МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 14 июля 2004 г. N САЭ-3-13/423@
О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ "Об утверждении форм деклараций по налогу на доходы физических лиц и инструкции по их заполнению" приказываю:
1. Внести дополнения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
"Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00000)".
"Часть XXXIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ) (версия 3.00000)".
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам Д.А. Чушкина.
Исполняющий обязанности
Министра Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом МНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XXXIII.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)
(ВЕРСИЯ 3.00000)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) в электронном виде (далее - формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@);
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900);
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - физическом
лице><конец блока>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 6.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
<Раздел 00002><конец блока>
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
[<Раздел 00005><конец блока>]
[<Раздел 00006><конец блока>]
[{<Раздел 00007>}]
[{<Раздел 00008>}]
[{<Раздел 00009>}]
[{<Раздел 00010>}]
[{<Раздел 00011>}]
[<Раздел 00012>]
[<Раздел 00013>]
[<Раздел 00014><конец блока>]
[{<Раздел 00015>}]
[{<Раздел 00016>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел 00014>, соответственно, представлен в таблице 7 - 12, 20.
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00007> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00007>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 13.1
{<сведения по строкам 010 - 070><конец блока>} таблица 13.2
<сведения по строкам 080 - 110><конец блока> таблица 13.3
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00008> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00008>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 14.1
{<сведения по строкам 010 - 120><конец блока>} таблица 14.2
<сведения по строкам 130 - 160><конец блока> таблица 14.3
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00009> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00009>::=
{<сведения по строкам 010 - 080><конец блока>} таблица 15.1
<сведения по строкам 090 - 120><конец блока> таблица 15.2
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00010> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00010>::=
<сведения по строке 001><конец блока>} таблица 16.1
{<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>} таблица 16.2
<сведения по строкам 100 - 110><конец блока> таблица 16.3
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00011> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00011>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 17.1
{<сведения по строкам 010 - 050><конец блока>} таблица 17.2
<сведения по строкам 060 - 070><конец блока> таблица 17.3
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00012> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00012>::=
<сведения по строкам 010 - 190><конец блока> таблица 18.1
[<сведения по строкам 200 - 250><конец блока>] таблица 18.2
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00013> <*> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00013>::=
[<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>] таблица 19.1
[<сведения по строкам 100 - 110><конец блока>] таблица 19.2
[<сведения по строкам 120 - 195><конец блока>] таблица 19.3
[<сведения по строкам 200 - 240><конец блока>] таблица 19.4
--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00015> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00015>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 21.1
[<сведения по строкам 010 - 090>]
[<сведения по строкам 100 - 170>]
[<сведения по строкам 180 - 250>]
[<сведения по строкам 260 - 330>]
[<сведения по строкам 340 - 400>]
<сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 21.7
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00015> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<сведения по строкам 010 - 090>::=
{<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 21.2.1
<сведения по строкам 070 - 090><конец блока> таблица 21.2.2
<сведения по строкам 100 - 170>::=
{<сведения по строкам 100 - 150><конец блока>} таблица 21.3.1
<сведения по строкам 160 - 170><конец блока> таблица 21.3.2
<сведения по строкам 180 - 250>::=
{<сведения по строкам 180 - 230><конец блока>} таблица 21.4.1
<сведения по строкам 240 - 250><конец блока> таблица 21.4.2
<сведения по строкам 260 - 330>::=
{<сведения по строкам 260 - 310><конец блока>} таблица 21.5.1
<сведения по строкам 320 - 330><конец блока> таблица 21.5.2
<сведения по строкам 340 - 400>::=
{<сведения по строкам 340 - 380><конец блока>} таблица 21.6.1
<сведения по строкам 390 - 400><конец блока> таблица 21.6.2
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00016> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00016>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 22.1
[<сведения по строкам 010 - 080>]
[<сведения по строкам 090 - 160>]
[<сведения по строкам 170 - 240>]
[<сведения по строкам 250 - 320>]
[<сведения по строкам 330 - 390>]
<сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 22.7
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│Структура блока <Раздел 00016> │ NN таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<сведения по строкам 010 - 080>::=
{<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 22.2.1
<сведения по строкам 070 - 080><конец блока> таблица 22.2.2
<сведения по строкам 090 - 160>::=
{<сведения по строкам 090 - 140><конец блока>} таблица 22.3.1
<сведения по строкам 150 - 160><конец блока> таблица 22.3.2
<сведения по строкам 170 - 240>::=
{<сведения по строкам 170 - 220><конец блока>} таблица 22.4.1
<сведения по строкам 230 - 240><конец блока> таблица 22.4.2
<сведения по строкам 250 - 320>::=
{<сведения по строкам 250 - 300><конец блока>} таблица 22.5.1
<сведения по строкам 310 - 320><конец блока> таблица 22.5.2
<сведения по строкам 330 - 390>::=
{<сведения по строкам 330 - 370><конец блока>} таблица 22.6.1
<сведения по строкам 380 - 390><конец блока> таблица 22.6.2
3. Формат представления налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
┌────────────────────────┬───┬────────┬──────────┬───────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита │ дополнительная информация │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор отправителя>│ │ │ │ │ │<год> <месяц> <день> <часы>│ │ │ │ │ │<минуты> <секунды> │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Тип информации │ О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(4.3) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор получателя│ О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Версия передающей│ Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Количество документов │ О │N(3) │КолДок │<количество документов> ДТ:│ │ │ │ │ │/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информационных │ │ │ │ │ │частей │ └────────────────────────┴───┴────────┴──────────┴───────────────────────────┘
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
┌────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита │дополнительная информация │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Наименование отправителя│О │Т(1000)│НаимОтпрЮл│<название организации> │ │- юридического лица│ │ │ │ │ │(обособленного │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │ЕmailОтпр │<адрес электронной почты> │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Должность отправителя │Н │Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество│Н │Т2(60),│ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отправителя │ │Т2(60),│ │ │ │ │ │Т2(60) │ │ │ └────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────────────────┘
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
┌────────────────────────┬────┬───────┬─────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип │Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита│дополнительная информация │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60),│ФИООтпрФЛ│<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отправителя -│ │Т2(60),│ │ │ │физического лица │ │Т2(60) │ │ │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │ЕmailОтпр│<адрес электронной почты> │ └────────────────────────┴────┴───────┴─────────┴──────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Описание формы отчетности
┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────┬───────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│ Код │Структура реквизита│ │ │ │ │реквизита│ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────┼───────────────────┤ │Идентификатор документа │О │I2(33)│ИдДок │<идентификатор │ │ │ │ │ │отправителя> <год> │ │ │ │ │ │<номер документа> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────┼───────────────────┤ │Дата формирования документа│О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────┴───────────────────┘
Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
┌────────────────────────────────┬───┬───────┬──────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита │ Структура реквизита │ │ │ │ │ │ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60),│ФИО │<фамилия>, <имя>, │ │физического лица │ │Т2(60),│ │<отчество> │ │ │ │Т2(60)|│ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │ИНН физического лица │О │I5(12)|│ИННФЛ │<ИНН физического │ │ │ │Е(0) │ │лица> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Количество дней пребывания│У │N(3) │КолДнейРФ │<количество дней> │ │физического лица на территории│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │Российской Федерации │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Номер страхового свидетельства в│О │Т(14)| │НомСтрСвПФР │<номер страхового │ │ПФР │ │Е(0) │ │свидетельства в ПФР> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Место рождения физического лица │О │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Дата рождения физического лица │О │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Пол физического лица │О │К(1) │Пол │<код> Принимает │ │ │ │ │ │следующие значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол| │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Гражданство физического лица │У │Т(120) │Гражд │<текст>ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Код страны │У │К(3) │КодГражд │<код страны> по │ │ │ │ │ │классификатору ОКСМ │ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Данные удостоверения личности│О │К(2),Т1│УдЛичн │<код вида документа>, │ │физического лица │ │(25) │ │<серия и номер> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Кем выдано удостоверение│О │Т(1000)│ВыдУдЛичн │<наименование │ │личности физического лица │ │ │ │организации> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Дата выдачи удостоверения│О │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │личности физического лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства│О │К(3), │АдрМЖ │<код страны>, │ │физического лица в Российской│ │N(6), │ │<индекс>, <код │ │Федерации │ │К(2), │ │региона>, <район>, │ │ │ │Т1(40),│ │<город>, <населенный │ │ │ │Т1(40),│ │пункт>, <улица>, │ │ │ │Т1(40),│ │<дом>, <корпус>, │ │ │ │Т1(40),│ │<квартира> │ │ │ │Т1(7), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7) │ │ │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства за│У │Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места │ │пределами Российской Федерации │ │ │ │жительства> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ └────────────────────────────────┴───┴───────┴──────────────┴──────────────────────┘
