§ 3. Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1 (ред. от 05.02.1991) "О порядке совершения банковских операций по международным расчетам"

Открытие аккредитивов Внешторгбанка СССР

226. Аккредитивы за импортируемые советскими внешнеторговыми организациями товары и полученные ими услуги открываются Внешторгбанком СССР по поручениям советских организаций - приказодателей аккредитива.

Советские внешнеторговые организации представляют В/О "Союзрасчетимпорт" заявление на открытие аккредитива на бланке установленной формы (Приложение N 16) в трех экземплярах. В заявлении должны быть указаны наименование и номер статьи расходов по валютному плану, номера счетов, с которых списывается рублевое покрытие на сумму платежей по аккредитиву, а также на суммы комиссии иностранного банка и других расходов. Заявление на открытие аккредитива подписывается двумя должностными лицами, уполномоченными на подписание от имени внешнеторговой организации поручений на платежи за границу. Подписи этих лиц скрепляются печатью организации. На таком заявлении должна содержаться также подпись должностного лица соответствующего министерства или ведомства, уполномоченного давать валютные разрешения на расходование иностранной валюты по валютному плану.

Внешторгбанк СССР может также открывать аккредитивы по поручению иностранных организаций - клиентов Банка, находящихся на территории СССР, за счет предварительно внесенного в Банк валютного покрытия (со счетов в иностранной валюте типа "А" переводов из-за границы и др.).

227. При оформлении заявления на открытие аккредитива внешнеторговые организации - приказодатели должны обращать внимание на то, чтобы все реквизиты бланка были правильно заполнены и соответствовали условиям контракта. Инструкции по аккредитиву должны быть полными и точными, однако, их не следует перегружать излишними деталями и подробностями (в отношении условий поставки товара и др.). В аккредитив могут быть включены только такие условия, исполнение которых будет подтверждено представленными Банку документами.

Условия аккредитивов, открываемых для расчетов за поставляемый товар, должны обязательно предусматривать представление транспортного документа, подтверждающего отгрузку товара (или принятие к перевозке) и страхового документа (при поставках на условиях СИФ или СИП).

При составлении инструкций по аккредитиву внешнеторговым организациям также необходимо иметь в виду, что многие нормы Унифицированных правил, касающиеся, в частности, сроков, характера и содержания различных документов, представляемых по аккредитиву, применяются в тех случаях, когда в аккредитиве не содержится иных положений, и что это дает возможность приказодателю аккредитива включать в условия аккредитива, если это необходимо, соответствующие оговорки.

В инструкциях по открытию аккредитива должны использоваться стандартные термины и формулировки, соответствующие Унифицированным правилам. В случае, когда сумма аккредитива выражена в валюте цены контракта, а платеж предусмотрен в другой валюте (валюте платежа), в заявлении должен быть указан курс пересчета или способ определения этого курса.

По аккредитивам, открываемым в оплату части стоимости поставляемого товара, в заявлении на открытие аккредитива должны быть указаны срок и условия оплаты остальной части стоимости товара.

В заявлении на открытие револьверного аккредитива должна быть указана сумма лимита (квота), восстанавливающаяся после каждой выплаты по аккредитиву, произведенной банком по требованию бенефициара, которое может быть предъявлено банку не более одного раза в течение банковского рабочего дня. Наряду с этой суммой может быть указана также общая (предельная) сумма аккредитива. В зависимости от вида револьверного аккредитива в заявлении может быть указан срок для исполнения квоты (платеж раз в месяц, в квартал и др.). Кумулятивно или некумулятивно (т.е. с правом выплаты неиспользованной в предыдущий срок суммы или без такого права).

В заявлении на открытие аккредитива, предусматривающего стандартные условия и небольшой перечень документов, целесообразно инструктировать об открытии аккредитива по телеграфу, без почтового подтверждения.

