силу. - Указание Банка России от 22.05.2017 N 4381-У
|
||
|
11
|
по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665
|
|
12
|
по финансовым активам, удерживаемым до погашения
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31140 + часть 31141 + часть 31142 + часть 31143 + часть 31144 + часть 31145 + часть 31146 + часть 31168 + часть 31169 + часть 31170 + часть 31171 + часть 31172 + часть 31173 + часть 31174 - часть 31340 - часть 31341 - часть 31342 - часть 31343 - часть 31344 - часть 31345 - часть 31346 - часть 31368 - часть 31369 - часть 31370 - часть 31371 - часть 31372 - часть 31373 - часть 31374 - часть 31432 - часть 31433 - часть 31435 - часть 31436 - часть 31437 - часть 31438 - часть 31439 - часть 31464 - часть 31465 - часть 31466 - часть 31467 - часть 31468 - часть 31470 - часть 31471 + часть 31538 + часть 31539 + часть 31540 + часть 31541 + часть 31542 + часть 31543 + часть 31544 + часть 31566 + часть 31567 + часть 31568 + часть 31569 + часть 31570 + часть 31571 + часть 31572 - часть 31638 - часть 31639 - часть 31640 - часть 31641 - часть 31642 - часть 31643 - часть 31644 - часть 31666 - часть 31667 - часть 31668 - часть 31669 - часть 31670 - часть 31671 - часть 31672
|
|
13
|
по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31114 + часть 31115 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678
|
|
14
|
по займам, выданным и прочим размещенным средствам
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679
|
|
15
|
по финансовой аренде
|
71001
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117
|
|
16
|
Прочее
|
||
|
17
|
Итого
|
строка 1 + строка 9
|
строка 1 + строка 9
|
Примечание 43. Прочие инвестиционные доходы за вычетом
расходов (расходы за вычетом доходов)
Таблица 43.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Дивиденды и доходы от участия
|
71505, 71506
|
34501 + 34502 + 34503 + 34504 + 34601 + 34602 + 34603 + 34604 + 34701 + 34702 + 34703 + 34704 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304 - часть 43601 - часть 43602 - часть 43603 - часть 43604 - часть 43701 - часть 43702 - часть 43703 - часть 43704 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
2
|
Доходы (расходы) от переоценки драгоценных металлов
|
71513, 71514
|
37401 + 37402 + 37403 + 37404 + 37405 - 47401 - 47402 - 47403 - 47404 - 47405
|
|
3
|
Доходы (расходы) от операций с драгоценными металлами
|
71513, 71514
|
37301 + 37302 + 37303 + 37304 + 37305 - 47301 - 47302 - 47303 - 47304 - 47305
|
|
4
|
Расходы от обесценения (доходы от восстановления убытков от обесценения) финансовых активов
|
71201, 71202
|
38101 + 38102 + 38103 + 38104 + 38105 + 38106 + 38107 + 38108 + 38109 + 38110 + 38111 + 38112 + 38113 + 38114 + 38115 + 38116 + 38117 + 38118 + 38119 + 38201 + 38202 + 38301 + 38302 + 38501 + 38502 + 38503 + 38504 + 38505 + 38506 + 38507 + 38601 + 38602 + 38603 + 38604 + 38605 + 38606 + 38607 + 38801 + 38802 + 38803 + 38804 + 38805 + 38806 + 38807 + 38901 + 38902 + 38903 + 38904 + 38905 + 38906 + 38907 - 48101 - 48102 - 48103 - 48104 - 48105 - 48106 - 48107 - 48108 - 48109 - 48110 - 48111 - 48112 - 48113 - 48114 - 48115 - 48116 - 48117 - 48118 - 48119 - 48201 - 48202 - 48301 - 48302 - 48501 - 48502 - 48503 - 48504 - 48505 - 48506 - 48507 - 48601 - 48602 - 48603 - 48604 - 48605 - 48606 - 48607 - 48801 - 48802 - 48803 - 48804 - 48805 - 48806 - 48807 - 48901 - 48902 - 48903 - 48904 - 48905 - 48906 - 48907
|
|
5
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