Таблица 6
Описание формы отчетности
┌───────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────────┐ │Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ │ │ │ │дополнительная информация │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Признак отчетности │О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно 1 │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Код формы отчетности по│О │К(7) │КНД │Значение равно: 1151020 │ │классификатору КНД │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Наименование формы│Н │Т(120)│НаимФОтч │Значение равно: НАЛОГОВАЯ │ │отчетности │ │ │ │ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА │ │ │ │ │ │ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ │ │ │ │ │ │(3-НДФЛ) │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Версия формата│О │N(7.5)│ВерФОтч │Значение равно: 3.00000 │ │отчетности │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Период действия версии│О │D(10),│ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │формата отчетности │ │D(10)|│ │версии>,<дата конца │ │ │ │Е(0) │ │действия версии> │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Признак вида документа │О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: 1 - │ │ │ │ │ │первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Номер корректировки │У │К(1) │НомерКорр │<число> │ │ │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Документ представляется│О │К(3) │ДокПредст │<код> Принимает значения: │ │ │ │ │ │113 - по месту жительства │ │ │ │ │ │физического лица, │ │ │ │ │ │получавшего доходы от │ │ │ │ │ │налоговых агентов| │ │ │ │ │ │120 - месту жительства │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │121 - месту жительства │ │ │ │ │ │частного адвоката| │ │ │ │ │ │122 - по месту жительства │ │ │ │ │ │частного нотариуса| │ │ │ │ │ │114 - по месту жительства │ │ │ │ │ │прочего физического лица │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Единица измерения по│О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │классификатору ОКЕИ │ │ │ │383 │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Количество показателей│О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │в содержание формы │ │ │ │ │ └───────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Таблица 7
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика
┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Признак суммы налога,│П │К(1) │П000010001000│<код> Принимает │ │подлежащей уплате (доплате)│ │ │ │значения: 1 - уплата │ │в бюджет или возврату из│ │ │ │в бюджет|2 - возврат │ │бюджета │ │ │ │из бюджета │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│П │К(7) │П000010002000│<код бюджетной │ │ │ │ │ │классификации> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000010003000│<код по ОКАТО> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000010004000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000010005000│<сумма> │ │возврату из бюджета │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 8
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/(возврату) по всем видам доходов
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налога к│П │N(15) │П000020001000│<сумма> │ │возврату (строка 140│ │ │ │ │ │раздела 3 + строка 090│ │ │ │ │ │раздела 4 + строка 060│ │ │ │ │ │раздела 5 + строка 080│ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма налога к│П │N(15) │П000020002000│<сумма> │ │уплате (доплате) (строка│ │ │ │ │ │150 раздела 3 + строка 100│ │ │ │ │ │раздела 4 + строка 070│ │ │ │ │ │раздела 5 + строка 090│ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Итоговая сумма налога,│П │N(15) │П000020003000│<сумма> │ │подлежащая возврату из│ │ │ │ │ │бюджета (Вычтите строку│ │ │ │ │ │020 из строки 010. Если│ │ │ │ │ │значение строки 020 больше│ │ │ │ │ │или равно значению строки│ │ │ │ │ │010, то строка 030 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итоговая сумма налога,│П │N(15) │П000020004000│<сумма> │ │подлежащая к уплате│ │ │ │ │ │(доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 010 из│ │ │ │ │ │строки 020. Если значение│ │ │ │ │ │строки 020 меньше значения│ │ │ │ │ │строки 010, то строка 040│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 9
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13%
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемых по ставке 13% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000030001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000030002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А + пп. 5.1│ │ │ │ │ │Приложения В) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000030003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000030004000│<сумма> │ │вычетов (строка 050 +│ │ │ │ │ │строка 060 + строка 070 +│ │ │ │ │ │строка 080 + пп. 1.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма стандартных│П │N(15) │П000030005000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 2.6│ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма социальных налоговых│П │N(15) │П000030006000│<сумма> │ │вычетов (пп. 3.6 │ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма имущественных│П │N(15) │П000030007000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 3.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 3.6│ │ │ │ │ │Приложения З + пп. 3.7│ │ │ │ │ │Приложения З + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения И + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения К) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма профессиональных│П │N(15) │П000030008000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 5.2│ │ │ │ │ │Приложения В + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Г + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Д) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000030009000│<сумма> │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000030010000│<сумма> │ │(умножьте значение строки│ │ │ │ │ │090 на 0,13) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного │П │N(15) │П000030011000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченного│П │N(15) │П000030012000│<сумма> │ │в виде авансовых платежей│ │ │ │ │ │(пп. 5.4 Приложения В) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000030013000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000030014000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 100 из│ │ │ │ │ │суммы строк 110 и 120.│ │ │ │ │ │Если значение строки 100│ │ │ │ │ │больше или равно сумме│ │ │ │ │ │строк 110 и 120, то│ │ │ │ │ │строка 140 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000030015000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 110,│ │ │ │ │ │120 и 130 из строки 100.│ │ │ │ │ │Если значение строки 100│ │ │ │ │ │меньше суммы строк 110,│ │ │ │ │ │120 и 130, то строка 150│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000040001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000040002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000040003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000040004000│<сумма> │ │вычетов (пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000040005000│<сумма> │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000040006000│<сумма> │ │(Умножьте значение строки│ │ │ │ │ │050 на 0,35) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного│П │N(15) │П000040007000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000040008000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000040009000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 060 из│ │ │ │ │ │строки 070. Если значение│ │ │ │ │ │строки 060 больше или│ │ │ │ │ │равно значению строки 070,│ │ │ │ │ │то строка 090 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000040010000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 070 и│ │ │ │ │ │080 из строки 060. Если│ │ │ │ │ │значение строки 060 меньше│ │ │ │ │ │суммы строк 070 и 080, то│ │ │ │ │ │строка 100 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 11
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000050001000│<сумма> │ │(пп. 2.1 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000050002000│<сумма> │ │вычетов (пп. 1.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000050003000│<сумма> │ │(Вычтите строку 020 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000050004000│<сумма> │ │(Умножьте значение строки│ │ │ │ │ │030 на 0,3) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного │П │N(15) │П000050005000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000050006000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 050. Если значение│ │ │ │ │ │строки 040 больше или│ │ │ │ │ │равно значению строки 050,│ │ │ │ │ │то строка 060 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000050007000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 050 из│ │ │ │ │ │строки 040. Если значение│ │ │ │ │ │строки 040 меньше значения│ │ │ │ │ │строки 050, то строка 070│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 12
Раздел 3.2. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 6%
