7. Информационное письмо Росстрахнадзора от 30.06.2010 N С-5164/04-01 (ред. от 18.10.2010) "Об условиях представления страховыми организациями промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в виде набора файлов по электронной почте, а также о контрольных соотношениях (взаимоувязках) показателей отчетности"

Соотношения по взаимоувязке показателей

Раздел 1 "Страховые резервы по обязательному медицинскому
страхованию и активы, принимаемые для их покрытия"

1. Стр. 010, гр. 3, 4 = сумма показателей строк 011, 012, 013, гр. 3, 4.

2. Сумма показателей строк 011, 012, гр. 3, 4 = форма N 1-страховщик, стр. 550, гр. 3, 4.

3. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 0, то стр. 013, гр. 3, 4 = форма N 1-страховщик, стр. 675, гр. 3, 4.

4. Стр. 020, гр. 3, 4 = сумма показателей строк 021, 022, 023, 033, гр. 3, 4.

5. Стр. 021, гр. 3, 4 = раздел 2, стр. "Итого", гр. 5, 7

6. Стр. 022, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3, гр. 7, 9, второй, третий и пятый разряды кода которых (гр. 5 раздела 3) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 2.

7. Стр. 023, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3, гр. 7, 9, второй, третий и пятый разряды кода которых (гр. 5 раздела 3) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 3.

8. Стр. 033, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в подразделе 4.1, гр. 7, 9, второй, третий и пятый разряды кода которых (гр. 5 подраздела 4.1) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 4 или 7 или 8; X2 = 2, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7.

9. Сумма показателей строк 021, 022, 023, гр. 3, 4 форма N 1-страховщик, стр. 141, гр. 3, 4.

10. Стр. 041, гр. 3, 4 = подраздел 4.2, стр. "Итого", гр. 9, 10.

11. Сумма показателей строк 033, 041, гр. 3, 4 форма N 1-страховщик, стр. (132 + 135), гр. 3, 4.

12. Стр. 050, гр. 3, 4 = сумма вложений в акции в подразделе 4.1, гр. 7, 9, второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 5 подраздела 4.1) X2 = 1, X3 = 3, X5 = 4 или 7 или 8; X2 = 2, X3 = 3, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7.

13. Стр. 050, гр. 3, 4 форма N 1-страховщик, стр. (131 + 134), гр. 3, 4.

14. Стр. 070, гр. 3, 4 = подраздел 4.3, стр. "Итого", гр. 7, 9.

15. Стр. 070, гр. 3, 4 форма N 1-страховщик, стр. 145, гр. 3, 4.

16. Стр. 100, гр. 3, 4 = раздел 5, стр. "Итого", гр. 5, 6.

17. Стр. 101, гр. 3, 4 = сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами в разделе 5, гр. 5, 6, пятый разряд кода банковского вклада которых (гр. 4 раздела 5) X5 = 1 или 2.

18. Стр. 102, гр. 3, 4 = сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами в разделе 5, гр. 5, 6, пятый разряд кода банковского вклада которых (гр. 4 раздела 5) X5 = 1.

19. Стр. 160, гр. 3, 4 = стр. (161 + 162 + 163), гр. 3, 4.

20. Стр. 161, гр. 3, 4 = сумма денежной наличности в разделе 6, гр. (5 + 7), (6 + 8)), третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 6) X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.

21. Стр. 162, гр. 3, 4 = сумма денежных средств на счетах в банках в разделе 6, гр. 5, 6, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 6) X3 = 1 или 3, X5 = 6.

22. Стр. 163, гр. 3, 4 = сумма денежных средств на счетах в банках в разделе 6, гр. 7, 8, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 6) X3 = 2, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.

23. Стр. 190, гр. 3, 4 = сумма показателей строк 020, 041, 050, 070, 100, 160, гр. 3, 4.

24. Стр. 190, гр. 3, 4 = стр. (191 + 192), гр. 3, 4.