228. Работник В/О "Союзрасчетимпорт", получив от внешнеторговой организации заявление на открытие аккредитива (которое должно быть предварительно завизировано уполномоченным работником Управления кредитования внешнеэкономических связей, если аккредитив открывается за счет ссуды Внешторгбанка СССР), проверяет правильность оформления заявления с учетом требований, указанных в п. 226 и 227, (правильность заполнения всех реквизитов, изложения условий аккредитива, наличие необходимых подписей и др.). Заявление, имеющее какие-либо дефекты в оформлении, возвращается внешнеторговой организации с указанием причины отказа в его приеме Банком.

229. Принятое заявление на открытие аккредитива исполняется В/О "Союзрасчетимпорт" в следующем порядке:

- первый экземпляр заявления направляется Валютному управлению на заключение по условиям расчетов по аккредитиву (а в необходимых случаях - также Планово - экономическому управлению для проверки наличия ассигнований по соответствующим статьям валютного плана). Этот экземпляр заявления после его использования для оформления открытия аккредитива помещается в документы дня;

- второй экземпляр заявления используется для составления аккредитива Внешторгбанка СССР и помещается в досье аккредитива;

- третий экземпляр заявления возвращается внешнеторговой организации с распиской работника Банка о принятии к исполнению поручения об открытии аккредитива.

230. Валютное управление в порядке, установленном п. 153, рассматривая условия расчетов по аккредитиву, определяет авизующий банк - корреспондент или проверяет возможность авизования и исполнения аккредитива иностранным банком - корреспондентом, указанным в заявлении внешнеторговой организации, и определяет порядок предоставления иностранному банку возмещения.

Заключения Валютного управления не требуется в случаях, когда расчеты по аккредитивам с иностранными банками производятся по клиринговому счету или по счетам в замкнутых валютах, по аккредитивам, открытым за счет среднесрочных и долгосрочных кредитов, предоставленных Внешторгбанку СССР иностранными банками, а также в иных случаях, предусмотренных приказом по Внешторгбанку СССР.

231. Заявление внешнеторговой организации на открытие аккредитива регистрируется в специальном журнале установленной формы (04068455).

Рублевый эквивалент суммы аккредитива списывается с расчетного или ссудного счета внешнеторговой организации - приказодателя и зачисляется на соответствующий балансовый счет, на котором учитываются аккредитивы Внешторгбанка СССР.

232. Оформление открытия аккредитива Внешторгбанка СССР производится работником В/О "Союзрасчетимпорт" на основании заявления внешнеторговой организации на бланках установленной формы (04068472), заполняемых в необходимом количестве экземпляров, которые подписываются уполномоченными работниками Банка.

При этом, если в соответствии с инструкциями приказодателя аккредитив открывается по почте, авизующему банку направляются два экземпляра аккредитива - авизо для бенефициара и авизо для авизующего банка. Если же аккредитив выставлен Внешторгбанком СССР по телеграфу, и телеграмма является рабочим аккредитивным документом, никакое письменное подтверждение об открытии аккредитива Банком не посылается.

В случае, когда телеграмма об открытии аккредитива не является рабочим аккредитивным документом, в нее обязательно должны быть включены слова "детали следуют", а в почтовом подтверждении оформляемом на бланке аккредитива (04068472), которое направляется авизующему банку без промедления, делается отметка о том, что оно является рабочим аккредитивным документом, подтверждающим предыдущую телеграмму Банка от такого-то числа.

Указанный порядок применяется также и в случае внесения изменений в уже открытый аккредитив Внешторгбанка СССР.

233. Оформление открытия аккредитива и направление его авизующему банку производится В/О "Союзрасчетимпорт", как правило, на следующий рабочий день, но не позже чем через три рабочих дня со дня приема от внешнеторговой организации заявления на открытие аккредитива.

В тех случаях, когда иностранному банку предоставляется возмещение путем рамбурса на третий банк, в указанный срок этому банку направляются инструкции по выполнению рамбурсных требований исполняющего банка.

Один экземпляр (копия) аккредитива передается внешнеторговой организации - приказодателю аккредитива.

Регистрация и учет аккредитивов Внешторгбанка СССР

234. По каждому аккредитиву Внешторгбанка СССР в В/О "Союзрасчетимпорт" ведется досье по установленной форме (04068452) и лицевой счет. В досье помещаются все документы и переписка, относящаяся к аккредитиву, а также делаются записи по оперативному учету использования аккредитива в иностранной валюте, отметки о вносимых в условия аккредитива изменениях, о комиссиях и расходах, уплаченных иностранному банку и др.