┌──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │ Тип │ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000060001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000060002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000060003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000060004000│<сумма> │ │(пп. 2.2 Приложения А +│ │ │ │ │ │пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000060005000│<сумма> │ │(пп. 2.3 Приложения А +│ │ │ │ │ │пп. 2.3 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного│П │N(15) │П000060006000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000060007000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000060008000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 050 из│ │ │ │ │ │строки 060. Если значение│ │ │ │ │ │строки 050 больше значения│ │ │ │ │ │строки 060, то строка 080│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000060009000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 060 и│ │ │ │ │ │070 из строки 050. Если│ │ │ │ │ │значение строки 050 меньше│ │ │ │ │ │или равно сумме строк 060│ │ │ │ │ │и 070, то строка 090 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Приложение А. Доходы от источников
в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000070000100│<ставка> │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 13.2
┌──────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000070001000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000070002000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000070003000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15) │П000070004000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода │П │N(15) │П000070005000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате │П │N(15) │П000070006000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога удержанная │П │N(15) │П000070007000│<сумма> │ └──────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 13.3
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма дохода │П │N(15) │П000070008000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма облагаемого│П │N(15) │П000070009000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате │П │N(15) │П000070010000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога удержанная │П │N(15) │П000070011000│<сумма> │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Приложение Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1
┌──────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │Наименование реквизита│Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000080000100│<ставка> │ └──────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 14.2
┌───────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬───────────────────────────┐ │Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная информация │ ├───────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴───────────────────────────┤ │1. Расчет суммы дохода и налога │ ├───────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬───────────────────────────┤ │Код страны по│П │К(3) │П000080001000│<код страны> │ │классификатору ОКСМ│ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000080002000│<наименование организации>|│ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>,<отчество> │ │ │ │Т(60), │ │ │ │ │ │Т(60) │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Дата получения дохода│П │N(15) │П000080003000│<дата> │ │(цифрами день, месяц,│ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Код валюты │П │N(15) │П000080004000│<код валюты> значение │ │ │ │ │ │выбирается из │ │ │ │ │ │"Общероссийского │ │ │ │ │ │Классификатора валют" (OK │ │ │ │ │ │(MK (ИСО 4217) 003-97) │ │ │ │ │ │014-2000), утвержденного │ │ │ │ │ │@);Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900);
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном видеСтруктура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла> <служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе> <информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы> <конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOLСостав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 6.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока> <Раздел 00002><конец блока> [<Раздел 00003><конец блока>] [<Раздел 00004><конец блока>] [<Раздел 00005><конец блока>] [<Раздел 00006><конец блока>] [{<Раздел 00007>}] [{<Раздел 00008>}] [{<Раздел 00009>}] [{<Раздел 00010>}] [{<Раздел 00011>}] [<Раздел 00012>] [<Раздел 00013>] [<Раздел 00014><конец блока>] [{<Раздел 00015>}] [{<Раздел 00016>}]Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел 00014>, соответственно, представлен в таблице 7 - 12, 20.
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00007> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00007>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 13.1 {<сведения по строкам 010 - 070><конец блока>} таблица 13.2 <сведения по строкам 080 - 110><конец блока> таблица 13.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00008> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00008>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 14.1 {<сведения по строкам 010 - 120><конец блока>} таблица 14.2 <сведения по строкам 130 - 160><конец блока> таблица 14.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00009> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00009>::= {<сведения по строкам 010 - 080><конец блока>} таблица 15.1 <сведения по строкам 090 - 120><конец блока> таблица 15.2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00010> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00010>::= <сведения по строке 001><конец блока>} таблица 16.1 {<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>} таблица 16.2 <сведения по строкам 100 - 110><конец блока> таблица 16.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00011> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00011>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 17.1 {<сведения по строкам 010 - 050><конец блока>} таблица 17.2 <сведения по строкам 060 - 070><конец блока> таблица 17.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00012> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00012>::= <сведения по строкам 010 - 190><конец блока> таблица 18.1 [<сведения по строкам 200 - 250><конец блока>] таблица 18.2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00013> <*> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00013>::= [<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>] таблица 19.1 [<сведения по строкам 100 - 110><конец блока>] таблица 19.2 [<сведения по строкам 120 - 195><конец блока>] таблица 19.3 [<сведения по строкам 200 - 240><конец блока>] таблица 19.4--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00015> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00015>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 21.1 [<сведения по строкам 010 - 090>] [<сведения по строкам 100 - 170>] [<сведения по строкам 180 - 250>] [<сведения по строкам 260 - 330>] [<сведения по строкам 340 - 400>] <сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 21.7 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00015> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <сведения по строкам 010 - 090>::= {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 21.2.1 <сведения по строкам 070 - 090><конец блока> таблица 21.2.2 <сведения по строкам 100 - 170>::= {<сведения по строкам 100 - 150><конец блока>} таблица 21.3.1 <сведения по строкам 160 - 170><конец блока> таблица 21.3.2 <сведения по строкам 180 - 250>::= {<сведения по строкам 180 - 230><конец блока>} таблица 21.4.1 <сведения по строкам 240 - 250><конец блока> таблица 21.4.2 <сведения по строкам 260 - 330>::= {<сведения по строкам 260 - 310><конец блока>} таблица 21.5.1 <сведения по строкам 320 - 330><конец блока> таблица 21.5.2 <сведения по строкам 340 - 400>::= {<сведения по строкам 340 - 380><конец блока>} таблица 21.6.1 <сведения по строкам 390 - 400><конец блока> таблица 21.6.2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00016> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00016>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 22.1 [<сведения по строкам 010 - 080>] [<сведения по строкам 090 - 160>] [<сведения по строкам 170 - 240>] [<сведения по строкам 250 - 320>] [<сведения по строкам 330 - 390>] <сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 22.7 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00016> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <сведения по строкам 010 - 080>::= {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 22.2.1 <сведения по строкам 070 - 080><конец блока> таблица 22.2.2 <сведения по строкам 090 - 160>::= {<сведения по строкам 090 - 140><конец блока>} таблица 22.3.1 <сведения по строкам 150 - 160><конец блока> таблица 22.3.2 <сведения по строкам 170 - 240>::= {<сведения по строкам 170 - 220><конец блока>} таблица 22.4.1 <сведения по строкам 230 - 240><конец блока> таблица 22.4.2 <сведения по строкам 250 - 320>::= {<сведения по строкам 250 - 300><конец блока>} таблица 22.5.1 <сведения по строкам 310 - 320><конец блока> таблица 22.5.2 <сведения по строкам 330 - 390>::= {<сведения по строкам 330 - 370><конец блока>} таблица 22.6.1 <сведения по строкам 380 - 390><конец блока> таблица 22.6.23. Формат представления налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном видеСтруктура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис>(<число>)Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
┌────────────────────────┬───┬────────┬──────────┬───────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита │ дополнительная информация │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор отправителя>│ │ │ │ │ │<год> <месяц> <день> <часы>│ │ │ │ │ │<минуты> <секунды> │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Тип информации │ О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(4.3) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор получателя│ О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Версия передающей│ Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Количество документов │ О │N(3) │КолДок │<количество документов> ДТ:│ │ │ │ │ │/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информационных │ │ │ │ │ │частей │ └────────────────────────┴───┴────────┴──────────┴───────────────────────────┘Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