33615 + 33616 + 33617 + 33618 + 33619 + 33620 + 33621 + 33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33643 + 33644 + 33645 + 33646 + 33647 + 33648 + 33649 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656 - 42615 - 42616 - 42617 - 42618 - 42619 - 42620 - 42621 - 42622 - 42623 - 42624 - 42625 - 42626 - 42627 - 42628 - 42643 - 42644 - 42645 - 42646 - 42647 - 42648 - 42649 - 42650 - 42651 - 42652 - 42653 - 42654 - 42655 - 42656 + 32601 + 32602 + 32605 + 32606 - 41601 - 41602 - 41605 - 41606
|
|
5.1
|
Доходы (расходы) от операций с акциями (долями участия) дочерних и ассоциированных предприятий
|
71505, 71506
|
34605 + 34606 + 34607 + 34608 + 34705 + 34706 + 34707 + 34708 - часть 43601 - часть 43602 - часть 43603 - часть 43604 - часть 43701 - часть 43702 - часть 43703 - часть 43704
|
|
6
|
Прочее
|
71501, 71502, 71503,
71504
|
32101 + 32102 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + 32205 + 32206 + 32207 + 32208 + 32209 + 32210 + 32211 + 32212 + 32213 + 32214 + 32215 + 32301 + 32302 + 32401 + 32402 - 41101 - 41102 - 41201 - 41202 - 41203 - 41204 - 41205 - 41206 - 41207 - 41208 - 41209 - 41210 - 41211 - 41212 - 41213 - 41214 - 41215 - 41301 - 41302 - 41401 - 41402 + 33401 + 33402 + 33403 + 33404 + 33405 + 33406 + 33407 + 33408 + 33409 + 33410 + 33411 + 33412 + 33413 + 33414 + 33501 + 33502 + 33503 + 33504 + 33505 + 33506 + 33507 + 33508 + 33509 + 33510 + 33511 + 33512 + 33513 + 33514 - 42401 - 42402 - 42403 - 42404 - 42405 - 42406 - 42407 - 42408 - 42409 - 42410 - 42411 - 42412 - 42413 - 42414 - 42501 - 42502 - 42503 - 42504 - 42505 - 42506 - 42507 - 42508 - 42509 - 42510 - 42511 - 42512 - 42513 - 42514 + 32103 + 32104 + 32105 + 32106 + 32403 + 32404 + 32405 + 32406 + 32501 + 32502 + 32603 + 32604 + 32607 + 32608 + 32609 + 32610 + 32611 + 32612 + 32701 + 32702 - 41103 - 41104 - 41105 - 41106 - 41403 - 41404 - 41405 - 41406 - 41501 - 41502 - 41603 - 41604 - 41607 - 41608 - 41609 - 41610 - 41611 - 41612 - 41701 - 41702 + часть 35201 + часть 35202 + часть 35203 + часть 35204 + часть 35205 + часть 35206 + часть 35207 + часть 35208 + часть 35209 + часть 35210 + часть 35211 + часть 35212 + часть 35213 + часть 35214 + часть 35215 + часть 35301 + часть 35302 - часть 45201 - часть 45202 - часть 45203 - часть 45204 - часть 45205 - часть 45206 - часть 45207 - часть 45208 - часть 45209 - часть 45210 - часть 45211 - часть 45212 - часть 45213 - часть 45214 - часть 45215 - часть 45301 - часть 45302 - 44123 - часть 45601 - часть 45602 - часть 45603 - часть 45604 - часть 45605 - часть 45606 - часть 45607 - часть 45608 - часть 45609 - часть 45610 - часть 45611 - часть 45612 - часть 45613 - часть 45614 - часть 45615 - часть 45701 - часть 45702 + часть 35601 + часть 35602 + часть 35603 + часть 35604 + часть 35605 + часть 35606 + часть 35607 + часть 35608 + часть 35609 + часть 35610 + часть 35611 + часть 35612 + часть 35613 + часть 35614 + часть 35615 + часть 35701 + часть 35702
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 5.1 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 5.1 + строка 6
|
Примечание 44. Общие и административные расходы
Таблица 44.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы на персонал
|
71802, 71801
|
если больше нуля: (55101 + 55102 + 55103 + 55104 + 55105 + 55106 + 55107 + 55108 + 55109 + 55110 + 55111 + 55112 + 55113 - 54201 - 54202 - 54203 - 54204 - 54205 - 54206 - 54207 - 54208)
|
|
2
|
Представительские расходы
|
71802
|
55408
|
|
3
|
Амортизация основных средств
|
71802
|
55301 + 55302
|
|
4
|
Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов
|
71802
|
55303
|
|
5
|
Вознаграждение управляющей компании
|
71802
|
55703
|
|
6
|
Вознаграждение специализированному депозитарию
|
71802
|
55704
|
|
7
|
Расходы по операционной аренде
|
71802
|
55401
|
|
8
|
Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами
|
71802, 71801
|
если больше нуля: (55201 + 55202 + 55203 + 55204 + 55205 + 55206 + 55207 + 55208 + 55209 - 54101 - 54102 - 54103 - 54104 - 54105 - 54106 - 54107)
|
|
9
|
Профессиональные услуги (охрана, связь и другие)
|
71802
|
55406 + 55409 + 55410 + 55411
|
|
10
|
Расходы по страхованию
|
71802
|
55412
|
|
11
|
Реклама и маркетинг
|
71802
|
55407
|
|
12
|
Прочие налоги, за исключением налога на прибыль
|
71802
|
55413
|
|
13
|
Судебные и арбитражные издержки, юридические и консультационные услуги
|
71802
|
55602 + 55415
|
|
14
|
Расходы на создание резервов - оценочных обязательств
|
71802, 71801
|
если больше нуля: (55501 + 55503 + 55504 - 54301 - 54303 - 54304)
|
|
15
|
Расходы по договорам на оказание услуг по ведению пенсионных счетов
|
71802
|
55701
|
|
16
|
Расходы на информирование вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии счетов
|
71802
|
55702
|
|
17
|
Расходы на доставку пенсий
|
71802
|
55705
|
|
18
|
Командировочные расходы
|
71802
|
55405
|
|
19
|
Услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
71702
|
53101 + 53102 + 53103 + 53104
|
|
20
|
Неустойки, штрафы, пени
|
71702, 71802
|
53401 + 55601 + 55603
|
|
21
|
Прочее
|
71702, 71802
|
55402 + 55403 + 55404 + 55414 + 55416 + 53105 + 53106
|
|
22
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21
|
|
23
|
Утратил силу. - Указание Банка России от 22.05.2017 N 4381-У
|
||
Примечание 45. Процентные расходы
Таблица 45.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
По кредитам, полученным
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
44101 + 44102 + 44201 + 44202 + 44401 + 44402 - 44501 - 44502
|
|
2
|
По обязательствам по финансовой аренде
|
71101
|
часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119
|
|
3
|
По выпущенным ценным бумагам
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
44120 + 44121 + 44122 + 44220 + 44221 + 44222 + 44420 + 44421 + 44422 - 44301 - 44302 - 44303 - 44520 - 44521 - 44522
|
|
4
|
По займам и прочим привлеченным средствам
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44107 + 44108 + 44109 + 44110 + 44111 + 44112 + 44113 + 44114 + 44115 + 44116 + 44117 + 44118 + 44119 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + 44208 + 44209 + 44210 + 44211 + 44212 + 44213 + 44214 + 44215 + 44216 + 44217 + 44218 + 44219 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + 44407 + 44408 + 44409 + 44410 + 44411 + 44412 + 44413 + 44414 + 44415 + 44416 + 44417 + 44418 + 44419 - часть 44503 - часть 44504 - часть 44505 - часть 44506 - часть 44507 - часть 44508 - часть 44509 - часть 44510 - часть 44511 - часть 44512 - часть 44513 - часть 44514 - часть 44515 - часть 44516 - часть 44517 - часть 44518 - часть 44519
|
|
5
|
Прочее
|
71802
|
55505
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 46. Прочие доходы и расходы
Прочие доходы
Таблица 46.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы по полученным кредитам, привлеченным средствам и выпущенным долговым ценным бумагам
|
71507, 71508
|
