Приложение 14.1. ТАБЛИЦЫ ПРИМЕРНОЙ ГРУППИРОВКИ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ПРИМЕЧАНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ | Примечание 5. Денежные средства | Денежные средства
Приложение 14.1
к Положению Банка России
от 28 декабря 2015 года N 527-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
"Порядок составления бухгалтерской
(финансовой) отчетности негосударственных
пенсионных фондов" 
ТАБЛИЦЫ
ПРИМЕРНОЙ ГРУППИРОВКИ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И
СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ
ПРИМЕЧАНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Примечание 5. Денежные средства
Денежные средства
Таблица 5.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Денежные средства в кассе
|
20202 + 20203
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Денежные средства в пути
|
20209
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Расчетные счета
|
20501 + 20502
|
20505 + 20506
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Денежные средства, переданные в доверительное управление
|
47901
|
47904
|
графа 3 - графа 4
|
|
5
|
Прочие денежные средства
|
20802 + часть 20803 + 20801
|
часть 20805
|
графа 3 - графа 4
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 6. Финансовые активы, в обязательном порядке
классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые
как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
Таблица 6.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 + часть 50166 - часть 50167 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50670 - 50671
|
|
2
|
Прочие долевые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205
|
|
3
|
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52601 - 52602 + 52603 - 52604)
|
|
4
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
52701
|
|
5
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48611 - часть 48612 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49011 - часть 49012 + часть 49311 - часть 49312 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые
как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
Таблица 6.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
50605 + 50607 - 50622 - 50624 + 50627 + 50629 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 +
часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 7. Финансовые активы, классифицируемые
как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток по усмотрению негосударственного
пенсионного фонда
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
Таблица 7.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
|
2
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
3
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
4
|
иностранных государств
|
часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
5
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
6
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
7
|
нефинансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
8
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48611 - часть 48612 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49011 - часть 49012 + часть 49311 - часть 49312 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620
|
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 8
|
Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:
долговые инструменты
Долговые инструменты
Таблица 8.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
|
2
|
Правительства Российской Федерации
|
50205 - 50222 + 50231 + 50250 - 50251 + 51311 - 51318 + 51325 + 51350 - 51351 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
3
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
50206 - 50223 + 50232 + 50252 - 50253 + 51312 - 51319 + 51326 + 51352 - 51353 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
4
|
иностранных государств
|
50209 - 50226 + 50235 + 50258 - 50259 + 51315 - 51322 + 51329 + 51358 - 51359 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
5
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
50207 + 50210 - 50224 - 50227 + 50233 + 50236 + 50254 - 50255 + 50260 - 50261 + 51313 + 51316 - 51320 - 51323 + 51327 + 51330 + 51354 - 51355 + 51360 - 51361 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
6
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
7
|
нефинансовых организаций
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
8
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:
|
часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620
|
|
9
|
субординированные депозиты
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620
|
|
10
|
Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48611 - часть 48612 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49011 - часть 49012 + часть 49311 - часть 49312
|
|
и
|
Итого
|
строка 1 + строка 8 + строка 10
|
Примечание 9. Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:
долевые инструменты
Долевые инструменты
Таблица 9.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
50705 + 50707 - 50722 - 50724 + 50727 + 50729 + 50709 + часть 50770 - часть 50771 + часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
|
2
|
Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 + часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
|
3
|
Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 + часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
|
4
|
Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
Примечание 10. Финансовые активы, оцениваемые
по амортизированной стоимости: депозиты и прочие
размещенные средства в кредитных организациях
и банках-нерезидентах
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных
организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
51513 + 51516 + 51554 - 51555 + 51560 - 51561 + 50413 + 50416 + 50454 - 50455 + 50460 - 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
51520 + 51523 + 50421 + 50424 + часть 50426
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
часть 20321 + 20615 + 20616
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
субординированные депозиты
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
часть 20321 + часть 20615 + часть 20616
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 46422 - часть 46722 - часть 47022 - часть 47322
|
часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317
|
графа 3 - графа 4
|
|
5
|
Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803
|
часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317 + часть 20805
|
графа 3 - графа 4