┌────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита │дополнительная информация │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Наименование отправителя│О │Т(1000)│НаимОтпрЮл│<название организации> │ │- юридического лица│ │ │ │ │ │(обособленного │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │ЕmailОтпр │<адрес электронной почты> │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Должность отправителя │Н │Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество│Н │Т2(60),│ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отправителя │ │Т2(60),│ │ │ │ │ │Т2(60) │ │ │ └────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────────────────┘Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
┌────────────────────────┬────┬───────┬─────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип │Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита│дополнительная информация │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60),│ФИООтпрФЛ│<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отправителя -│ │Т2(60),│ │ │ │физического лица │ │Т2(60) │ │ │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │ЕmailОтпр│<адрес электронной почты> │ └────────────────────────┴────┴───────┴─────────┴──────────────────────────┘Информационная часть сообщения
Таблица 4
Описание формы отчетности
┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────┬───────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│ Код │Структура реквизита│ │ │ │ │реквизита│ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────┼───────────────────┤ │Идентификатор документа │О │I2(33)│ИдДок │<идентификатор │ │ │ │ │ │отправителя> <год> │ │ │ │ │ │<номер документа> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────┼───────────────────┤ │Дата формирования документа│О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────┴───────────────────┘Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
┌────────────────────────────────┬───┬───────┬──────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита │ Структура реквизита │ │ │ │ │ │ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60),│ФИО │<фамилия>, <имя>, │ │физического лица │ │Т2(60),│ │<отчество> │ │ │ │Т2(60)|│ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │ИНН физического лица │О │I5(12)|│ИННФЛ │<ИНН физического │ │ │ │Е(0) │ │лица> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Количество дней пребывания│У │N(3) │КолДнейРФ │<количество дней> │ │физического лица на территории│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │Российской Федерации │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Номер страхового свидетельства в│О │Т(14)| │НомСтрСвПФР │<номер страхового │ │ПФР │ │Е(0) │ │свидетельства в ПФР> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Место рождения физического лица │О │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Дата рождения физического лица │О │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Пол физического лица │О │К(1) │Пол │<код> Принимает │ │ │ │ │ │следующие значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол| │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Гражданство физического лица │У │Т(120) │Гражд │<текст>ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Код страны │У │К(3) │КодГражд │<код страны> по │ │ │ │ │ │классификатору ОКСМ │ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Данные удостоверения личности│О │К(2),Т1│УдЛичн │<код вида документа>, │ │физического лица │ │(25) │ │<серия и номер> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Кем выдано удостоверение│О │Т(1000)│ВыдУдЛичн │<наименование │ │личности физического лица │ │ │ │организации> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Дата выдачи удостоверения│О │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │личности физического лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства│О │К(3), │АдрМЖ │<код страны>, │ │физического лица в Российской│ │N(6), │ │<индекс>, <код │ │Федерации │ │К(2), │ │региона>, <район>, │ │ │ │Т1(40),│ │<город>, <населенный │ │ │ │Т1(40),│ │пункт>, <улица>, │ │ │ │Т1(40),│ │<дом>, <корпус>, │ │ │ │Т1(40),│ │<квартира> │ │ │ │Т1(7), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7) │ │ │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства за│У │Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места │ │пределами Российской Федерации │ │ │ │жительства> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ └────────────────────────────────┴───┴───────┴──────────────┴──────────────────────┘Таблица 6
Описание формы отчетности
┌───────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────────┐ │Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ │ │ │ │дополнительная информация │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Признак отчетности │О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно 1 │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Код формы отчетности по│О │К(7) │КНД │Значение равно: 1151020 │ │классификатору КНД │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Наименование формы│Н │Т(120)│НаимФОтч │Значение равно: НАЛОГОВАЯ │ │отчетности │ │ │ │ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА │ │ │ │ │ │ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ │ │ │ │ │ │(3-НДФЛ) │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Версия формата│О │N(7.5)│ВерФОтч │Значение равно: 3.00000 │ │отчетности │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Период действия версии│О │D(10),│ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │формата отчетности │ │D(10)|│ │версии>,<дата конца │ │ │ │Е(0) │ │действия версии> │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Признак вида документа │О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: 1 - │ │ │ │ │ │первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Номер корректировки │У │К(1) │НомерКорр │<число> │ │ │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Документ представляется│О │К(3) │ДокПредст │<код> Принимает значения: │ │ │ │ │ │113 - по месту жительства │ │ │ │ │ │физического лица, │ │ │ │ │ │получавшего доходы от │ │ │ │ │ │налоговых агентов| │ │ │ │ │ │120 - месту жительства │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │121 - месту жительства │ │ │ │ │ │частного адвоката| │ │ │ │ │ │122 - по месту жительства │ │ │ │ │ │частного нотариуса| │ │ │ │ │ │114 - по месту жительства │ │ │ │ │ │прочего физического лица │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Единица измерения по│О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │классификатору ОКЕИ │ │ │ │383 │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Количество показателей│О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │в содержание формы │ │ │ │ │ └───────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────────┘Содержание формы отчетности
Таблица 7
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Признак суммы налога,│П │К(1) │П000010001000│<код> Принимает │ │подлежащей уплате (доплате)│ │ │ │значения: 1 - уплата │ │в бюджет или возврату из│ │ │ │в бюджет|2 - возврат │ │бюджета │ │ │ │из бюджета │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│П │К(7) │П000010002000│<код бюджетной │ │ │ │ │ │классификации> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000010003000│<код по ОКАТО> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000010004000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000010005000│<сумма> │ │возврату из бюджета │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 8
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/(возврату) по всем видам доходов┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налога к│П │N(15) │П000020001000│<сумма> │ │возврату (строка 140│ │ │ │ │ │раздела 3 + строка 090│ │ │ │ │ │раздела 4 + строка 060│ │ │ │ │ │раздела 5 + строка 080│ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма налога к│П │N(15) │П000020002000│<сумма> │ │уплате (доплате) (строка│ │ │ │ │ │150 раздела 3 + строка 100│ │ │ │ │ │раздела 4 + строка 070│ │ │ │ │ │раздела 5 + строка 090│ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Итоговая сумма налога,│П │N(15) │П000020003000│<сумма> │ │подлежащая возврату из│ │ │ │ │ │бюджета (Вычтите строку│ │ │ │ │ │020 из строки 010. Если│ │ │ │ │ │значение строки 020 больше│ │ │ │ │ │или равно значению строки│ │ │ │ │ │010, то строка 030 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итоговая сумма налога,│П │N(15) │П000020004000│<сумма> │ │подлежащая к уплате│ │ │ │ │ │(доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 010 из│ │ │ │ │ │строки 020. Если значение│ │ │ │ │ │строки 020 меньше значения│ │ │ │ │ │строки 010, то строка 040│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 9
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13%┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемых по ставке 13% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000030001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000030002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А + пп. 5.1│ │ │ │ │ │Приложения В) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000030003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000030004000│<сумма> │ │вычетов (строка 050 +│ │ │ │ │ │строка 060 + строка 070 +│ │ │ │ │ │строка 080 + пп. 1.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма стандартных│П │N(15) │П000030005000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 2.6│ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма социальных налоговых│П │N(15) │П000030006000│<сумма> │ │вычетов (пп. 3.6 │ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма имущественных│П │N(15) │П000030007000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 3.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 3.6│ │ │ │ │ │Приложения З + пп. 3.7│ │ │ │ │ │Приложения З + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения И + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения К) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма профессиональных│П │N(15) │П000030008000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 5.2│ │ │ │ │ │Приложения В + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Г + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Д) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000030009000│<сумма> │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000030010000│<сумма> │ │(умножьте значение строки│ │ │ │ │ │090 на 0,13) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного │П │N(15) │П000030011000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченного│П │N(15) │П000030012000│<сумма> │ │в виде авансовых платежей│ │ │ │ │ │(пп. 5.4 Приложения В) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000030013000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000030014000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 100 из│ │ │ │ │ │суммы строк 110 и 120.│ │ │ │ │ │Если значение строки 100│ │ │ │ │ │больше или равно сумме│ │ │ │ │ │строк 110 и 120, то│ │ │ │ │ │строка 140 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000030015000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 110,│ │ │ │ │ │120 и 130 из строки 100.│ │ │ │ │ │Если значение строки 100│ │ │ │ │ │меньше суммы строк 110,│ │ │ │ │ │120 и 130, то строка 150│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 10
