2.11. "Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Инструкция действительна начиная с версии таксономии 5.2 и выше)" (утв. Банком России)

Отчетность управляющих компаний, представляемая в течение одного рабочего дня, содержит отчет по форме 0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен", установленной в приложении 1 к Указанию N 6292-У (далее - форма 0420511), который включен в точку входа ep_nso_uk_nr_1rd (отчетность только управляющих компаний, представляемая в течение 1 рабочего дня, нерегулярная отчетность).

Отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 5 рабочих дней (в случае, предусмотренном в абзаце 5 пункта 6.16 Объема, порядка и сроков представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - Объем, порядок и сроки), установленных в приложении 2 к Указанию N 6292-У, - в течение 15 календарных дней), которая сгруппирована в точку входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd (отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 5 рабочих дней, нерегулярная отчетность), состоит из отчетов по следующим формам:

1) 0420510 "Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" (далее - форма 0420510);

2) 0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос о назначении аудиторской организации" (далее - форма 0420515);

3) 0420516 "Сведения об аудиторской проверке отчетности акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - форма 0420516).

Отчетность управляющих компаний, представляемая в течение 5 рабочих дней по точке входа ep_nso_uk_nr_5rd_0420501 (отчетность только управляющих компаний, представляемая в течение 5 рабочих дней (только форма 0420501 Раздел I), нерегулярная отчетность), содержит только форму 0420501.

Периодичность представления отчетов по формам 0420510, 0420511, 0420515 и 0420516 - по наступлению события, предусмотренного пунктом 6 Объема, порядка и сроков, установленных в приложении 2 к Указанию N 6292-У, для отчета по соответствующей форме (далее - Событие), и для показателей их таблиц используется параметр parameter: refPeriodEnd, характеризующий дату совершения События.

Отчетность по точке входа ep_nso_uk_nr_5rd_0420501 представляется в объеме Раздела I "Сведения об обособленных подразделениях управляющей компании" отчета по форме 0420501 в случае изменения сведений, отражаемых в данном разделе, для представления показателей данного раздела используется параметр parameter: CurrentPeriodEnd.

Пример.

При составлении управляющей компанией отчетных данных о покупке 17 мая 2023 года ценной бумаги по цене выше рыночной на 6 процентов в состав средств пенсионных накоплений, доверительное управление которыми она осуществляет на основании договора, заключенного с негосударственным пенсионным фондом, по точке входа ep_nso_uk_nr_1rd необходимо указать следующую дату для параметра периодов:

Таблица 26

При составлении управляющей компанией отчетных данных о заключении 2 августа 2023 года дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки отчетности по точке входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd необходимо указать следующую дату для параметра периодов:

Таблица 27

При составлении управляющей компанией отчетных данных об ее обособленных подразделениях при изменении информации о них, произошедшем 5 сентября 2023 года, по точке входа ep_nso_uk_nr_5rd_0420501 необходимо указать следующую дату для параметра периодов:

Таблица 28