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 11. Финансовые активы, оцениваемые
по амортизированной стоимости: прочие размещенные средства
и прочая дебиторская задолженность
Прочие размещенные средства и прочая
дебиторская задолженность
Таблица 11.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
51511 + 51512 + 51514 + 51515 + 51517 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51562 - 51563 + 50411 + 50412 + 50414 + 50415 + 50417 + часть 50418 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50462 - 50463 + часть 50464 - часть 50465
|
51518 + 51519 + 51521 + 51522 + 51524 + 50419 + 50420 + 50422 + 50423 + 50425 + часть 50426
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Займы выданные, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309
|
48910 + 49010 + 48510 + 48610 + 49310
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Сделки обратного репо, кроме сделок обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
|
часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - 45522 - 45722 - 46022 - 46122 - 46222 - 46322 - часть 46422 - 46522 - 46622 - часть 46722 - 46822 - 46922 - часть 47022 - 47122 - 47222 - часть 47322
|
часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям
|
30602 + 47408 + 50905 + 50906 - 50907
|
50908 + часть 47425 + 30607
|
графа 3 - графа 4
|
|
5
|
Расчеты по финансовой аренде
|
47701 + 47703
|
47702
|
графа 3 - графа 4
|
|
6
|
Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
|
60347
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
7
|
Прочее
|
47423 + 47902 + 60323 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321
|
часть 47425 + 47905 + часть 60324 + часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317
|
графа 3 - графа 4
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
Примечание 12. Дебиторская задолженность по деятельности
в качестве страховщика по обязательному пенсионному
страхованию, деятельности по негосударственному
пенсионному обеспечению
Дебиторская задолженность по деятельности в качестве
страховщика по обязательному пенсионному страхованию,
деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 12.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
48402 + 48405 + 48406 + 48408 - 48410
|
|
2
|
Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
48301 + 48303 + 48306 + 48307 + 48309 - 48311
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Дебиторская задолженность по договорам об обязательном
пенсионном страховании
Таблица 12.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Дебиторская задолженность других негосударственных пенсионных фондов
|
48402
|
|
2
|
Дебиторская задолженность по пенсионным выплатам
|
48405
|
|
3
|
Дебиторская задолженность пенсионных агентов
|
48406
|
|
4
|
Дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам
|
48408
|
|
5
|
Прочая дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
|
|
6
|
Резерв под обесценение
|
- 48410
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Дебиторская задолженность по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения
Таблица 12.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
48301
|
|
2
|
Дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
48301
|
|
3
|
Дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как страховые
|
48303
|
|
4
|
Дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
48303
|
|
5
|
Дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
48306
|
|
6
|
Дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
48306
|
|
7
|
Дебиторская задолженность пенсионных агентов
|
48307
|
|
8
|
Дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам
|
48309
|
|
9
|
Прочая дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
|
|
10
|
Резерв под обесценение
|
- 48311
|
|
11
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10
|
Примечание 13. Инвестиции в ассоциированные предприятия
Инвестиции в ассоциированные предприятия
Таблица 13.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Ассоциированное предприятие 1
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Ассоциированное предприятие 2
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Ассоциированное предприятие 3
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 14. Инвестиции в совместно
контролируемые предприятия
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
Таблица 14.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Совместно контролируемое предприятие 1
|
(часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60106 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60206 + часть 60115
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Совместно контролируемое предприятие 2
|
(часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60106 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60206 + часть 60115
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Совместно контролируемое предприятие 3
|
(часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60106 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60206 + часть 60115
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 15. Инвестиции в дочерние предприятия
Информация об инвестициях в дочерние предприятия
Таблица 15.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Дочернее предприятие 1
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Дочернее предприятие 2
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Дочернее предприятие 3
|
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60210 + часть 60211), или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 16. Активы и обязательства, включенные
в выбывающие группы, классифицированные как предназначенные
для продажи
Основные виды активов (выбывающих групп),
классифицированных как предназначенные для продажи
Таблица 16.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Актив 1
|
часть 62001 + часть 62003
|
|
2
|
Актив 2
|
часть 62001 + часть 62003
|
|
3
|
Актив 3
|
часть 62001 + часть 62003
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 20. Отложенные аквизиционные расходы
Отложенные аквизиционные расходы
Таблица 20.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
35401
|
|
2
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
часть 35501
|
|
3
|
Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
часть 35501
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 21. Прочие активы
Прочие активы
Таблица 21.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Расчеты по договорам администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения
|
60334
|
|
2
|
Вложения в драгоценные металлы, монеты
|
20302 + 20303 + 20305 + 20308
|
|
3
|
Вложения в природные камни
|
20401 + 20403
|
|
4
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль
|
60302
|
|
5
|
Расчеты по социальному страхованию
|
60336
|
|
6
|
Расчеты с персоналом
|
60306 + 60308
|
|
7
|
Налог на добавленную стоимость, уплаченный
|
60310
|
|
8
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
61403 + 60312 + 60314 + 31001 + 60345
|
|
9
|
Запасы
|
61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 62101 + 62102 + 61014
|
|
10
|
Расчеты с акционерами, учредителями
|
60330
|
|
11
|
Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)
|
52802 - 52801
|
|
12
|
Прочее
|
47417 + 20804 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319
|
|
13
|
Резерв под обесценение
|
- часть 60324 - часть 20805 - часть 47425 - часть 20321
|
|
14
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13
|
Примечание 22. Финансовые обязательства, в обязательном
порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
Финансовые обязательства, в обязательном порядке
классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Таблица 22.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52602 - 52601 + 52604 - 52603)
|
|
2
|
Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо
|
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008
|
|
3
|
Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008
|
|
4
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
52702
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
Примечание 23. Финансовые обязательства, классифицируемые
как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток по усмотрению негосударственного
пенсионного фонда
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
Таблица 23.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
часть 20503 + часть 20504 + часть 43723 - часть 43724
|
|
2
|
Средства, привлеченные от государственных организаций
|
часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 - часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 - 42724 + 42723 + 42823 - 42824 + 42923 - 42924 + 43023 - 43024 + 43123 - 43124 + 43223 - 43224 + 43323 - 43324 + 43423 - 43424 + 43523 - 43524 + 43623 - 43624
|
|
3
|
Средства, привлеченные от кредитных организаций
|
часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43723 - часть 43724
|
|
4
|
Срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц
|
часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + 43823 - 43824 + 43923 - 43924 + 44023 - 44024
|
|
5
|
Средства, привлеченные от физических лиц
|
часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + 42323 - 42324 + 42623 - 42624
|
|
6
|
Выпущенные облигации
|
часть 52008 + часть 52018 - часть 52019 + часть 52020 - часть 52021 + 52022 - 52023
|
|
7
|
Выпущенные векселя
|
часть 52308 + часть 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321 + 52322 - 52323
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
Примечание 24. Финансовые обязательства, оцениваемые
по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие
привлеченные средства
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
Таблица 24.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
часть 20503 + часть 20504
|
|
2
|
Средства, привлеченные от государственных организаций
|
часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621
|
|
3
|
Средства, привлеченные от кредитных организаций
|
часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721
|
|
4
|
Срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц
|
часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021
|
|
5
|
Средства, привлеченные от физических лиц
|
часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621
|
|
6
|
Обязательства по финансовой аренде
|
60806
|
|
7
|
Средства, привлеченные по сделкам репо
|
часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 - 42322 - 42622 - 42722 - 42822 - 42922 - 43022 - 43122 - 43222 - 43322 - 43422 - 43522 - 43622 - 43722 - 43822 - 43922 - 44022
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
Примечание 25. Финансовые обязательства, оцениваемые
по амортизированной стоимости: выпущенные долговые
ценные бумаги
Выпущенные долговые ценные бумаги
Таблица 25.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Облигации
|
часть 52008 + часть 52018 - часть 52019 + часть 52020 - часть 52021
|
|
2
|
Векселя
|
часть 52308 + часть 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 26. Финансовые обязательства,
оцениваемые по амортизированной стоимости: прочая
кредиторская задолженность
Прочая кредиторская задолженность
Таблица 26.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям
|
47407
|
|
2
|
Расчеты с поставщиками, подрядчиками
|
60311 + 60313 + 31002
|
|
3
|
Расчеты с прочими кредиторами
|
60331 + 60322 + 60333
|
|
4
|
Прочее
|
часть 47422 + 47903 + 47416
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
Примечание 27. Кредиторская задолженность по деятельности
в качестве страховщика по обязательному пенсионному
страхованию, деятельности по негосударственному
пенсионному обеспечению
Кредиторская задолженность по деятельности
в качестве страховщика по обязательному пенсионному
страхованию, деятельности по негосударственному
пенсионному обеспечению
Таблица 27.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию
|
48401 + 48403 + 48404 + 48407 + 48409
|
|
2
|
Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению
|
48302 + 48304 + 48305 + 48308 + 48310
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Кредиторская задолженность по обязательному
пенсионному страхованию
Таблица 27.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность перед Пенсионным фондом Российской Федерации
|
48401
|
|
2
|
Кредиторская задолженность перед другими негосударственными пенсионными фондами
|
48403
|
|
3
|
Кредиторская задолженность по выплатам
|
48404
|
|
4
|
Кредиторская задолженность перед агентами
|
48407
|
|
5
|
Прочая кредиторская задолженность
|
48409
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Кредиторская задолженность по негосударственному
пенсионному обеспечению
Таблица 27.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
48302 + 48304 + 48305
|
|
2
|
Кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
48302 + 48304 + 48305
|
|
3
|
Кредиторская задолженность перед агентами
|
48308
|
|
4
|
Прочая кредиторская задолженность
|
48310
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
Примечание 33. Прочие обязательства