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000040001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000040002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000040003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000040004000│<сумма> │ │вычетов (пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000040005000│<сумма> │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000040006000│<сумма> │ │(Умножьте значение строки│ │ │ │ │ │050 на 0,35) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного│П │N(15) │П000040007000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000040008000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000040009000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 060 из│ │ │ │ │ │строки 070. Если значение│ │ │ │ │ │строки 060 больше или│ │ │ │ │ │равно значению строки 070,│ │ │ │ │ │то строка 090 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000040010000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 070 и│ │ │ │ │ │080 из строки 060. Если│ │ │ │ │ │значение строки 060 меньше│ │ │ │ │ │суммы строк 070 и 080, то│ │ │ │ │ │строка 100 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 11
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000050001000│<сумма> │ │(пп. 2.1 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000050002000│<сумма> │ │вычетов (пп. 1.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000050003000│<сумма> │ │(Вычтите строку 020 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000050004000│<сумма> │ │(Умножьте значение строки│ │ │ │ │ │030 на 0,3) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного │П │N(15) │П000050005000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000050006000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 050. Если значение│ │ │ │ │ │строки 040 больше или│ │ │ │ │ │равно значению строки 050,│ │ │ │ │ │то строка 060 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000050007000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 050 из│ │ │ │ │ │строки 040. Если значение│ │ │ │ │ │строки 040 меньше значения│ │ │ │ │ │строки 050, то строка 070│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 12
Раздел 3.2. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 6%┌──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │ Тип │ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000060001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000060002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000060003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000060004000│<сумма> │ │(пп. 2.2 Приложения А +│ │ │ │ │ │пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000060005000│<сумма> │ │(пп. 2.3 Приложения А +│ │ │ │ │ │пп. 2.3 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного│П │N(15) │П000060006000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000060007000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000060008000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 050 из│ │ │ │ │ │строки 060. Если значение│ │ │ │ │ │строки 050 больше значения│ │ │ │ │ │строки 060, то строка 080│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000060009000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 060 и│ │ │ │ │ │070 из строки 050. Если│ │ │ │ │ │значение строки 050 меньше│ │ │ │ │ │или равно сумме строк 060│ │ │ │ │ │и 070, то строка 090 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение А. Доходы от источников
в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставкеТаблица 13.1
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000070000100│<ставка> │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 13.2
┌──────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000070001000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000070002000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000070003000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15) │П000070004000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода │П │N(15) │П000070005000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате │П │N(15) │П000070006000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога удержанная │П │N(15) │П000070007000│<сумма> │ └──────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 13.3
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма дохода │П │N(15) │П000070008000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма облагаемого│П │N(15) │П000070009000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате │П │N(15) │П000070010000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога удержанная │П │N(15) │П000070011000│<сумма> │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставкеТаблица 14.1
┌──────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │Наименование реквизита│Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000080000100│<ставка> │ └──────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 14.2
┌───────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬───────────────────────────┐ │Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная информация │ ├───────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴───────────────────────────┤ │1. Расчет суммы дохода и налога │ ├───────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬───────────────────────────┤ │Код страны по│П │К(3) │П000080001000│<код страны> │ │классификатору ОКСМ│ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000080002000│<наименование организации>|│ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>,<отчество> │ │ │ │Т(60), │ │ │ │ │ │Т(60) │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Дата получения дохода│П │N(15) │П000080003000│<дата> │ │(цифрами день, месяц,│ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Код валюты │П │N(15) │П000080004000│<код валюты> значение │ │ │ │ │ │выбирается из │ │ │ │ │ │"Общероссийского │ │ │ │ │ │Классификатора валют" (OK │ │ │ │ │ │(MK (ИСО 4217) 003-97) │ │ │ │ │ │014-2000), утвержденного │ │ │ │ │ │@);Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900);
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном видеСтруктура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла> <служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе> <информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы> <конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOLСостав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 6.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока> <Раздел 00002><конец блока> [<Раздел 00003><конец блока>] [<Раздел 00004><конец блока>] [<Раздел 00005><конец блока>] [<Раздел 00006><конец блока>] [{<Раздел 00007>}] [{<Раздел 00008>}] [{<Раздел 00009>}] [{<Раздел 00010>}] [{<Раздел 00011>}] [<Раздел 00012>] [<Раздел 00013>] [<Раздел 00014><конец блока>] [{<Раздел 00015>}] [{<Раздел 00016>}]Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел 00014>, соответственно, представлен в таблице 7 - 12, 20.
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00007> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00007>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 13.1 {<сведения по строкам 010 - 070><конец блока>} таблица 13.2 <сведения по строкам 080 - 110><конец блока> таблица 13.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00008> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00008>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 14.1 {<сведения по строкам 010 - 120><конец блока>} таблица 14.2 <сведения по строкам 130 - 160><конец блока> таблица 14.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00009> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00009>::= {<сведения по строкам 010 - 080><конец блока>} таблица 15.1 <сведения по строкам 090 - 120><конец блока> таблица 15.2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00010> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00010>::= <сведения по строке 001><конец блока>} таблица 16.1 {<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>} таблица 16.2 <сведения по строкам 100 - 110><конец блока> таблица 16.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00011> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00011>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 17.1 {<сведения по строкам 010 - 050><конец блока>} таблица 17.2 <сведения по строкам 060 - 070><конец блока> таблица 17.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00012> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00012>::= <сведения по строкам 010 - 190><конец блока> таблица 18.1 [<сведения по строкам 200 - 250><конец блока>] таблица 18.2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00013> <*> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00013>::= [<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>] таблица 19.1 [<сведения по строкам 100 - 110><конец блока>] таблица 19.2 [<сведения по строкам 120 - 195><конец блока>] таблица 19.3 [<сведения по строкам 200 - 240><конец блока>] таблица 19.4--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00015> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00015>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 21.1 [<сведения по строкам 010 - 090>] [<сведения по строкам 100 - 170>] [<сведения по строкам 180 - 250>] [<сведения по строкам 260 - 330>] [<сведения по строкам 340 - 400>] <сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 21.7 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00015> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <сведения по строкам 010 - 090>::= {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 21.2.1 <сведения по строкам 070 - 090><конец блока> таблица 21.2.2 <сведения по строкам 100 - 170>::= {<сведения по строкам 100 - 150><конец блока>} таблица 21.3.1 <сведения по строкам 160 - 170><конец блока> таблица 21.3.2 <сведения по строкам 180 - 250>::= {<сведения по строкам 180 - 230><конец блока>} таблица 21.4.1 <сведения по строкам 240 - 250><конец блока> таблица 