7. "Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)
7. Уведомление Росфинмониторинга как элемент профессионального суждения аудитора
7. Уведомление Росфинмониторинга как элемент
профессионального суждения аудитора 
При наличии любых оснований полагать, что сделки или операции могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ/ЭК/ФРОМУ, аудитор обязан направить уведомление в Росфинмониторинг в соответствии с пунктом 2.1 статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ и пунктом 3.2 части 2 статьи 13 Федерального закона N 307-ФЗ.
Отсутствие доказанного факта совершения преступления не освобождает аудитора от обязанности уведомления при наличии подозрений, основанных на профессиональном суждении.
Председатель Комитета
по противодействию коррупции
и легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем,
и финансированию терроризма СРО ААС
к.ю.н.
В.В.БУТОВСКИЙ