Прочие обязательства
Таблица 33.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Расчеты с акционерами, участниками
|
60320
|
|
2
|
Расчеты с персоналом
|
60305 + 60307 + часть 60349
|
|
3
|
Расчеты по социальному страхованию
|
60335
|
|
4
|
Налог на добавленную стоимость, полученный
|
60309
|
|
5
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль
|
60301
|
|
6
|
Авансы (предоплаты) полученные
|
61304
|
|
7
|
Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)
|
52803 - 52804
|
|
8
|
Прочее
|
часть 47422
|
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
Примечание 36. Взносы по деятельности в качестве
страховщика по обязательному пенсионному страхованию,
деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании
Таблица 36.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Взносы, полученные из Пенсионного фонда Российской Федерации
|
71301
|
11101
|
|
2
|
Взносы, полученные из других негосударственных пенсионных фондов
|
71301
|
11102
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Взносы по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения
Таблица 36.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Взносы по договорам, классифицированным как страховые
|
71301
|
11201 + 11202
|
|
2
|
Взносы по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71301
|
11301 + 11302
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Взносы по договорам негосударственного пенсионного
обеспечения, классифицированным как страховые
Таблица 36.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Взносы, полученные от физических лиц
|
71301
|
11202
|
|
2
|
Взносы, полученные от юридических лиц
|
71301
|
11201
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Взносы по договорам негосударственного пенсионного
обеспечения, классифицированным как инвестиционные
с негарантированной возможностью получения
дополнительных выгод
Таблица 36.4
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Взносы, полученные от физических лиц
|
71301
|
11302
|
|
2
|
Взносы, полученные от юридических лиц
|
71301
|
11301
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 37. Выплаты по деятельности в качестве
страховщика по обязательному пенсионному страхованию,
деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании
Таблица 37.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Накопительная пенсия
|
71302
|
21101
|
|
2
|
Срочные пенсионные выплаты
|
71302
|
21102
|
|
3
|
Перевод в Пенсионный фонд Российской Федерации
|
71302
|
21103
|
|
4
|
Перевод в негосударственные пенсионные фонды
|
71302
|
21104
|
|
5
|
Выплата правопреемникам умершего застрахованного лица
|
71302
|
часть 21105
|
|
6
|
Единовременная выплата пенсии
|
71302
|
часть 21105
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Выплаты по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения
Таблица 37.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Выплаты по договорам, классифицированным как страховые
|
71302
|
21201 + 21202
|
|
2
|
Выплаты по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71302
|
21301 + 21302
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Выплаты по договорам негосударственного пенсионного
обеспечения, классифицированным как страховые
Таблица 37.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Пенсионные выплаты
|
71302
|
21201
|
|
2
|
Выкупные суммы
|
71302
|
21202
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Выплаты по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения, классифицированным
как инвестиционные с негарантированной возможностью
получения дополнительных выгод
Таблица 37.4
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Пенсионные выплаты
|
71302
|
21301
|
|
2
|
Выкупные суммы
|
71302
|
21302
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 38. Изменение обязательств по договорам
негосударственного пенсионного обеспечения
Увеличение (уменьшение) обязательств
по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как страховые и инвестиционные
с негарантированной возможностью получения
дополнительных выгод
Таблица 38.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Изменение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
71304, 71303
|
22201 + 22202 + 22203 + 22204 - 12201 - 12202 - 12203 - 12204
|
|
2
|
Изменение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71304, 71303
|
22301 + 22302 + 22303 - 12301 - 12302 - 12303
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 39. Аквизиционные расходы
Аквизиционные расходы
Таблица 39.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Комиссионное вознаграждение посредникам
|
71306
|
23101 + 23201
|
|
2
|
Заработная плата работников, занятых привлечением клиентов
|
71306
|
23102 + 23202
|
|
3
|
Расходы на рекламу
|
71306
|
23103 + 23203
|
|
4
|
Андеррайтинговые расходы
|
71306
|
часть 23104 + часть 23204
|
|
5
|
Прочие расходы, связанные с заключением договоров
|
71306
|
часть 23104 + часть 23204
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов
Таблица 39.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71306, 71305
|
- 23301 + 13101
|
|
2
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
71306, 71305
|
- 23401 + 13201
|
|
3
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71306, 71305
|
- 23401 + 13201
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 40. Прочие доходы (расходы) по деятельности
в качестве страховщика по обязательному пенсионному
страхованию, деятельности по негосударственному
пенсионному обеспечению
Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы
за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика
по обязательному пенсионному страхованию, деятельности
по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 40.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Прочие доходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71307, 71308
|
часть 14101 + если больше нуля: часть 14101 - часть 24101
|
|
2
|
Прочие расходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71308, 71307, 71702
|
- 53801 - 24201 - 24102 - если больше нуля: часть 24101 - часть 14101
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Прочие доходы по деятельности в качестве страховщика
по обязательному пенсионному страхованию, деятельности
по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 40.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Восстановление резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71307, 71308
|
если больше нуля: часть 14101 - часть 24101
|
|
2
|
Восстановление резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