Записи в досье по аккредитиву производятся на основании копий мемориальных ордеров, а также аккредитива и других документов, связанных с операциями по аккредитивам.

235. Открытые аккредитивы Внешторгбанка СССР учитываются соответственно на следующих балансовых счетах:

N 0782 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат со счетов "Ностро" и на счета "Лоро";

N 0783 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат по клирингу";

N 0784 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат за счет краткосрочных кредитов иностранных банков";

N 0786 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат со счетов компенсационных сделок";

N 0787 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам, покрытым при их открытии по клирингу";

N 0788 "Кредиторы - клиенты по импортным аккредитивам с покрытием выплат за счет коммерческих кредитов";

N 1782 "Кредиторы - клиенты по импортным револьверным аккредитивам с покрытием выплат со счетов "Ностро" и на счета "Лоро".

Предварительно переведенное иностранному банку покрытие по открытым аккредитивам учитывается соответственно на следующих балансовых счетах:

N 0724 "Счета покрытий по импортным аккредитивам со счетов "Ностро" и на счета "Лоро".

N 0744 "Расчеты по покрытиям импортных аккредитивов по клирингам".

Исполнение аккредитивов Внешторгбанка СССР

236. Работник Банка проверяет комплектность представленных по аккредитиву документов и их соответствие по внешним признакам условиям аккредитива (руководствуясь при этом также положениями п. 143).

Работник Банка должен также удостовериться в том, что поступившее от иностранного банка дебетовое авизо или требование о возмещении выплаченных им по аккредитиву сумм не противоречит рамбурсным инструкциям Внешторгбанка СССР. При этом, если рамбурсирующий банк в нарушение инструкций Внешторгбанка СССР не выплатит соответствующее возмещение по первому требованию исполняющего банка, и в связи с этим Внешторгбанк СССР будет вынужден оплатить исполняющему банку проценты за задержку платежа, Внешторгбанк СССР может требовать от рамбурсирующего банка возмещения понесенных им расходов.

Работник Банка проверяет правильность начисленной иностранным банком комиссии и процентов за использование акцептно-рамбурсного кредита (на основании распоряжения Валютного управления о порядке использования кредита).

По аккредитивам, предусматривающим платеж в валюте иной, чем валюта, в которой выражена сумма аккредитива, или по аккредитивам, по которым Внешторгбанк СССР производит рамбурсирование иностранного банка в валюте иной, чем валюта аккредитива, работник Банка проверяет правильность примененного иностранным банком курса в соответствии с условиями аккредитива, а если аккредитив исполняется во Внешторгбанке СССР - рассчитывает сумму, подлежащую выплате по аккредитиву в соответствии с курсом или методом определения курса, указанным в аккредитиве. Все возникающие при этом курсовые разницы относятся на счет внешнеторговой организации - приказодателя.

237. В случае, когда аккредитив исполняется Внешторгбанком СССР, В/О "Союзрасчетимпорт" после проверки документов производит платежи по аккредитиву иностранному банку в соответствии с рамбурсными инструкциями в течение 3 рабочих дней, следующих за днем получения документов от иностранного банка, или в сроки, указанные в аккредитиве.

В/О "Союзрасчетимпорт" в установленном порядке списывает выплаченные по аккредитиву суммы с соответствующих балансовых счетов, отражает их по корреспондентским счетам, а также производит переоформление ссуды по спецссудным счетам по импортным операциям, если аккредитив был открыт за счет ссуды Внешторгбанка СССР.

Документы по аккредитиву выдаются приказодателю под расписку. Подтверждение иностранному банку о получении документов не направляется.

В случае, когда аккредитив исполняется иностранным банком, указанные операции совершаются в течение 3 рабочих дней от даты получения от иностранного банка дебетового авизо или требования о возмещении произведенных платежей. За своевременностью получения документов по аккредитиву устанавливается контроль. Порядок контроля определяется начальником В/О "Союзрасчетимпорт".

