ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛОВ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

1. Журналы внутреннего финансового контроля ведутся каждым подразделением, ответственным за выполнение внутренних бюджетных процедур, согласно приложению к настоящему Порядку ведения журналов внутреннего финансового контроля.

2. Подразделения, ответственные за выполнение внутренних бюджетных процедур, определяют перечень должностных лиц, ответственных за ведение журналов внутреннего финансового контроля, состоящий из:

- начальников отделов, организующих и выполняющих внутренние бюджетные процедуры;

- заместителей начальников отделов, организующих и выполняющих внутренние бюджетные процедуры.

3. В журналы внутреннего финансового контроля включаются записи о результатах внутреннего финансового контроля.

4. В журнале внутреннего финансового контроля по каждой операции указываются:

1) дата проведения контрольного действия;

2) наименование операции;

3) данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности;

4) данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие, фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности;

5) метод контроля и наименование контрольного действия;

6) результаты контрольного действия - выявленные недостатки и нарушения;

7) сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений);

8) предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения;

9) отметка после устранения выявленных недостатков (нарушений).

5. Ведение журнала внутреннего финансового контроля включает в себя:

1) проведение контрольных действий согласно карте внутреннего финансового контроля;

2) внесение в журнал внутреннего финансового контроля записей о результатах осуществления внутреннего финансового контроля;

3) оформление журнала внутреннего финансового контроля по окончании квартала.

6. Записи в журналы внутреннего финансового контроля вносятся после получения результатов внутреннего финансового контроля в хронологическом порядке.

7. По окончании очередного квартала журналы внутреннего финансового контроля подписываются начальником (заместителем начальника) отдела, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур.

8. Подписанный журнал внутреннего финансового контроля является законченным и подлежит учету и хранению в соответствии с порядком учета и хранения журналов внутреннего финансового контроля, утвержденным настоящим приказом.

9. Внесение изменений (исправлений, дополнений) в законченный журнал внутреннего финансового контроля не допускается.