6.4. "Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)
6.4. Операции с нерезидентами и офшорными структурами (признаки 1390, 1804)
6.4. Операции с нерезидентами и офшорными структурами (признаки 1390, 1804) 
Характерные для организаций добывающей промышленности операции:
- расчеты с иностранными компаниями за услуги инжиниринга, геологии, логистики;
- экспорт полезных ископаемых через цепочки посредников;
- использование компаний из низконалоговых или офшорных юрисдикций.
Риск: вывод прибыли за рубеж, сокрытие бенефициарных владельцев, трансграничная легализация доходов.