РАЗДЕЛ 3. ОПЕРАТИВНЫЙ УЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ. ВЕДЕНИЕ ПОЗИЦИЙ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ
РАЗДЕЛ 3 
ОПЕРАТИВНЫЙ УЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ. ВЕДЕНИЕ ПОЗИЦИЙ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ
45. В/О "Союзрасчетэкспорт" ведет оперативный учет сумм поступлений и платежей в иностранной валюте по корреспондентским счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР, а также по счетам "Лоро" иностранных банков.
Ведение такого оперативного учета называется ведением позиции по корреспондентским счетам.
Позиция не ведется по клиринговым счетам, по счетам "Ностро" в валютах социалистических стран и в переводных рублях, а также по счетам "Лоро" в рублях для неторговых платежей (счета 6).
46. Позиция ведется по каждому корреспондентскому счету на специальной позиционной карточке установленной формы (04068034) в валюте счета.
В позиционных карточках учитываются следующих документов:
- кредитовых авизо иностранных банков, а также извещений "доверительных" банков о зачислении средств на счета "Ностро" для совершения платежей на территории СССР в пользу советских и иностранных организаций и граждан, в том числе по чекам, выставленным на Внешторгбанк СССР, а также для подкрепления счетов "Лоро";
- дебетовых авизо иностранных банков, не являющихся ответными на ранее произведенные бухгалтерские записи Внешторгбанка СССР;
- поручений банков - корреспондентов, предусматривающих списание средств с их счетов "Лоро" для совершения платежей или для перевода за границу, а также для зачисления средств на счета "Лоро" других банков;
- телеграфных платежных поручений банков - корреспондентов без счета, включенных в список "доверительных" банков;
- дебетовых авизо по МФО отделений Внешторгбанка СССР.
47. дебетовые и кредитовые авизо МБЭС, дебетовые авизо иностранных банков по импортным и денежным аккредитивам и за купленные дорожные чеки Внешторгбанка СССР, суммы которых не подлежат учету в позиции, направляются экспедицией непосредственно в объединения и подразделения Банка, Выполняющие соответствующие операции.
Все другие дебетовые и кредитовые авизо, в том числе подлежащие учету в соответствии с п. 46, а также по клиринговым счетам и счетам "Депо" передаются экспедицией В/О "Союзрасчетэкспорт".
48. Работник Банка, ведущий по корреспондентским счетам:
- проверяет наличие на почтовых авизо и поручениях иностранных банков штампа "подписи проведены" или "подписи не требуются", а на телеграфных авизо - "ключ верен", заверенных подписью работника, проверявшего правильность переводного ключа и образцы подписей;
- определяет и выделяет документы, подлежащие бухгалтерскому оформлению, суммы которых подлежат отражению по дебету или кредиту корреспондентского счета ("проводные" документы), проверяет правильность их оформления и соответствие расчетной операции режиму корреспондентского счета, могут отражаться в позиции по корреспондентскому счету лишь на основании письменного разрешения Валютного управления (Управления социалистических стран);
- проверяет на телеграфных авизо соответствие заключеванной суммы сумме, указанной в тексте авизо. Телеграфные авизо с расхождениями указанных сумм учету по валютной позиции не подлежат и возвращаются на группу переводного ключа для немедленного (не позднее следующего рабочего дня) запроса иностранного банка. Копия телеграммы передается в соответствующее объединение Внешторгбанка СССР для сведения;
- проверяет дополнительно в кредитовых авизо иностранных банков, содержащих несколько сумм (сводных авизо), соответствие итога частных сумм общей сумме кредитового авизо, указывает против каждой суммы наименование объединения Банка, которое должно выполнять соответствующую операцию, и изготавливает необходимое количество копий сводного авизо. Штамп "взято на позицию" проставляется на каждой копии авизо;
- учитывает в позиционных карточках суммы правильно оформленных проводных документов, проставляет на всех проводных документах штамп "взято на позицию", сумму, подлежащую отражению по корреспондентскому счету, и срок валютирования, если он не совпадает с днем отражения суммы по счету (путем подчеркивания), номер счета, код валюты и свою подпись, а на документах, подлежащих отражению по клиринговым счетам, - код валюты и свою подпись.
