2.5. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для 10-дневной отчетности акционерных инвестиционных фондов
2.5. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии
для 10-дневной отчетности акционерных инвестиционных фондов 
Поскольку параметры периодов parameter: refPeriodEnd (parameter: refPeriodStart) и parameter: CurrentPeriodEnd (parameter: CurrentPeriodStart) безотносительно конкретной точки входа не характеризуют однозначно периоды, отчетной датой которых является последний рабочий или календарный день, в таксономии для отчетности акционерных инвестиционных фондов определены следующие точки входа:
- ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502 (отчетность только акционерных инвестиционных фондов, представляемая в течение 10 рабочих дней (только форма 0420502), на конец каждого месяца, включая месяцы, которые приходятся на конец квартала и года) и
- ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503 (отчетность только акционерных инвестиционных фондов, представляемая в течение 10 рабочих дней (только форма 0420503), на конец каждого месяца, включая месяцы, которые приходятся на конец квартала и года),
которые содержат по одному отчету, имеющему одинаковую периодичность представления.
Отчеты по формам 0420502 и 0420503 имеют одинаковую периодичность, однако для акционерных инвестиционных фондов находятся в разных точках входа - ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502 и ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503. Данное разделение обусловлено тем, что согласно Указанию N 6292-У для АИФ показатели отчета по форме 0420502 представляются на последний календарный день отчетного календарного месяца, а для управляющих компаний - на последний рабочий день отчетного календарного месяца (квартала).
Показатели отчета по форме 0420503 представляются на последний рабочий день отчетного календарного месяца.
При этом для таблиц, отражающих формы 0420502 и 0420503, в обоих случаях использованы параметры parameter: refPeriodEnd и parameter: refPeriodStart.
Таким образом, для АИФ для вышеуказанных точек входа использованы следующие значения параметров:
Таблица 6
|
Параметр в таксономии
|
Значение параметра по точке входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502
|
Значение параметра по точке входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503
|
|
parameter:
refPeriodStart
|
последний календарный день месяца, предшествовавшего отчетному
|
последний рабочий день месяца, предшествовавшего отчетному
|
|
parameter:
refPeriodEnd
|
последний календарный день отчетного календарного месяца
|
последний рабочий день отчетного календарного месяца
|
Пример.
При составлении отчетных данных за апрель 2023 года по точкам входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502 и ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503 необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Таблица 7
|
Параметр в таксономии
|
Значение параметра (дата) для отчетного месяца апрель 2023 года по точке входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502
|
Значение параметра (дата) для отчетного месяца апрель 2023 года по точке входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503
|
|
parameter:
refPeriodStart
|
2023-03-31
|
2023-03-31
|
|
parameter:
refPeriodEnd
|
2023-04-30
|
2023-04-28
|
При составлении отчетных данных за май 2023 года по точкам входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502 и ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503 необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Таблица 8
|
Параметр в таксономии
|
Значение параметра (дата) для отчетного месяца май 2023 года по точке входа ep_nso_aif_m_q_y_rd_10rd_420502
|
Значение параметра (дата) для отчетного месяца май 2023 года по точке входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503
|
|
parameter:
refPeriodStart
|
2023-04-30
|
2023-04-28
|
|
parameter:
refPeriodEnd
|
2023-05-31
|
2023-05-31
|
Детальная информация по параметрам каждого отчета (с детализацией до разделов в отчете) в таксономии XBRL Банка России для Отчетности размещена на сайте Банка России в разделе "Открытый стандарт отчетности XBRL" - "Таксономия XBRL" - "Финальная таксономия XBRL Банка России" в составе архива сопроводительных документов к каждой версии таксономии - для модуля "НО АИФ и УК", наименование файла "Структура точек входа НО АИФ УК 5.2.xls".
