2.7. "Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Инструкция действительна начиная с версии таксономии 5.2 и выше)" (утв. Банком России)

Отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 20 рабочих дней по окончании отчетного периода, содержит отчет по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)", установленной в приложении 1 к Указанию N 6292-У (далее - форма 0420504), который имеет месячную периодичность и включен в точку входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd (отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 20 рабочих дней, на конец каждого месяца, включая месяцы, которые приходятся на конец квартала и года).

Показатели отчета по форме 0420504 представляются на последний рабочий день отчетного календарного месяца.

Для таблицы формы 0420504 в рамках данной точки входа используются следующие параметры:

Таблица 12

Пример.

При составлении отчетных данных за апрель 2023 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd необходимо указать следующие даты для параметров периодов:

Таблица 13

При составлении отчетных данных за май 2023 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd необходимо указать следующие даты для параметров периодов:

Таблица 14