49. В/О "Союзрасчетэкспорт" ежедневно в соответствии с утвержденным графиком представляет Валютному управлению данные по согласованной форме о поступлениях в свободно конвертируемой валюте на счета "Ностро" Внешторгбанка СССР с указанием иностранного банка - плательщика и срока валютирования. О крупных суммах поступлений В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует Валютное управление в предварительном порядке по телефону. Минимальный размер сумм поступлений в свободно конвертируемой валюте, о которых В/О "Союзрасчетэкспорт" обязано сообщать (письменно и по телефону) Валютному управлению, устанавливается начальником Валютного управления или его заместителем.
50. Документы, учтенные в позиции по корреспондентским счетам, и другие документы, подлежащие бухгалтерскому оформлению, передаются В/О "Союзрасчетэкспорт" объединениям Банка в соответствии с графиком документооборота.
Оригинал сводного авизо передается в объединение Банка, которое выполняет операции по первой сумме авизо, другим объединениям направляются копии.
Суммы авизо иностранных банков, из содержания которых трудно установить, к какому виду операций они относятся (аккредитив, инкассо, расчеты по кредитам и т.п.), а также в которых отсутствует наименование получателя средств, В/О "Союзрасчетэкспорт" зачисляет на счет N 1768 "Прочие дебиторы и кредиторы Внешторгбанка СССР в иностранной валюте" и ведет переписку с иностранными банками по выяснению принадлежности таких сумм с неясным авизованием. Во всех остальных случаях такая переписка осуществляется объединением, в которое передано авизо на исполнение.
В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует на следующий день соответствующие объединения Банка о всех непроведенных ими авизо иностранных банков, учтенных по позиции, для принятия соответствующих мер.
Объединения Банка проверяют поступившие документы, обращая особое внимание на соответствие характера операции установленному режиму счета и другим условиям.
51. Платежные поручения иностранных банков - корреспондентов без счета, не включенных в число "доверительных" банков, передаются объединениям вместе с кредитовыми авизо банков - корреспондентов со счетом, подтверждающими зачисление соответствующих сумм валютного покрытия на счета Внешторгбанка СССР.
В/О "Союзрасчетэкспорт" обеспечивает контроль за исполнением платежных поручений банков - корреспондентов без счета и за соответствием срока валютирования, указанного в поручении, сроку зачисления покрытия на счет Внешторгбанка СССР.
Авизо иностранных банков - корреспондентов без счета о переводе на счета Внешторгбанка СССР в других иностранных банках средств в оплату инкассо или по аккредитивам направляются экспедицией (службой телекса) непосредственно в соответствующие объединения Банка, которые обеспечивают контроль за исполнением платежных поручений банков - корреспондентов без счета и своевременностью поступления валютного покрытия. При получении сумм валютного покрытия в сроки, установленные начальником объединения, иностранным банкам направляются телеграфные или почтовые запросы в отношении сумм валютного покрытия.
52. Поступающие от иностранных банков почтовые авизо, являющиеся подтверждением ранее посланных телеграмм, а также кредитовые (по клиринговым счетам) и дебетовым авизо, являющиеся ответными на произведенные Внешторгбанком СССР записи по счетам, используются В/О "Союзрасчетэкспорт" при выверке расчетов, после чего уничтожаются. В случае расхождения содержащихся в них данных с данными Внешторгбанка СССР, либо при наличии в них дополнительных сведений или документов в приложении (например, расписок переводополучателя), необходимых для завершения расчетной операции, документы передаются соответствующему объединению Банка для проверки и завершения расчетов.
В случае, если по первичной телеграмме, полученной Внешторгбанком СССР, по каким-либо причинам операция не проведена, то записи после тщательной проверки производятся по почтовому авизо - подтверждению.
