2.6. "Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Инструкция действительна начиная с версии таксономии 5.2 и выше)" (утв. Банком России)

Отчетность управляющих компаний по форме 0420523 "Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях", установленная в приложении 1 к Указанию N 6292-У (далее - форма 0420523), представляется:

ежеквартально - за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев - и включена в точку входа ep_nso_uk_q_15rd (отчетность управляющих компаний, представляемая в течение 15 рабочих дней (только форма 0420523), на конец квартала за исключением декабря и 4 квартала). При этом заполняются показатель "Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса" раздела I "Сведения о технологических процессах" и показатель "Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса" раздела II "Показатели операционной надежности в рамках технологических процессов", показатели разделов I - VI, за исключением вышеуказанных, - в случае изменения значений таких показателей, представленных за период, предшествующий отчетному;

ежегодно - за год - и включена в точку входа ep_nso_uk_y_31d (отчетность управляющих компаний, представляемая в течение 31 рабочего дня (только форма 0420523), на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь), показатели формы заполняются в полном объеме.

Показатели отчета по форме 0420523 представляются на последний календарный день отчетного периода.

Для таблицы формы 0420523 используется следующий параметр:

Таблица 9

Пример.

При составлении отчетных данных за второй квартал 2023 года по точке входа ep_nso_uk_q_15rd необходимо указать следующую дату для параметра периодов:

Таблица 10

При составлении отчетных данных за 2023 год по точке входа ep_nso_uk_y_31d необходимо указать следующую дату для параметра периодов:

Таблица 11