71307, 71308
|
если больше нуля: часть 14101 - часть 24101
|
|
3
|
Доходы от списания кредиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71307
|
часть 14101
|
|
4
|
Доходы от списания кредиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
71307
|
часть 14101
|
|
5
|
Прочие доходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71307
|
часть 14101
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Прочие расходы по деятельности в качестве страховщика
по обязательному пенсионному страхованию, деятельности
по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 40.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы на создание резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71307, 71308
|
если больше нуля: часть 24101 - часть 14101
|
|
2
|
Расходы на создание резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
|
71307, 71308
|
если больше нуля: часть 24101 - часть 14101
|
|
3
|
Списание нематериальных активов, признанных в результате приобретения портфелей договоров об обязательном пенсионном страховании, в результате проведения проверки адекватности обязательств
|
71308
|
часть 24102
|
|
4
|
Списание нематериальных активов, признанных в результате приобретения портфелей договоров негосударственного пенсионного обеспечения, в результате проведения проверки адекватности обязательств
|
71308
|
часть 24102
|
|
5
|
Прочие расходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71308
|
24201
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 41. Процентные доходы
Процентные доходы
Таблица 41.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
По необесцененным финансовым активам,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
|
2
|
по финансовым активам, в обязательном порядке классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31126 + часть 31127 + часть 31128 + часть 31129 + часть 31130 + часть 31131 + часть 31132 + часть 31154 + часть 31155 + часть 31156 + часть 31157 + часть 31158 + часть 31159 + часть 31160 - часть 31326 - часть 31327 - часть 31328 - часть 31329 - часть 31330 - часть 31331 - часть 31332 - часть 31354 - часть 31355 - часть 31356 - часть 31357 - часть 31358 - часть 31359 - часть 31360 - часть 31416 - часть 31417 - часть 31419 - часть 31420 - часть 31421 - часть 31422 - часть 31423 - часть 31448 - часть 31449 - часть 31450 - часть 31451 - часть 31452 - часть 31454 - часть 31455 + часть 31524 + часть 31525 + часть 31526 + часть 31527 + часть 31528 + часть 31529 + часть 31530 + часть 31552 + часть 31553 + часть 31554 + часть 31555 + часть 31556 + часть 31557 + часть 31558 - часть 31624 - часть 31625 - часть 31626 - часть 31627 - часть 31628 - часть 31629 - часть 31630 - часть 31652 - часть 31653 - часть 31654 - часть 31655 - часть 31656 - часть 31657 - часть 31658 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 - часть 31222 - часть 31223 + часть 31325 + часть 31322 + часть 31323 + часть 31324 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623
|
|
3
|
по финансовым активам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31126 + часть 31127 + часть 31128 + часть 31129 + часть 31130 + часть 31131 + часть 31132 + часть 31154 + часть 31155 + часть 31156 + часть 31157 + часть 31158 + часть 31159 + часть 31160 - часть 31326 - часть 31327 - часть 31328 - часть 31329 - часть 31330 - часть 31331 - часть 31332 - часть 31354 - часть 31355 - часть 31356 - часть 31357 - часть 31358 - часть 31359 - часть 31360 - часть 31416 - часть 31417 - часть 31419 - часть 31420 - часть 31421 - часть 31422 - часть 31423 - часть 31448 - часть 31449 - часть 31450 - часть 31451 - часть 31452 - часть 31454 - часть 31455 + часть 31524 + часть 31525 + часть 31526 + часть 31527 + часть 31528 + часть 31529 + часть 31530 + часть 31552 + часть 31553 + часть 31554 + часть 31555 + часть 31556 + часть 31557 + часть 31558 - часть 31624 - часть 31625 - часть 31626 - часть 31627 - часть 31628 - часть 31629 - часть 31630 - часть 31652 - часть 31653 - часть 31654 - часть 31655 - часть 31656 - часть 31657 - часть 31658 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31318 - часть 31319 + часть 31518 + часть 31519 - часть 31618 - часть 31619 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 - часть 31222 - часть 31223 + часть 31325 + часть 31322 + часть 31323 + часть 31324 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623
|
|
4
|
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 + часть 31218 + часть 31219 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523
|
|
5
|
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31114 + часть 31115 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678
|
|
6
|
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: прочим размещенным средствам и прочей дебиторской задолженности
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679
|
|
7
|
по финансовой аренде
|
71001
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31114 + часть 31115
|
|
8
|
прочее
|
71001, 71002, 71003
|
часть 31120 + часть 31121 - часть 31220 - часть 31221 + часть 31320 + часть 31321
|
|
9
|
По кредитно-обесцененным финансовым активам,
в том числе:
|
строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
|
строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
|
|
10
|
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 + часть 31218 + часть 31219 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523
|
|
11
|
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31114 + часть 31115 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678
|
|
12
|
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: прочим размещенным средствам и прочей дебиторской задолженности
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679
|
|
13
|
по финансовой аренде
|
71001
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31114 + часть 31115
|
|
14
|
прочее
|
71001, 71002, 71003
|
часть 31120 + часть 31121 - часть 31220 - часть 31221 + часть 31320 + часть 31321
|
|
15
|
Итого
|
строка 1 + строка 9
|
строка 1 + строка 9
|
Примечание 42. Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми
инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми
как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Информация о доходах за вычетом расходов
(расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми
инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми
как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток, за _______ 20__ год
Таблица 42.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке
|
|||||||
|
Доходы (расходы) от торговых операций
|
Доходы (расходы) от переоценки
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания
|
||||||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Финансовые активы,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 6
|
|
2
|
ценные бумаги, удерживаемые для торговли
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + 34101 + 34102 + 34103 + 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + 34201 + 34202 + 34203 + 34204 - 43201 - 43202 - 43203 - 43204
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504
|
|
3
|
прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
4
|
производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
||||
|
5
|
Утратил силу - Указание Банка России от 22.05.2017 N 4381-У
|
||||||||
|
6
|
займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
71501, 71502
|
часть 32403 + часть 32404 - часть 41403 - часть 41404 + часть 32105 + часть 32106 - часть 41105 - часть 41106
|
71501, 71502
|
часть 32501 + часть 32502 - часть 41501 - часть 41502 + часть 32701 + часть 32702 - часть 41701 - часть 41702
|
71501, 71502
|
часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41105 - часть 41106
|
71501, 71502
|
часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41105 - часть 41106
|
|
7
|
Финансовые обязательства, в том числе:
|
строка 8 + строка 9 + строка 10
|
строка 8 + строка 9 + строка 10
|
строка 8 + строка 9 + строка 10
|
строка 8 + строка 9 + строка 10
|
строка 8 + строка 9 + строка 10
|
строка 8 + строка 9 + строка 10
|
строка 8 + строка 9 + строка 10
|
строка 8 + строка 9 + строка 10
|
|
8
|
производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
||||
|
9
|
обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
||||
|
10
|
обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
||||
|
11
|
Утратил силу. - Указание Банка России от 22.05.2017 N 4381-У
|
||||||||
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
Примечание 43. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами,
классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного
пенсионного фонда
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах
за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами,
классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного
пенсионного фонда, за _________ 20__ года
Таблица 43.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке
|
|||||||
|
Доходы (расходы) от торговых операций
|
Доходы (расходы) от переоценки
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью после первоначального признания
|
||||||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635
|
|
2
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
|
71501, 71502
|
часть 32403 + часть 32404 - часть 41403 - часть 41404 + часть 32105 + часть 32106 - часть 41105 - часть 41106
|
71501, 71502
|
часть 32501 + часть 32502 - часть 41501 - часть 41502 + часть 32701 + часть 32702 - часть 41701 - часть 41702
|
71501, 71502
|
часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41611 - часть 41612
|
71501, 71502
|
часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41611 - часть 41612
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 44. Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход
Информация о доходах за вычетом расходов
(расходах за вычетом доходов) от операций с долговыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход
Таблица 44.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при прекращении признания финансовых активов
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314 + часть 32103 + часть 32104 + часть 32405 + часть 32406 - часть 41103 - часть 41104 - часть 41405 - часть 41406
|
|
2
|
Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при реклассификации финансового актива в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314 + часть 32405 + часть 32406 - часть 41103 - часть 41104 - часть 41405 - часть 41406
|
|
3
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов при первоначальном признании
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
часть 33608 + часть 33609 + часть 33610 + часть 33611 + часть 33612 + часть 33613 + часть 33614 + часть 33636 + часть 33637 + часть 33638 + часть 33639 + часть 33640 + часть 33641 + часть 33642 - часть 42608 - часть 42609 - часть 42610 - часть 42611 - часть 42612 - часть 42613 - часть 42614 - часть 42636 - часть 42637 - часть 42638 - часть 42639 - часть 42640 - часть 42641 - часть 42642 + часть 32609 + часть 32610 + часть 32603 + часть 32604 - часть 41609 - часть 41610 - часть 41603 - часть 41604
|
|
4
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов после первоначального признания
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
часть 33608 + часть 33609 + часть 33610 + часть 33611 + часть 33612 + часть 33613 + часть 33614 + часть 33636 + часть 33637 + часть 33638 + часть 33639 + часть 33640 + часть 33641 + часть 33642 - часть 42608 - часть 42609 - часть 42610 - часть 42611 - часть 42612 - часть 42613 - часть 42614 - часть 42636 - часть 42637 - часть 42638 - часть 42639 - часть 42640 - часть 42641 - часть 42642 + часть 32609 + часть 32610 + часть 32603 + часть 32604 - часть 41609 - часть 41610 - часть 41603 - часть 41604
|
|
5
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314 + часть 32103 + часть 32104 + часть 32405 + часть 32406 - часть 41103 - часть 41104 - часть 41405 - часть 41406
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 45. Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход
Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход
Таблица 45.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов при первоначальном признании
|
71505, 71506
|
часть 34905 + часть 34906 + часть 34907 + часть 34908 - часть 43505 - часть 43506 - часть 43507 - часть 43508 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
2
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов после первоначального признания
|
71505, 71506
|
часть 34905 + часть 34906 + часть 34907 + часть 34908 - часть 43505 - часть 43506 - часть 43507 - часть 43508 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
3
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций
|
71505, 71506
|
часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 47. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с инвестиционным имуществом
Таблица 47.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы от сдачи в аренду
|
71701
|
52502
|
|
2
|
Доходы (расходы) от изменения справедливой стоимости
|