21.4.2 <сведения по строкам 260 - 330>::= {<сведения по строкам 260 - 310><конец блока>} таблица 21.5.1 <сведения по строкам 320 - 330><конец блока> таблица 21.5.2 <сведения по строкам 340 - 400>::= {<сведения по строкам 340 - 380><конец блока>} таблица 21.6.1 <сведения по строкам 390 - 400><конец блока> таблица 21.6.2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00016> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00016>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 22.1 [<сведения по строкам 010 - 080>] [<сведения по строкам 090 - 160>] [<сведения по строкам 170 - 240>] [<сведения по строкам 250 - 320>] [<сведения по строкам 330 - 390>] <сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 22.7 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00016> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <сведения по строкам 010 - 080>::= {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 22.2.1 <сведения по строкам 070 - 080><конец блока> таблица 22.2.2 <сведения по строкам 090 - 160>::= {<сведения по строкам 090 - 140><конец блока>} таблица 22.3.1 <сведения по строкам 150 - 160><конец блока> таблица 22.3.2 <сведения по строкам 170 - 240>::= {<сведения по строкам 170 - 220><конец блока>} таблица 22.4.1 <сведения по строкам 230 - 240><конец блока> таблица 22.4.2 <сведения по строкам 250 - 320>::= {<сведения по строкам 250 - 300><конец блока>} таблица 22.5.1 <сведения по строкам 310 - 320><конец блока> таблица 22.5.2 <сведения по строкам 330 - 390>::= {<сведения по строкам 330 - 370><конец блока>} таблица 22.6.1 <сведения по строкам 380 - 390><конец блока> таблица 22.6.23. Формат представления налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном видеСтруктура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис>(<число>)Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
┌────────────────────────┬───┬────────┬──────────┬───────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита │ дополнительная информация │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор отправителя>│ │ │ │ │ │<год> <месяц> <день> <часы>│ │ │ │ │ │<минуты> <секунды> │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Тип информации │ О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(4.3) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор получателя│ О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Версия передающей│ Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Количество документов │ О │N(3) │КолДок │<количество документов> ДТ:│ │ │ │ │ │/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информационных │ │ │ │ │ │частей │ └────────────────────────┴───┴────────┴──────────┴───────────────────────────┘Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
┌────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита │дополнительная информация │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Наименование отправителя│О │Т(1000)│НаимОтпрЮл│<название организации> │ │- юридического лица│ │ │ │ │ │(обособленного │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │ЕmailОтпр │<адрес электронной почты> │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Должность отправителя │Н │Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество│Н │Т2(60),│ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отправителя │ │Т2(60),│ │ │ │ │ │Т2(60) │ │ │ └────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────────────────┘Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
┌────────────────────────┬────┬───────┬─────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип │Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита│дополнительная информация │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60),│ФИООтпрФЛ│<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отправителя -│ │Т2(60),│ │ │ │физического лица │ │Т2(60) │ │ │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │ЕmailОтпр│<адрес электронной почты> │ └────────────────────────┴────┴───────┴─────────┴──────────────────────────┘Информационная часть сообщения
Таблица 4
Описание формы отчетности
┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────┬───────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│ Код │Структура реквизита│ │ │ │ │реквизита│ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────┼───────────────────┤ │Идентификатор документа │О │I2(33)│ИдДок │<идентификатор │ │ │ │ │ │отправителя> <год> │ │ │ │ │ │<номер документа> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────┼───────────────────┤ │Дата формирования документа│О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────┴───────────────────┘Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
┌────────────────────────────────┬───┬───────┬──────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита │ Структура реквизита │ │ │ │ │ │ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60),│ФИО │<фамилия>, <имя>, │ │физического лица │ │Т2(60),│ │<отчество> │ │ │ │Т2(60)|│ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │ИНН физического лица │О │I5(12)|│ИННФЛ │<ИНН физического │ │ │ │Е(0) │ │лица> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Количество дней пребывания│У │N(3) │КолДнейРФ │<количество дней> │ │физического лица на территории│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │Российской Федерации │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Номер страхового свидетельства в│О │Т(14)| │НомСтрСвПФР │<номер страхового │ │ПФР │ │Е(0) │ │свидетельства в ПФР> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Место рождения физического лица │О │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Дата рождения физического лица │О │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Пол физического лица │О │К(1) │Пол │<код> Принимает │ │ │ │ │ │следующие значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол| │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Гражданство физического лица │У │Т(120) │Гражд │<текст>ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Код страны │У │К(3) │КодГражд │<код страны> по │ │ │ │ │ │классификатору ОКСМ │ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Данные удостоверения личности│О │К(2),Т1│УдЛичн │<код вида документа>, │ │физического лица │ │(25) │ │<серия и номер> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Кем выдано удостоверение│О │Т(1000)│ВыдУдЛичн │<наименование │ │личности физического лица │ │ │ │организации> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Дата выдачи удостоверения│О │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │личности физического лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства│О │К(3), │АдрМЖ │<код страны>, │ │физического лица в Российской│ │N(6), │ │<индекс>, <код │ │Федерации │ │К(2), │ │региона>, <район>, │ │ │ │Т1(40),│ │<город>, <населенный │ │ │ │Т1(40),│ │пункт>, <улица>, │ │ │ │Т1(40),│ │<дом>, <корпус>, │ │ │ │Т1(40),│ │<квартира> │ │ │ │Т1(7), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7) │ │ │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства за│У │Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места │ │пределами Российской Федерации │ │ │ │жительства> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ └────────────────────────────────┴───┴───────┴──────────────┴──────────────────────┘Таблица 6
Описание формы отчетности
┌───────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────────┐ │Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ │ │ │ │дополнительная информация │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Признак отчетности │О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно 1 │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Код формы отчетности по│О │К(7) │КНД │Значение равно: 1151020 │ │классификатору КНД │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Наименование формы│Н │Т(120)│НаимФОтч │Значение равно: НАЛОГОВАЯ │ │отчетности │ │ │ │ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА │ │ │ │ │ │ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ │ │ │ │ │ │(3-НДФЛ) │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Версия формата│О │N(7.5)│ВерФОтч │Значение равно: 3.00000 │ │отчетности │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Период действия версии│О │D(10),│ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │формата отчетности │ │D(10)|│ │версии>,<дата конца │ │ │ │Е(0) │ │действия версии> │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Признак вида документа │О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: 1 - │ │ │ │ │ │первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Номер корректировки │У │К(1) │НомерКорр │<число> │ │ │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Документ представляется│О │К(3) │ДокПредст │<код> Принимает значения: │ │ │ │ │ │113 - по месту жительства │ │ │ │ │ │физического лица, │ │ │ │ │ │получавшего доходы от │ │ │ │ │ │налоговых агентов| │ │ │ │ │ │120 - месту жительства │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │121 - месту жительства │ │ │ │ │ │частного адвоката| │ │ │ │ │ │122 - по месту жительства │ │ │ │ │ │частного нотариуса| │ │ │ │ │ │114 - по месту жительства │ │ │ │ │ │прочего физического лица │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Единица измерения по│О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │классификатору ОКЕИ │ │ │ │383 │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Количество показателей│О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │в содержание формы │ │ │ │ │ └───────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────────┘Содержание формы отчетности
Таблица 7
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Признак суммы налога,│П │К(1) │П000010001000│<код> Принимает │ │подлежащей уплате (доплате)│ │ │ │значения: 1 - уплата │ │в бюджет или возврату из│ │ │ │в бюджет|2 - возврат │ │бюджета │ │ │ │из бюджета │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│П │К(7) │П000010002000│<код бюджетной │ │ │ │ │ │классификации> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000010003000│<код по ОКАТО> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000010004000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000010005000│<сумма> │ │возврату из бюджета │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 8
