2.12. "Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Инструкция действительна начиная с версии таксономии 5.2 и выше)" (утв. Банком России)

В соответствии с пунктом 1 Порядка и сроков составления сопроводительной информации к отчетности, установленного частью IV приложения 1 к Указанию N 6292-У, сопроводительная информация к отчетности составляется:

- для регулярной отчетности - на наиболее позднюю отчетную дату, предусмотренную для форм отчетности, входящих в файл отчетности;

- для нерегулярной отчетности - на дату представления нерегулярной отчетности.

В базе таблиц таксономии XBRL для сопроводительной информации к отчетности для установления отчетной даты используется параметр: CurrentPeriodEnd.

Примеры.

При составлении отчетных данных за апрель 2023 года по точке входа ep_nso_uk_m_10rd для установления отчетной даты в соответствии с Таблицей 2 заполняются параметры parameter: refPeriodEnd значением 2023-04-28 и parameter: CurrentPeriodEnd значением 2023-04-30, таким образом показатели Сопроводительной информации к отчетности будут заполняться на 2023-04-30 - наиболее позднюю из отчетных дат.

Для пакета отчетности по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd, содержащей отчет по форме 0420504, отчетной датой является последний рабочий день каждого календарного месяца, поэтому для установления отчетной даты необходимо заполнить параметр par:refPeriodEnd. Значение параметра par:CurrentPeriodEnd заполнять не требуется, так как оно автоматически заполнится значением параметра par:refPeriodEnd.

При составлении отчетных данных за апрель 2023 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd заполняются параметры parameter: refPeriodStart и parameter: refPeriodEnd, устанавливаемые в соответствии с Таблицей 13 настоящей Инструкции, параметр parameter: CurrentPeriodEnd не заполняется, он будет соответствовать значению параметра parameter: refPeriodEnd.

Таблица 29

При составлении отчетных данных по точке входа ep_nso_uk_nr_1rd на 17 мая 2023 года заполняется параметр parameter: refPeriodEnd, устанавливаемый в соответствии с Таблицей 26 настоящей Инструкции, параметр parameter: CurrentPeriodEnd заполнять не требуется, он будет автоматически заполнен как указано в Таблице 30.

Таблица 30

--------------------------------

<1> Автоматически заполняется значением параметра par:refPeriodEnd.