Раздел 1. Инструкция Внешэкономбанка СССР от 31.03.1989 N 7 "По кассовой работе с валютными и другими ценностями в банках в СССР"

8. Для выполнения операций по валютно - кассовому обслуживанию клиентов банка СССР создаются операционные кассы, обменные пункты, кассы пересчета, кассы по подготовке авансов и другие кассы. Операционные кассы в зависимости от условий и режима работы могут быть приходно - расходными, приходными, расходными, а обменные пункты - постоянными, временными, выездными.

9. Операционные кассы с продленным днем и обменные пункты открываются на основании приказа (распоряжения) по учреждению банка, в котором устанавливается перечень совершаемых операций и время их работы. Местонахождение обменных пунктов и время их работы согласовываются с заинтересованными организациями.

10. Для каждого обменного пункта, операционной кассы с продленным днем и кассы по подготовке авансов устанавливается общий максимальный размер денежного аванса, контроль за соблюдением которого возлагается на начальника отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком.

При этом сумма рублей, учитываемых на авансовых счетах, в лимит оборотной кассы не включается.

11. Для выполнения валютно - обменных операций учреждения банков СССР могут принимать на работу по совместительству сотрудников других организаций на условиях трудового договора (Приложение N 1).

12. Кассовые работники должны подготовить рабочие места к началу операционного дня, проверить работу сигнализации и внести поступившие изменения в имеющиеся у них нормативные и справочные материалы.

13. При приеме (сдаче) инкассаторских сумок с валютными и другими ценностями кассовые работники должны подготовить образцы оттисков пломбиров для сличения их с оттисками пломбиров на инкассаторских сумках.

Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассовыми работниками для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными и другими ценностями, должны быть заверены заведующим кассой учреждения банка, производящего пересчет (подготовку) валютных и других ценностей, путем наложения пломб с оттиском его пломбира на шпагат ниже образцов.

Предварительно заведующий кассой проверяет соответствие представленного образца оттиска пломбира кассового работника записям в тетради регистрации выдачи пломбиров.

Один экземпляр заверенного образца оттиска пломбира передается кассовому работнику, сдающему инкассаторскую сумку с ценностями, другой экземпляр - кассовому работнику, принимающему сумку, а третий - инкассирующему учреждению банка.

14. Учреждения банков СССР должны выдавать советскую валюту международным организациям, иностранным гражданам и организациям, как правило, из упаковки Гознака.

15. Иностранная разменная монета принимается по разрешению руководителя учреждения банка.

Иностранная разменная монета от торгующих и оказывающих услуги организаций покупается или продается им учреждениями банков СССР только согласно заключенным договорам (Приложения N N 2, 3).

Учреждения банков устанавливают советским организациям лимиты остатков валютных ценностей в кассе в размерах, обеспечивающих их потребность.

16. Кассовые работники <*> учреждений банков СССР принимают и выдают клиентам банка валютные и другие ценности на основании приходных, расходных и приходно - расходных кассовых документов, оформленных учетно - операционными работниками, в соответствии с формами, утвержденными Госбанком СССР и Внешэкономбанком СССР. При этом в кассовом документе обязательно должна указываться общая сумма (с учетом общей комиссии) по каждому наименованию ценностей, независимо от того, на какие счета они зачисляются.

--------------------------------

<*> К кассовым работникам относятся лица, совершающие кассовые операции, с которыми заключены договора о материальной ответственности.

После надлежащего оформления кассовых документов учетно - операционные работники выдают клиенту, получающему ценности, контрольный талон и передают документы кассовому работнику.

В обменных пунктах учреждений Внешэкономбанка СССР, а также в условиях автоматизации всех кассовых операций документальное оформление операций, прием и выдача ценностей могут совершаться одним кассовым работником. В этом случае при выходе из строя ЭВМ операции могут также совершаться одним кассовым работником.

17. Принимаемые от клиента банка валютные и другие ценности пересчитываются кассовым работником полистно (поштучно).

Валютные и другие ценности, вызывающие сомнение в их подлинности или платежности, в сумму взноса клиента не засчитываются.

Купленные (оплаченные) отрезные и дорожные чеки Внешэкономбанка СССР погашаются путем перфорации или клинообразного выреза с сохранением номера, подписи клиента и достоинства чека.

18. Кассовые работники совершают операции по приему (покупке) только тех видов и достоинств валютных и других ценностей, которые указаны в справочных материалах.

19. Оформление операций по покупке и продаже валютных и других ценностей производится в соответствии с инструкциями о порядке совершения банковских операций по международным неторговым расчетам, а бухгалтерский учет этих ценностей производится согласно инструкциям по бухгалтерскому учету операций банков.