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/(возврату) по всем видам доходов┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налога к│П │N(15) │П000020001000│<сумма> │ │возврату (строка 140│ │ │ │ │ │раздела 3 + строка 090│ │ │ │ │ │раздела 4 + строка 060│ │ │ │ │ │раздела 5 + строка 080│ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма налога к│П │N(15) │П000020002000│<сумма> │ │уплате (доплате) (строка│ │ │ │ │ │150 раздела 3 + строка 100│ │ │ │ │ │раздела 4 + строка 070│ │ │ │ │ │раздела 5 + строка 090│ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Итоговая сумма налога,│П │N(15) │П000020003000│<сумма> │ │подлежащая возврату из│ │ │ │ │ │бюджета (Вычтите строку│ │ │ │ │ │020 из строки 010. Если│ │ │ │ │ │значение строки 020 больше│ │ │ │ │ │или равно значению строки│ │ │ │ │ │010, то строка 030 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итоговая сумма налога,│П │N(15) │П000020004000│<сумма> │ │подлежащая к уплате│ │ │ │ │ │(доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 010 из│ │ │ │ │ │строки 020. Если значение│ │ │ │ │ │строки 020 меньше значения│ │ │ │ │ │строки 010, то строка 040│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 9
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13%┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемых по ставке 13% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000030001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000030002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А + пп. 5.1│ │ │ │ │ │Приложения В) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000030003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000030004000│<сумма> │ │вычетов (строка 050 +│ │ │ │ │ │строка 060 + строка 070 +│ │ │ │ │ │строка 080 + пп. 1.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма стандартных│П │N(15) │П000030005000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 2.6│ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма социальных налоговых│П │N(15) │П000030006000│<сумма> │ │вычетов (пп. 3.6 │ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма имущественных│П │N(15) │П000030007000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 3.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 3.6│ │ │ │ │ │Приложения З + пп. 3.7│ │ │ │ │ │Приложения З + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения И + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения К) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма профессиональных│П │N(15) │П000030008000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 5.2│ │ │ │ │ │Приложения В + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Г + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Д) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000030009000│<сумма> │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000030010000│<сумма> │ │(умножьте значение строки│ │ │ │ │ │090 на 0,13) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного │П │N(15) │П000030011000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченного│П │N(15) │П000030012000│<сумма> │ │в виде авансовых платежей│ │ │ │ │ │(пп. 5.4 Приложения В) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000030013000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000030014000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 100 из│ │ │ │ │ │суммы строк 110 и 120.│ │ │ │ │ │Если значение строки 100│ │ │ │ │ │больше или равно сумме│ │ │ │ │ │строк 110 и 120, то│ │ │ │ │ │строка 140 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000030015000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 110,│ │ │ │ │ │120 и 130 из строки 100.│ │ │ │ │ │Если значение строки 100│ │ │ │ │ │меньше суммы строк 110,│ │ │ │ │ │120 и 130, то строка 150│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 10
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000040001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000040002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000040003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000040004000│<сумма> │ │вычетов (пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000040005000│<сумма> │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000040006000│<сумма> │ │(Умножьте значение строки│ │ │ │ │ │050 на 0,35) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного│П │N(15) │П000040007000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000040008000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000040009000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 060 из│ │ │ │ │ │строки 070. Если значение│ │ │ │ │ │строки 060 больше или│ │ │ │ │ │равно значению строки 070,│ │ │ │ │ │то строка 090 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000040010000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 070 и│ │ │ │ │ │080 из строки 060. Если│ │ │ │ │ │значение строки 060 меньше│ │ │ │ │ │суммы строк 070 и 080, то│ │ │ │ │ │строка 100 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 11
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000050001000│<сумма> │ │(пп. 2.1 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000050002000│<сумма> │ │вычетов (пп. 1.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000050003000│<сумма> │ │(Вычтите строку 020 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000050004000│<сумма> │ │(Умножьте значение строки│ │ │ │ │ │030 на 0,3) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного │П │N(15) │П000050005000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000050006000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 050. Если значение│ │ │ │ │ │строки 040 больше или│ │ │ │ │ │равно значению строки 050,│ │ │ │ │ │то строка 060 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000050007000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 050 из│ │ │ │ │ │строки 040. Если значение│ │ │ │ │ │строки 040 меньше значения│ │ │ │ │ │строки 050, то строка 070│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 12
Раздел 3.2. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 6%┌──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │ Тип │ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000060001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000060002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000060003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000060004000│<сумма> │ │(пп. 2.2 Приложения А +│ │ │ │ │ │пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000060005000│<сумма> │ │(пп. 2.3 Приложения А +│ │ │ │ │ │пп. 2.3 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного│П │N(15) │П000060006000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000060007000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000060008000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 050 из│ │ │ │ │ │строки 060. Если значение│ │ │ │ │ │строки 050 больше значения│ │ │ │ │ │строки 060, то строка 080│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000060009000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 060 и│ │ │ │ │ │070 из строки 050. Если│ │ │ │ │ │значение строки 050 меньше│ │ │ │ │ │или равно сумме строк 060│ │ │ │ │ │и 070, то строка 090 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение А. Доходы от источников
в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставкеТаблица 13.1
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000070000100│<ставка> │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 13.2
┌──────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000070001000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000070002000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000070003000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15) │П000070004000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода │П │N(15) │П000070005000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате │П │N(15) │П000070006000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога удержанная │П │N(15) │П000070007000│<сумма> │ └──────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 13.3
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма дохода │П │N(15) │П000070008000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма облагаемого│П │N(15) │П000070009000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате │П │N(15) │П000070010000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога удержанная │П │N(15) │П000070011000│<сумма> │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставкеТаблица 14.1
┌──────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │Наименование реквизита│Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000080000100│<ставка> │ └──────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 14.2
┌───────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬───────────────────────────┐ │Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная информация │ ├───────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴───────────────────────────┤ │1. Расчет суммы дохода и налога │ ├───────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬───────────────────────────┤ │Код страны по│П │К(3) │П000080001000│<код страны> │ │классификатору ОКСМ│ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000080002000│<наименование организации>|│ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>,<отчество> │ │ │ │Т(60), │ │ │ │ │ │Т(60) │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Дата получения дохода│П │N(15) │П000080003000│<дата> │ │(цифрами день, месяц,│ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Код валюты │П │N(15) │П000080004000│<код валюты> значение │ │ │ │ │ │выбирается из │ │ │ │ │ │"Общероссийского │ │ │ │ │ │Классификатора валют" (OK │ │ │ │ │ │(MK (ИСО 4217) 003-97) │ │ │ │ │ │014-2000), утвержденного │ │ │ │ │ │@);Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900);
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном видеСтруктура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла> <служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе> <информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы> <конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOLСостав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 6.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока> <Раздел 00002><конец блока> [<Раздел 00003><конец блока>] [<Раздел 00004><конец блока>] [<Раздел 00005><конец блока>] [<Раздел 00006><конец блока>] [{<Раздел 00007>}] [{<Раздел 00008>}] [{<Раздел 00009>}] [{<Раздел 00010>}] [{<Раздел 00011>}] [<Раздел 00012>] [<Раздел 00013>] [<Раздел 00014><конец блока>] [{<Раздел 00015>}] [{<Раздел 00016>}]Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел 00014>, соответственно, представлен в таблице 7 - 12, 20.