71701, 71702
|
52504 - 53503
|
|
3
|
Расходы на капитальный ремонт
|
71702
|
- 53504
|
|
4
|
Доходы (расходы) от выбытия (реализации)
|
71701, 71702
|
52501 - 53501
|
|
5
|
Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения)
|
71701, 71702
|
52503 - 53502
|
|
6
|
Расходы на содержание недвижимости
|
71702
|
- 53505
|
|
7
|
Амортизация недвижимости
|
71702
|
- 53506
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
Примечание 48. Прочие инвестиционные доходы за вычетом
расходов (расходы за вычетом доходов)
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с инвестиционным имуществом
Таблица 48.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Дивиденды и доходы от участия
|
71505, 71506
|
34501 + 34502 + 34503 + 34504 + 34601 + 34602 + 34603 + 34604 + 34701 + 34702 + 34703 + 34704 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304 - часть 43601 - часть 43602 - часть 43603 - часть 43604 - часть 43701 - часть 43702 - часть 43703 - часть 43704 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
2
|
Доходы (расходы) от переоценки драгоценных металлов
|
71513, 71514
|
37401 + 37402 + 37403 + 37404 + 37405 - 47401 - 47402 - 47403 - 47404 - 47405
|
|
3
|
Доходы (расходы) от операций с драгоценными металлами
|
71513, 71514
|
37301 + 37302 + 37303 + 37304 + 37305 - 47301 - 47302 - 47303 - 47304 - 47305
|
|
4
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых инструментов при первоначальном признании
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
32601 + 32602 + 32605 + 32606 + 33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656 - 42622 - 42623 - 42624 - 42625 - 42626 - 42627 - 42628 - 42650 - 42651 - 42652 - 42653 - 42654 - 42655 - 42656 - 41601 - 41602 - 41605 - 41606
|
|
5
|
Доходы (расходы) от операций с акциями (долями участия) дочерних и ассоциированных предприятий
|
71505, 71506
|
34605 + 34606 + 34607 + 34608 + 34705 + 34706 + 34707 + 34708 - часть 43601 - часть 43602 - часть 43603 - часть 43604 - часть 43701 - часть 43702 - часть 43703 - часть 43704
|
|
6
|
Прочее
|
||
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Примечание 49. Общие и административные расходы
Общие и административные расходы
Таблица 49.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы на персонал
|
71802, 71801
|
если больше нуля: (55101 + 55102 + 55103 + 55104 + 55105 + 55106 + 55107 + 55108 + 55109 + 55110 + 55111 + 55112 + 55113 - 54201 - 54202 - 54203 - 54204 - 54205 - 54206 - 54207 - 54208)
|
|
2
|
Представительские расходы
|
71802
|
55408
|
|
3
|
Амортизация основных средств
|
71802
|
55301 + 55302
|
|
4
|
Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов
|
71802
|
55303
|
|
5
|
Вознаграждение управляющей компании
|
71802
|
55703
|
|
6
|
Вознаграждение специализированному депозитарию
|
71802
|
55704
|
|
7
|
Расходы по аренде
|
71802
|
55401
|
|
8
|
Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами
|
71802, 71801
|
если больше нуля: (55201 + 55202 + 55203 + 55204 + 55205 + 55206 + 55207 + 55208 + 55209 - 54101 - 54102 - 54103 - 54104 - 54105 - 54106 - 54107)
|
|
9
|
Профессиональные услуги (охрана, связь и другие)
|
71802
|
55406 + 55409 + 55410 + 55411 + 55415
|
|
10
|
Расходы по страхованию
|
71802
|
55412
|
|
11
|
Реклама и маркетинг
|
71802
|
55407
|
|
12
|
Прочие налоги, за исключением налога на прибыль
|
71802
|
55413
|
|
13
|
Судебные и арбитражные издержки
|
71802
|
55602
|
|
14
|
Юридические и консультационные услуги
|
71802
|
55415
|
|
15
|
Расходы на создание резервов - оценочных обязательств
|
71802, 71801
|
если больше нуля: (55501 + 55503 + 55504 - 54301 - 54303 - 54304)
|
|
16
|
Расходы по договорам на оказание услуг по ведению пенсионных счетов
|
71802
|
55701
|
|
17
|
Расходы на информирование вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии счетов
|
71802
|
55702
|
|
18
|
Расходы на доставку пенсий
|
71802
|
55705
|
|
19
|
Командировочные расходы
|
71802
|
55405
|
|
20
|
Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
71702
|
53101 + 53102 + 53103 + 53104
|
|
21
|
Неустойки, штрафы, пени
|
71702, 71802
|
53401 + 55601 + 55603
|
|
22
|
Прочее
|
71702, 71802
|
55402 + 55403 + 55404 + 55414 + 55416 + 53105 + 53106
|
|
23
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22
|
Примечание 50. Процентные расходы
Процентные расходы
Таблица 50.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
часть 44101 + часть 44102 + часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119 + часть 44201 + часть 44202 + часть 44203 + часть 44204 + часть 44205 + часть 44206 + часть 44207 + часть 44208 + часть 44209 + часть 44210 + часть 44211 + часть 44212 + часть 44213 + часть 44214 + часть 44215 + часть 44216 + часть 44217 + часть 44218 + часть 44219 + часть 44401 + часть 44402 + часть 44403 + часть 44404 + часть 44405 + часть 44406 + часть 44407 + часть 44408 + часть 44409 + часть 44410 + часть 44411 + часть 44412 + часть 44413 + часть 44414 + часть 44415 + часть 44416 + часть 44417 + часть 44418 + часть 44419 - часть 44501 - часть 44502 - часть 44503 - часть 44504 - часть 44505 - часть 44506 - часть 44507 - часть 44508 - часть 44509 - часть 44510 - часть 44511 - часть 44512 - часть 44513 - часть 44514 - часть 44515 - часть 44516 - часть 44517 - часть 44518 - часть 44519 + часть 44120 + часть 44121 + часть 44122 + часть 44220 + часть 44221 + часть 44222 + часть 44420 + часть 44421 + часть 44422 - часть 44301 - часть 44302 - часть 44303 - часть 44520 - часть 44521 - часть 44522
|
|
2
|
По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по амортизированной стоимости: кредитам, займам и прочим привлеченным средствам
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
часть 44101 + часть 44102 + часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119 + часть 44201 + часть 44202 + часть 44203 + часть 44204 + часть 44205 + часть 44206 + часть 44207 + часть 44208 + часть 44209 + часть 44210 + часть 44211 + часть 44212 + часть 44213 + часть 44214 + часть 44215 + часть 44216 + часть 44217 + часть 44218 + часть 44219 + часть 44401 + часть 44402 + часть 44403 + часть 44404 + часть 44405 + часть 44406 + часть 44407 + часть 44408 + часть 44409 + часть 44410 + часть 44411 + часть 44412 + часть 44413 + часть 44414 + часть 44415 + часть 44416 + часть 44417 + часть 44418 + часть 44419 - часть 44501 - часть 44502 - часть 44503 - часть 44504 - часть 44505 - часть 44506 - часть 44507 - часть 44508 - часть 44509 - часть 44510 - часть 44511 - часть 44512 - часть 44513 - часть 44514 - часть 44515 - часть 44516 - часть 44517 - часть 44518 - часть 44519