238. Документы, поступившие без дебетового авизо от иностранного банка, которому предоставлено право рамбурса на счет Внешторгбанка СССР в другом иностранном банке, проверяются и выдаются приказодателю в течение 3 рабочих дней со дня получения документов, а суммы выплат по аккредитиву отражаются по счету N 1772 "Транзитный счет операций по корреспондентским счетам", списание с которого производится по получении дебетового авизо.

По расчетам с банками Ирана, Египта, Индии и другими странами, определенными приказом по Внешторгбанку СССР, суммы выплат по аккредитиву отражаются по корреспондентскому счету до получения дебетового авизо.

239.В случае, если при проверке документов в них будут обнаружены расхождения с условиями аккредитива, В/О "Союзрасчетимпорт" незамедлительно (в срок, установленный п. 237 для проверки документов) направляет эти документы приказодателю при сопроводительном письме с указанием таких расхождений и с просьбой тщательно проверить документы и сообщить Внешторгбанку СССР в течение пяти рабочих дней свое решение относительно того, принимает ли внешнеторговая организация эти документы для оплаты по аккредитиву или отказывается их принять, с указанием причины отказа.

Документы выдаются приказодателю под генеральное обязательство (Приложение N 17). Они подлежат возврату Внешторгбанку СССР, если внешнеторговая организация откажется их принять для оплаты по аккредитиву.

Когда иностранный банк, исполняющий аккредитив, сообщает о наличии расхождений в представленных ему документах и запрашивает согласие Внешторгбанка СССР на платеж, акцепт или негоциацию или информирует о произведенном им бенефициару платеже или негоциации с оговоркой (условно), В/О "Союзрасчетимпорт" также незамедлительно сообщает об этом приказодателю - внешнеторговой организации, которая должна в течение пяти рабочих дней сообщить Банку о своем решении относительно возможности принятия по аккредитиву документов с расхождениями. Неполучение Банком в указанный срок сообщения от внешнеторговой организации будет рассматриваться как ее согласие принять документы с расхождениями.

В/О "Союзрасчетимпорт" не позже, чем через пять рабочих дней после направления запроса внешнеторговой организации (по получении согласия на прием документов с расхождениями или неполучении возражений) производит выплату иностранному банку сумм по аккредитиву или сообщает ему по телеграфу за его счет о своем согласии на произведенный платеж, акцепт или негоциацию.

240. Если внешнеторговая организация своевременно откажется от принятия по аккредитиву документов с расхождениями, В/О "Союзрасчетимпорт" информирует иностранный банк по телеграфу за его счет о своем отказе принять по аккредитиву документы с указанными расхождениями и произвести против них платеж, акцепт или негоциацию, а если иностранный банк уже выплатил бенефициару соответствующие суммы за счет Внешторгбанка СССР - требует возврата Внешторгбанку СССР этих сумм с процентами. Если при этом документы по аккредитиву уже поступили во Внешторгбанк СССР, В/О "Союзрасчетимпорт" одновременно сообщает иностранному банку о том, держит ли Банк документы в его распоряжении или возвращает их ему (по указанию приказодателя).

Изменение условий, аннуляция и закрытие аккредитивов
Внешторгбанка СССР

241. Изменение условий или досрочная аннуляция (отзыв) безотзывного аккредитива, открытого Внешторгбанком СССР в пользу иностранной фирмы (организации), производится В/О "Союзрасчетимпорт" по заявлению внешнеторговой организации - приказодателя. В заявлении об изменении условий аккредитива должны быть точно указаны предлагаемые изменения, а в заявлении об отзыве - причины досрочной аннуляции, и подтверждено согласие бенефициара на такие изменения или аннуляцию. Если внешнеторговая организация располагает документом (письмом, телеграммой и др.) о согласии бенефициара на изменение или аннуляцию аккредитива, он должен быть приложен к заявлению.

