Приложение 3. "СГА 101 "Общие правила проведения контрольного мероприятия" (утв. Коллегией Счетной палаты РФ, протокол от 02.04.2010 N 15К (717)) (ред. 15.04.2016)
Приложение 3. (пункт 4.3.2 Стандарта)
Форма программы проведения контрольного мероприятия двумя и более аудиторами счетной палаты или возглавляемого Председателем Счетной палаты (заместителем Председателя Счетной палаты) СЧЕТНАЯ ПАЛАТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ =========================================================================== "__" _________ 20__ г. N ПРМ-____________ УТВЕРЖДЕНА Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от "__" ____ 20__ г. N ____К (__) ЕДИНАЯ ПРОГРАММА проведения контрольного мероприятия "_________________________________________________________________" (наименование контрольного мероприятия) 1. Основание для проведения контрольного мероприятия: _________________ ___________________________________________________________________________ (пункт Плана работы Счетной палаты Российской Федерации на 20__ год, обращение Президента Российской Федерации, поручения Совета Федерации или Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от __ N __; обращение Правительства Российской Федерации от _____ N __) 2. Предмет контрольного мероприятия: __________________________________ ___________________________________________________________________________ (указывается, что именно проверяется) 3. Объекты контрольного мероприятия и даты начала и окончания проверки на каждом из них: 1. __________________________________________________________________ 2. __________________________________________________________________ (полное наименование объектов) 4. Государственные или иные органы и организации, которым планируется направление запросов о предоставлении информации, необходимой для проведения контрольного мероприятия: 1. _________________________________________________________________; 2. _________________________________________________________________. (наименование государственных и иных органов и организаций) 5. Цели контрольного мероприятия: 5.1. ________________________________________________________________ Критерии оценки эффективности (в случае проведения аудита эффективности): ____________________________________________________________________; ____________________________________________________________________; (определяются по каждой цели контрольного мероприятия) 5.2. ________________________________________________________________ Критерии оценки эффективности (в случае проведения аудита эффективности): ____________________________________________________________________; ____________________________________________________________________; (определяются по каждой цели контрольного мероприятия) 6. Вопросы контрольного мероприятия и состав ответственных исполнителей:
Цели
|
Вопросы контрольного мероприятия по целям
|
Объекты контрольного мероприятия
|
Сроки проведения контрольного мероприятия
|
Аудиторы Счетной палаты, ответственные за проведение контрольного мероприятия по вопросам, входящим в их компетенцию
|
Ответственные исполнители
|
5.1.
|
1.
|
||||
2.
|
|||||
5.2.
|
1.
|
||||
2.
|
|||||
(вопросы формулируются в соответствии с целями контрольного мероприятия с указанием по необходимости методов проверки в кратком изложении)
|
7. Проверяемый период деятельности: ___________________________________ В случае проведения контрольного мероприятия двумя и более аудиторами Счетной палаты: 8. Срок представления аудиторами Счетной палаты актов и отчетов, а также проектов представлений или предписаний по результатам контрольного мероприятия аудитору Счетной палаты, которому поручены организация и обобщение результатов контрольного мероприятия, - "__" ________ 20__ года. 9. Срок внесения сводного отчета на рассмотрение Коллегии Счетной палаты - "__" ________ 20__ года. Аудитор Аудитор Аудитор _____ инициалы и фамилия _____ инициалы и фамилия ____ инициалы и фамилия "__" ________ 20__ года "__" _________ 20__ года "__" ________ 20__ года или В случае если контрольное мероприятие возглавляет Председатель Счетной палаты или заместитель Председателя Счетной палаты: 8. Срок представления аудиторами Счетной палаты актов и отчетов, а также проектов представлений или предписаний по результатам контрольного мероприятия Председателю Счетной палаты (заместителю Председателя Счетной палаты) - "__" _________ 20__ года. Председатель или Заместитель Председателя личная подпись инициалы и фамилия СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО Аудитор Аудитор Аудитор ____ инициалы и фамилия ____ инициалы и фамилия ____ инициалы и фамилия "__" ________ 20__ года "__" ________ 20__ года "__" ________ 20__ года