6.5. "Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)
6.5. Нерыночные условия займов и финансовой помощи (признаки 1590, 1591)
6.5. Нерыночные условия займов и финансовой помощи (признаки 1590, 1591) 
Характерные для организаций добывающей промышленности операции:
- займы между взаимозависимыми лицами на стадиях геологоразведки и освоения месторождений;
- финансирование проектов за счет средств нерезидентов на нерыночных условиях.
Риски: маскировка источников финансирования, перераспределение денежных потоков внутри группы.