В случае, если увеличивается сумма аккредитива или пролонгируется срок для представления документов по аккредитиву, на заявлении должна содержаться также подпись должностного лица соответствующего министерства или ведомства, уполномоченного давать валютные разрешения на расходование иностранной валюты по валютному плану, а по аккредитивам, открытым за счет ссуд Внешторгбанка СССР, также разрешительную визу уполномоченного работника Управления кредитования внешнеэкономических связей. Такая разрешительная виза необходима и в случае, если изменяется страна назначения товара.

Пролонгация аккредитива, по которому срок для представления документов уже истек, производится с разрешения начальника В/О "Союзрасчетимпорт" или его заместителя.

Извещение об изменении условий аккредитива или его отзыве направляется по телеграфу или почтой через тот иностранный банк, который авизовал аккредитив. В зависимости от рамбурсных условий извещение об изменении суммы или о пролонгации аккредитива или об его отзыве направляется также рамбурсирующему банку.

В случае, если увеличена сумма аккредитива, соответствующее рублевое покрытие списывается с расчетного или ссудного счета приказодателя, за счет средств которого был открыт аккредитив.

242. Заявление внешнеторговой организации об изменении условий аккредитива, предусматривающее исключение из перечня документов, подлежащих представлению по аккредитиву, транспортного документа, свидетельствующего об отгрузке товара (или принятии к перевозке), может быть принято В/О "Союзрасчетимпорт" только с разрешения Председателя Правления Внешторгбанка СССР или его заместителя.

243. Аккредитив подлежит закрытию после истечения срока для представления документов по аккредитиву или после даты последнего платежа (по аккредитивам с рассрочкой платежа, с негоциацией или акцептом срочных тратт).

По аккредитивам, открытым за счет ссуд Банка, суммы неиспользованных остатков аккредитивов при их закрытии используются на погашение указанных ссуд.

244. По непокрытым аккредитивам, исполняемым Внешторгбанком СССР, В/О "Союзрасчетимпорт" оформляет закрытие аккредитива в течение десяти рабочих дней после истечения срока для представления документов по аккредитиву или после даты последнего платежа (по аккредитивам с рассрочкой платежа, с негоциацией или акцептом срочных тратт).

По непокрытым аккредитивам, исполняемым иностранными банками, аккредитив закрывается после истечения срока для представления документов с прибавлением срока, необходимого для почтового пробега документов от исполняющего (или рамбурсирующего) банка до Внешторгбанка СССР, и дополнительных 10 дней, а по аккредитивам с рассрочкой платежа, с негоциацией или акцептом срочных тратт - на следующий рабочий день после получения дебетового авизо иностранного банка или его требования о возмещении произведенных платежей.

245. Закрытие покрытых аккредитивов производится после получения от иностранного банка - корреспондента авизо о зачислении на счет Внешторгбанка СССР суммы неиспользованного остатка аккредитива или разрешения на дебетование его счета во Внешторгбанке СССР. При этом, если суммы неиспользованного остатка не будут своевременно возвращены Внешторгбанку СССР, В/О "Союзрасчетимпорт" вправе требовать от иностранного банка проценты на эту сумму за пользование средствами Внешторгбанка СССР за период от даты истечения срока для представления документов по аккредитиву или последнего платежа, в зависимости от случая. Ставка процентов сообщается Валютным управлением.

Если покрытие, поставленное для производства платежей по аккредитиву, полностью выплачено, аккредитив закрывается в порядке, предусмотренном п. 244.

246. Оформление закрытия аккредитивов, предусматривающих частичную отсрочку платежей до завершения количественно - качественной приемки товара, производится после окончательных расчетов в соответствии с условиями аккредитива.

В случае задержки внешнеторговой организацией расчетов по таким аккредитивам, открытым за счет ссуд Внешторгбанка СССР, В/О "Союзрасчетимпорт" сообщает об этом Управлению кредитования внешнеэкономических связей, которое выясняет причины задержек в расчетах и дает указание о порядке дальнейшего кредитования внешнеторговой организации.

247. Сроки для закрытия аккредитивов, предусмотренные в настоящем параграфе, могут быть, в случае необходимости, продлены по разрешению начальника В/О "Союзрасчетимпорт" или его заместителя.