|
|
3
|
По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выпущенным долговым ценным бумагам
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
часть 44120 + часть 44121 + часть 44122 + часть 44220 + часть 44221 + часть 44222 + часть 44420 + часть 44421 + часть 44422 - часть 44301 - часть 44302 - часть 44303 - часть 44520 - часть 44521 - часть 44522
|
|
4
|
По обязательствам по финансовой аренде
|
71101
|
часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119
|
|
5
|
Прочее
|
71802
|
55505
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 51. Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми
обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
Информация о доходах за вычетом расходов
(расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми
обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
по усмотрению негосударственного пенсионного фонда,
за ____________ 20__ года
Таблица 51.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|||
|
Доходы (расходы) от операций
|
Доходы (расходы) от переоценки
|
||||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
71507, 71508
|
часть 35101 + часть 35102 + часть 35103 - часть 45101 - часть 45102 - часть 45103
|
71507, 71508
|
часть 35501 + часть 35502 + часть 35503 - часть 45501 - часть 45502 - часть 45503
|
|
2
|
Полученные кредиты, займы, прочие привлеченные средства, кроме кредита, полученного в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
71507, 71508
|
часть 35101 + часть 35102 + часть 35103 + часть 35201 + часть 35202 + часть 35203 + часть 35204 + часть 35205 + часть 35206 + часть 35207 + часть 35208 + часть 35209 + часть 35210 + часть 35211 + часть 35212 + часть 35213 + часть 35214 + часть 35215 + часть 35301 + часть 35302 - часть 45201 - часть 45202 - часть 45203 - часть 45204 - часть 45205 - часть 45206 - часть 45207 - часть 45208 - часть 45209 - часть 45210 - часть 45211 - часть 45212 - часть 45213 - часть 45214 - часть 45215 - часть 45301 - часть 45302 - часть 45101 - часть 45102 - часть 45103
|
71507, 71508
|
часть 35501 + часть 35502 + часть 35503 - часть 45501 - часть 45502 - часть 45503 + 35601 + 35602 + 35603 + 35604 + 35605 + 35606 + 35607 + 35608 + 35609 + 35610 + 35611 + 35612 + 35613 + 35614 + 35615 + 35701 + 35702 - 45601 - 45602 - 45603 - 45604 - 45605 - 45606 - 45607 - 45608 - 45609 - 45610 - 45611 - 45612 - 45613 - 45614 - 45615 - 45701 - 45702
|
|
3
|
Выпущенные облигации
|
71507, 71508
|
часть 35401 - часть 45401
|
71507, 71508
|
35801 - 45801
|
|
4
|
Выпущенные векселя
|
71508
|
часть 35402 - часть 45402
|
71507, 71508
|
35802 - 45802
|
|
5
|
Прочее
|
71508
|
часть 35403 - часть 45403
|
71507, 71508
|
35803 - 45803
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 52. Прочие доходы и расходы
Прочие доходы
Таблица 52.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы от операций с полученными кредитами, привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
|
71507, 71508
|
если больше нуля: (часть 35101 + часть 35102 + часть 35103 + часть 35201 + часть 35202 + часть 35203 + часть 35204 + часть 35205 + часть 35206 + часть 35207 + часть 35208 + часть 35209 + часть 35210 + часть 35211 + часть 35212 + часть 35213 + часть 35214 + часть 35215 + часть 35301 + часть 35302 + часть 35401 + часть 35402 + часть 35403 - часть 45101 - часть 45102 - часть 45103 - часть 45201 - часть 45202 - часть 45203 - часть 45204 - часть 45205 - часть 45206 - часть 45207 - часть 45208 - часть 45209 - часть 45210 - часть 45211 - часть 45212 - часть 45213 - часть 45214 - часть 45215 - часть 45301 - часть 45302 - часть 45401 - часть 45402 - часть 45403)
|
|
2
|
Доходы от аренды, кроме аренды инвестиционного имущества
|
71701
|
52301 + 52302
|
|
3
|
Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение прочих активов
|
71701, 71702
|
если больше нуля: (часть 52201 + 52202 + часть 52204 - часть 53301 - 53302 - часть 53304)
|
|
4
|
Доходы от списания кредиторской задолженности, не связанной с деятельностью в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельностью по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71801
|
54406
|
|
5
|
Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков
|
71701, 71801
|
52401 + 54401 + 54403
|
|
6
|
Доходы от операций с основными средствами и нематериальными активами
|
71801, 71802
|
если больше нуля: (54101 + 54102 + 54103 + 54104 + 54105 + 54106 + 54107 - 55201 - 55202 - 55203 - 55204 - 55205 - 55206 - 55207 - 55208 - 55209)
|
|
7
|
Доходы от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств
|
71801, 71802
|
если больше нуля: (54301 + 54303 + 54304 - 55501 - 55503 - 55504)
|
|
8
|
Прочие доходы
|
71701, 71801, 71802, 71702
|
52801 + 52802 + 54402 + 54404 + 54405 + 54407 + если больше нуля: (54201 + 54202 + 54203 + 54204 + 54205 + 54206 + 54207 + 54208 - 55101 - 55102 - 55103 - 55104 - 55105 - 55106 - 55107 - 55108 - 55109 - 55110 - 55111 - 55112 - 55113) + если больше нуля: (52701 + 52702 + 52703 + 52704 - 53701 - 53702 - 53703 - 53704)
|
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
Прочие расходы
Таблица 52.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы (кроме процентных) по операциям с полученными кредитами, привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
|
71508, 71507
|
если больше нуля: (часть 45101 + часть 45102 + часть 45103 + часть 45201 + часть 45202 + часть 45203 + часть 45204 + часть 45205 + часть 45206 + часть 45207 + часть 45208 + часть 45209 + часть 45210 + часть 45211 + часть 45212 + часть 45213 + часть 45214 + часть 45215 + часть 45301 + часть 45302 + часть 45401 + часть 45402 + часть 45403 - часть 35101 - часть 35102 - часть 35103 - часть 35201 - часть 35202 - часть 35203 - часть 35204 - часть 35205 - часть 35206 - часть 35207 - часть 35208 - часть 35209 - часть 35210 - часть 35211 - часть 35212 - часть 35213 - часть 35214 - часть 35215 - часть 35301 - часть 35302 - часть 35401 - часть 35402 - часть 35403)
|
|
2
|
Расходы по созданию резервов под обесценение по прочим активам
|
71701, 71702
|
если больше нуля: (часть 53301 + 53302 + часть 53304 - часть 52201 - 52202 - часть 52204)
|
|
3
|
Расходы на благотворительность, отдых, осуществление спортивных мероприятий и мероприятий культурно-просветительского характера
|
71802
|
55607 + 55608
|
|
4
|
Прочие расходы
|
71802, 71702, 71701
|
53802 + 53803 + 55604 + 55605 + 55606 + 55609 + 55611 + если больше нуля: (53701 + 53702 + 53703 + 53704 - 52701 - 52702 - 52703 - 52704)
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
