Постановление Правительства РФ от 25.04.2012 N 387 (ред. от 02.04.2015) "О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, и порядке представления и раскрытия этих отчетов"

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 апреля 2012 г. N 387

О ФОРМАХ ОТЧЕТОВ,
СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ, ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМПАНИИ,
И ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ И РАСКРЫТИЯ ЭТИХ ОТЧЕТОВ

В соответствии со статьями 7.1 и 7.2 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1;

отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2;

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению N 4.

2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.

3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.

Председатель Правительства
Российской Федерации
В.ПУТИН

                                   ОТЧЕТ
               об инвестировании временно свободных средств
___________________________________________________________________________
    (наименование государственной корпорации, государственной компании)
                       на __________________ 20__ г.

_______________________________________________ ___________ _______________
(должность уполномоченного лица государственной  (подпись)     (Ф.И.О.)
     корпорации, государственной компании)

М.П.

--------------------------------

<1> Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

<2> Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты.

<3> Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".

<4> Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.

                                   ОТЧЕТ
                 об объеме и структуре доходов и расходов,
          связанных с инвестированием временно свободных средств
__________________________________________________________________________,
    (наименование государственной корпорации, государственной компании)
                       на __________________ 20__ г.

_______________________________________________ ___________ _______________
(должность уполномоченного лица государственной  (подпись)     (Ф.И.О.)
     корпорации, государственной компании)

М.П.

--------------------------------

<1> Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

<2> Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

                                ИНФОРМАЦИЯ
             о доходах и расходах, связанных с инвестированием
                        временно свободных средств
__________________________________________________________________________,
    (наименование государственной корпорации, государственной компании)
                       на __________________ 20__ г.

_______________________________________________ ___________ _______________
(должность уполномоченного лица государственной  (подпись)     (Ф.И.О.)
     корпорации, государственной компании)

М.П.

                                   ОТЧЕТ
               об инвестировании временно свободных средств
           государственной корпорации, государственной компании
             в денежные средства в валюте Российской Федерации
        и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях,
         Банке России и государственной корпорации "Банк развития
           и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"
    ___________________________________________________________________
    (наименование государственной корпорации, государственной компании)
                           на __________ 20__ г.

_______________________________________________ ___________ _______________
(должность уполномоченного лица государственной  (подпись)   (ф.и.о.)
     корпорации, государственной компании)

М.П.

--------------------------------

<*> Используется значение строки 010 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<**> Указываются все кредитные организации, на счетах которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, а также счета в Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

<***> Используется значение строки 030 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<****> Указываются все кредитные организации, в депозиты которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании (по каждому договору банковского вклада (депозита), а также депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".