25. Стр. 191, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в разделах 2, гр. 5, 7; 3, гр. 7, 9; 5, гр. 5, 6; 6, гр. (5 + 7), (6 + 8); подразделах 4.1 гр. 7, 9; 4.2, гр. 9, 10; 4.3, гр. 7, 9, второй разряд кода активов которых (гр. 3 раздела 2, гр. 4 разделов 5, 6; гр. 5 раздела 3 и подразделов 4.1, 4.3; гр. 8 подраздела 4.2) X2 = 1.

26. Стр. 192, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в подразделах 4.1, гр. 7, 9; 4.2 гр. 9, 10; разделах 5, гр. 5, 6; 6, гр. (5 + 7), (6 + 8); второй разряд кода активов которых (гр. 4 разделов 5, 6; гр. 5 подраздела 4.1; гр. 8 раздела 4.2) X2 = 2.

Раздел 2 "Федеральные государственные ценные бумаги"

1. Если гр. 5 или гр. 7 0, то гр. 1, 2, 3 0.

2. Стр. "Итого", гр. 5, 7 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 7.

3. Стр. 1, гр. 1 = 1.

4. По каждой строке, кроме строки 1, значение графы 1 = значению графы 1 предыдущей строки + 1.

5. Гр. 4, 6 целые числа или с точностью до четвертого знака после десятичной точки.

6. Если гр. 5 0, то гр. 4 0.

7. Если гр. 7 0, то гр. 6 0.

Раздел 3 "Государственные ценные бумаги субъектов
Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги"

1. Если гр. 7 или гр. 9 0, то гр. 1, 2, 3, 5 0.

2. Стр. "Итого", гр. 7, 9 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 7, 9.

3. Стр. 1, гр. 1 = 1.

4. По каждой строке, кроме строки 1, значение графы 1 = значению графы 1 предыдущей строки + 1.

5. Гр. 6, 8 целые числа числа или с точностью до четвертого знака после десятичной точки.

6. Если гр. 7 0, то гр. 6 0.

7. Если гр. 9 0, то гр. 8 0.

Раздел 4 "Ценные бумаги (кроме ценных бумаг, отраженных
в разделах 2 и 3)"

Подраздел 4.1 "Облигации и акции"

1. Если гр. 7 или гр. 9 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5 0

2. Стр. "Итого", гр. 7, 9 = сумма показателей предыдущих строк подраздела, гр. 7, 9.

3. Стр. 1, гр. 1 = 1.

4. По каждой строке, кроме строки 1, значение графы 1 = значению графы 1 предыдущей строки + 1.

5. Гр. 6, 8 целые числа числа или с точностью до четвертого знака после десятичной точки.

6. Если гр. 7 0, то гр. 6 0.

7. Если гр. 9 0, то гр. 8 0.

Подраздел 4.2 "Векселя банков"

1. Если гр. 9 или гр. 10 0, то гр. 1, 2, 7, 8, 11, 13, 14, 15, 16, 18, 19, 20, 21 0.

2. Стр. "Итого", гр. 9, 10 = сумма показателей предыдущих строк подраздела, гр. 9, 10.

3. Стр. 1, гр. 1 = 1.

4. По каждой строке, кроме строки 1, значение графы 1 = значению графы 1 предыдущей строки + 1.

Подраздел 4.3 "Инвестиционные паи паевых
инвестиционных фондов"

1. Если гр. 7 или гр. 9 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5 0.

2. Стр. "Итого", гр. 7, 9 = сумма показателей предыдущих строк подраздела, гр. 7, 9.

3. Стр. 1, гр. 1 = 1.

4. По каждой строке, кроме строки 1, значение графы 1 = значению графы 1 предыдущей строки + 1.

5. Гр. 6, 8 целые числа числа или с точностью до четвертого знака после десятичной точки.

6. Если гр. 7 0, то гр. 6 0.

7. Если гр. 9 0, то гр. 8 0.

Раздел 5 "Банковские вклады (депозиты), в том числе
удостоверенные депозитными сертификатами"

1. Если гр. 5 или гр. 6 0, то гр. 1, 2, 3, 4 0.

2. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 6.