если больше нуля: (часть 35101 + часть 35102 + часть 35103 + часть 35201 + часть 35202 + часть 35203 + часть 35204 + часть 35205 + часть 35206 + часть 35207 + часть 35208 + часть 35209 + часть 35210 + часть 35211 + часть 35212 + часть 35213 + часть 35214 + часть 35215 + часть 35301 + часть 35302 + часть 35401 + часть 35402 + часть 35403 - часть 45101 - часть 45102 - часть 45103 - часть 45201 - часть 45202 - часть 45203 - часть 45204 - часть 45205 - часть 45206 - часть 45207 - часть 45208 - часть 45209 - часть 45210 - часть 45211 - часть 45212 - часть 45213 - часть 45214 - часть 45215 - часть 45301 - часть 45302 - часть 45401 - часть 45402 - часть 45403)
|
|
2
|
Доходы от аренды, кроме аренды инвестиционного имущества
|
71701
|
52301 + 52302
|
|
3
|
Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение прочих активов
|
71701, 71702
|
если больше нуля: (52201 + 52202 + 52203 + 52204 - 53301 - 53302 - 53303 - 53304)
|
|
4
|
Доходы от списания кредиторской задолженности, не связанной с деятельностью в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельностью по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71801
|
54406
|
|
5
|
Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков
|
71701, 71801
|
52401 + 54401 + 54403
|
|
6
|
Доходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами
|
71801, 71802
|
если больше нуля: (54101 + 54102 + 54103 + 54104 + 54105 + 54106 + 54107 - 55201 - 55202 - 55203 - 55204 - 55205 - 55206 - 55207 - 55208 - 55209)
|
|
7
|
Доходы от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера
|
71801, 71802
|
если больше нуля: (54301 + 54303 + 54304 - 55501 - 55503 - 55504)
|
|
8
|
Прочие доходы
|
71701, 71801, 71802, 71702
|
52802 + 54402 + 54404 + 54405 + 54407 + если больше нуля: (54201 + 54202 + 54203 + 54204 + 54205 + 54206 + 54207 + 54208 - 55101 - 55102 - 55103 - 55104 - 55105 - 55106 - 55107 - 55108 - 55109 - 55110 - 55111 - 55112 - 55113) + если больше нуля: (52701 + 52702 + 52703 + 52704 - 53701 - 53702 - 53703 - 53704) + 52801 + если больше нуля: (52601 + 52602 - 53601 - 53602)
|
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
Прочие расходы
Таблица 46.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы (кроме процентных) по полученным кредитам, привлеченным средствам и выпущенным долговым ценным бумагам
|
71508, 71507
|
если больше нуля: (часть 45101 + часть 45102 + часть 45103 + часть 45201 + часть 45202 + часть 45203 + часть 45204 + часть 45205 + часть 45206 + часть 45207 + часть 45208 + часть 45209 + часть 45210 + часть 45211 + часть 45212 + часть 45213 + часть 45214 + часть 45215 + часть 45301 + часть 45302 + часть 45401 + часть 45402 + часть 45403 - часть 35101 - часть 35102 - часть 35103 - часть 35201 - часть 35202 - часть 35203 - часть 35204 - часть 35205 - часть 35206 - часть 35207 - часть 35208 - часть 35209 - часть 35210 - часть 35211 - часть 35212 - часть 35213 - часть 35214 - часть 35215 - часть 35301 - часть 35302 - часть 35401 - часть 35402 - часть 35403) + если больше нуля: (53601 + 53602 - 52601 - 52602)
|
|
2
|
Расходы по созданию резервов под обесценение по прочим активам
|
71701, 71702
|
если больше нуля: (53301 + 53302 + 53303 + 53304 - 52201 - 52202 - 52203 - 52204)
|
|
3
|
Расходы на благотворительность, отдых, осуществление спортивных мероприятий, мероприятий культурно-просветительского характера
|
71802
|
55607 + 55608
|
|
4
|
Прочие расходы
|
71802, 71702, 71701
|
53803 + 55604 + 55605 + 55606 + 55609 + 55611 + если больше нуля: (53701 + 53702 + 53703 + 53704 - 52701 - 52702 - 52703 - 52704) + 53802
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 3.1 + строка 4
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 3.1 + строка 4
|