3. Стр. 1, гр. 1 = 1.

4. По каждой строке, кроме строки 1, значение графы 1 = значению графы 1 предыдущей строки + 1.

Раздел 6 "Денежные средства"

1. Если гр. 5 или 6 или 7 или 8 0 то гр. 1, 3, 4 0.

2. Если третий разряд кода денежных средств (гр. 4 раздела 6) X3 = 1 или 2 или 3, то гр. 2 0.

3. Если третий разряд кода денежных средств (гр. 4 раздела 6) X3 = 5, то гр. 2 = 0.

4. Стр. "Итого", гр. 5, 6, 7, 8 = сумма показателей предыдущих строк раздела 6, гр. 5, 6, 7, 8.

5. Стр. 1, гр. 1 = 1.

6. По каждой строке, кроме строки 1, значение графы 1 = значению графы 1 предыдущей строки + 1.

Раздел 7 "Результаты размещения средств страховых резервов
по обязательному медицинскому страхованию"

1. Гр. 5, стр. 020 - 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. 020 - 120 (если результат 0).

2. Гр. 6, стр. 020 - 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. 020 - 120 (если результат < 0).

3. Гр. 9, стр. 020 - 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 120 (если результат 0).

4. Гр. 10, стр. 020 - 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 120 (если результат < 0).

5. Стр. 020, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 021, 022, 023, 033, гр. 3, 4, 7, 8.

6. Стр. 101, гр. 3, 4, 7, 8 стр. 100, гр. 3, 4, 7, 8.

7. Стр. 102, гр. 3, 4, 7, 8 стр. 101, гр. 3, 4, 7, 8.

8. Стр. 120, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 020, 040, 050, 070, 100, 110, 111, 115, гр. 3, 4, 7, 8.

Соотношения, требующие пояснений

Раздел 1 "Страховые резервы по обязательному медицинскому
страхованию и активы, принимаемые для их покрытия"

1. Если стр. 190, гр. 3, 4 < стр. 010, гр. 3, 4, то дать разъяснение в пояснительной записке.

Раздел 3 "Государственные ценные бумаги субъектов
Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги"

1. Если гр. 9 0 и десятый разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 3) X10 = 1 или 2 или 3, то в специальном разделе пояснительной записки для каждого вложения в ценные бумаги указать наименование одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые включили ценные бумаги в котировальный лист первого или второго уровня или допустили их к обращению.

Раздел 4 "Ценные бумаги (кроме ценных бумаг, отраженных
в разделах 2 и 3)"

Подраздел 4.1 "Облигации и акции"

1. Если гр. 9 0 и десятый разряд кода ценной бумаги (гр. 5 подраздела 4.1) X10 = 1 или 2 или 3, то в специальном разделе пояснительной записки для каждого вложения в ценные бумаги указать наименование одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые включили ценные бумаги в котировальный лист первого или второго уровня или допустили их к обращению.

2. Если гр. 9 0 и второй разряд кода ценной бумаги (гр. 5 подраздела 4.1) X2 = 2, то в специальном разделе пояснительной записки указать наименование эмитента ценных бумаг, наименование фондовых бирж и иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, на которых допущены к обращению ценные бумаги этого эмитента, номер лицензии (разрешения) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение) на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.

Подраздел 4.2 "Векселя банков"

1. Если гр. 10 0, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование банка, векселя которого приобретены страховой организацией, номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).

Подраздел 4.3 "Инвестиционные паи паевых
инвестиционных фондов"

1. Если гр. 9 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать регистрационный номер и дату регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Раздел 5 "Банковские вклады (депозиты), в том числе
удостоверенные депозитными сертификатами"

1. Если гр. 6 0, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование банка, вклад (депозит) в котором имеет страховая организация, номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций банка, и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).

Раздел 6 "Денежные средства"

1. Если гр. 6 или 8 0 и второй разряд кода денежных средств (гр. 4 раздела 6) X2 = 2, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование банка, денежные средства на счетах которого имеет страховая организация, номер его лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).