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00007> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00007>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 13.1 {<сведения по строкам 010 - 070><конец блока>} таблица 13.2 <сведения по строкам 080 - 110><конец блока> таблица 13.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00008> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00008>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 14.1 {<сведения по строкам 010 - 120><конец блока>} таблица 14.2 <сведения по строкам 130 - 160><конец блока> таблица 14.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00009> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00009>::= {<сведения по строкам 010 - 080><конец блока>} таблица 15.1 <сведения по строкам 090 - 120><конец блока> таблица 15.2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00010> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00010>::= <сведения по строке 001><конец блока>} таблица 16.1 {<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>} таблица 16.2 <сведения по строкам 100 - 110><конец блока> таблица 16.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00011> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00011>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 17.1 {<сведения по строкам 010 - 050><конец блока>} таблица 17.2 <сведения по строкам 060 - 070><конец блока> таблица 17.3 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00012> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00012>::= <сведения по строкам 010 - 190><конец блока> таблица 18.1 [<сведения по строкам 200 - 250><конец блока>] таблица 18.2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00013> <*> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00013>::= [<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>] таблица 19.1 [<сведения по строкам 100 - 110><конец блока>] таблица 19.2 [<сведения по строкам 120 - 195><конец блока>] таблица 19.3 [<сведения по строкам 200 - 240><конец блока>] таблица 19.4--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00015> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00015>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 21.1 [<сведения по строкам 010 - 090>] [<сведения по строкам 100 - 170>] [<сведения по строкам 180 - 250>] [<сведения по строкам 260 - 330>] [<сведения по строкам 340 - 400>] <сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 21.7 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00015> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <сведения по строкам 010 - 090>::= {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 21.2.1 <сведения по строкам 070 - 090><конец блока> таблица 21.2.2 <сведения по строкам 100 - 170>::= {<сведения по строкам 100 - 150><конец блока>} таблица 21.3.1 <сведения по строкам 160 - 170><конец блока> таблица 21.3.2 <сведения по строкам 180 - 250>::= {<сведения по строкам 180 - 230><конец блока>} таблица 21.4.1 <сведения по строкам 240 - 250><конец блока> таблица 21.4.2 <сведения по строкам 260 - 330>::= {<сведения по строкам 260 - 310><конец блока>} таблица 21.5.1 <сведения по строкам 320 - 330><конец блока> таблица 21.5.2 <сведения по строкам 340 - 400>::= {<сведения по строкам 340 - 380><конец блока>} таблица 21.6.1 <сведения по строкам 390 - 400><конец блока> таблица 21.6.2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00016> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <Раздел 00016>::= <сведения по строке 001><конец блока> таблица 22.1 [<сведения по строкам 010 - 080>] [<сведения по строкам 090 - 160>] [<сведения по строкам 170 - 240>] [<сведения по строкам 250 - 320>] [<сведения по строкам 330 - 390>] <сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 22.7 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐ │Структура блока <Раздел 00016> │ NN таблиц с │ │ │ показателями │ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ <сведения по строкам 010 - 080>::= {<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 22.2.1 <сведения по строкам 070 - 080><конец блока> таблица 22.2.2 <сведения по строкам 090 - 160>::= {<сведения по строкам 090 - 140><конец блока>} таблица 22.3.1 <сведения по строкам 150 - 160><конец блока> таблица 22.3.2 <сведения по строкам 170 - 240>::= {<сведения по строкам 170 - 220><конец блока>} таблица 22.4.1 <сведения по строкам 230 - 240><конец блока> таблица 22.4.2 <сведения по строкам 250 - 320>::= {<сведения по строкам 250 - 300><конец блока>} таблица 22.5.1 <сведения по строкам 310 - 320><конец блока> таблица 22.5.2 <сведения по строкам 330 - 390>::= {<сведения по строкам 330 - 370><конец блока>} таблица 22.6.1 <сведения по строкам 380 - 390><конец блока> таблица 22.6.23. Формат представления налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном видеСтруктура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис>(<число>)Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
┌────────────────────────┬───┬────────┬──────────┬───────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита │ дополнительная информация │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор отправителя>│ │ │ │ │ │<год> <месяц> <день> <часы>│ │ │ │ │ │<минуты> <секунды> │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Тип информации │ О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(4.3) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор получателя│ О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Версия передающей│ Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼───────────────────────────┤ │Количество документов │ О │N(3) │КолДок │<количество документов> ДТ:│ │ │ │ │ │/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информационных │ │ │ │ │ │частей │ └────────────────────────┴───┴────────┴──────────┴───────────────────────────┘Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
┌────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита │дополнительная информация │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Наименование отправителя│О │Т(1000)│НаимОтпрЮл│<название организации> │ │- юридического лица│ │ │ │ │ │(обособленного │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │ЕmailОтпр │<адрес электронной почты> │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Должность отправителя │Н │Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ ├────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество│Н │Т2(60),│ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отправителя │ │Т2(60),│ │ │ │ │ │Т2(60) │ │ │ └────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────────────────┘Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
┌────────────────────────┬────┬───────┬─────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип │Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ │ │ │реквизита│дополнительная информация │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60),│ФИООтпрФЛ│<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отправителя -│ │Т2(60),│ │ │ │физического лица │ │Т2(60) │ │ │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────┼────┼───────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │ЕmailОтпр│<адрес электронной почты> │ └────────────────────────┴────┴───────┴─────────┴──────────────────────────┘Информационная часть сообщения
Таблица 4
Описание формы отчетности
┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────┬───────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│ Код │Структура реквизита│ │ │ │ │реквизита│ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────┼───────────────────┤ │Идентификатор документа │О │I2(33)│ИдДок │<идентификатор │ │ │ │ │ │отправителя> <год> │ │ │ │ │ │<номер документа> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────┼───────────────────┤ │Дата формирования документа│О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────┴───────────────────┘Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
┌────────────────────────────────┬───┬───────┬──────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита │ Структура реквизита │ │ │ │ │ │ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60),│ФИО │<фамилия>, <имя>, │ │физического лица │ │Т2(60),│ │<отчество> │ │ │ │Т2(60)|│ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │ИНН физического лица │О │I5(12)|│ИННФЛ │<ИНН физического │ │ │ │Е(0) │ │лица> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Количество дней пребывания│У │N(3) │КолДнейРФ │<количество дней> │ │физического лица на территории│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │Российской Федерации │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Номер страхового свидетельства в│О │Т(14)| │НомСтрСвПФР │<номер страхового │ │ПФР │ │Е(0) │ │свидетельства в ПФР> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Место рождения физического лица │О │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Дата рождения физического лица │О │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Пол физического лица │О │К(1) │Пол │<код> Принимает │ │ │ │ │ │следующие значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол| │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Гражданство физического лица │У │Т(120) │Гражд │<текст>ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Код страны │У │К(3) │КодГражд │<код страны> по │ │ │ │ │ │классификатору ОКСМ │ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Данные удостоверения личности│О │К(2),Т1│УдЛичн │<код вида документа>, │ │физического лица │ │(25) │ │<серия и номер> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Кем выдано удостоверение│О │Т(1000)│ВыдУдЛичн │<наименование │ │личности физического лица │ │ │ │организации> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Дата выдачи удостоверения│О │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │личности физического лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства│О │К(3), │АдрМЖ │<код страны>, │ │физического лица в Российской│ │N(6), │ │<индекс>, <код │ │Федерации │ │К(2), │ │региона>, <район>, │ │ │ │Т1(40),│ │<город>, <населенный │ │ │ │Т1(40),│ │пункт>, <улица>, │ │ │ │Т1(40),│ │<дом>, <корпус>, │ │ │ │Т1(40),│ │<квартира> │ │ │ │Т1(7), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7) │ │ │ ├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства за│У │Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места │ │пределами Российской Федерации │ │ │ │жительства> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП: │ │ │ │ │ │/КодГраж//='643'|'999'│ └────────────────────────────────┴───┴───────┴──────────────┴──────────────────────┘Таблица 6
Описание формы отчетности
┌───────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────────┐ │Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ │ │ │ │дополнительная информация │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Признак отчетности │О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно 1 │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Код формы отчетности по│О │К(7) │КНД │Значение равно: 1151020 │ │классификатору КНД │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Наименование формы│Н │Т(120)│НаимФОтч │Значение равно: НАЛОГОВАЯ │ │отчетности │ │ │ │ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА │ │ │ │ │ │ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ │ │ │ │ │ │(3-НДФЛ) │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Версия формата│О │N(7.5)│ВерФОтч │Значение равно: 3.00000 │ │отчетности │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Период действия версии│О │D(10),│ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │формата отчетности │ │D(10)|│ │версии>,<дата конца │ │ │ │Е(0) │ │действия версии> │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Признак вида документа │О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: 1 - │ │ │ │ │ │первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Номер корректировки │У │К(1) │НомерКорр │<число> │ │ │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Документ представляется│О │К(3) │ДокПредст │<код> Принимает значения: │ │ │ │ │ │113 - по месту жительства │ │ │ │ │ │физического лица, │ │ │ │ │ │получавшего доходы от │ │ │ │ │ │налоговых агентов| │ │ │ │ │ │120 - месту жительства │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │121 - месту жительства │ │ │ │ │ │частного адвоката| │ │ │ │ │ │122 - по месту жительства │ │ │ │ │ │частного нотариуса| │ │ │ │ │ │114 - по месту жительства │ │ │ │ │ │прочего физического лица │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Единица измерения по│О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │классификатору ОКЕИ │ │ │ │383 │ ├───────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────────┤ │Количество показателей│О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │в содержание формы │ │ │ │ │ └───────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────────┘Содержание формы отчетности
Таблица 7
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Признак суммы налога,│П │К(1) │П000010001000│<код> Принимает │ │подлежащей уплате (доплате)│ │ │ │значения: 1 - уплата │ │в бюджет или возврату из│ │ │ │в бюджет|2 - возврат │ │бюджета │ │ │ │из бюджета │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│П │К(7) │П000010002000│<код бюджетной │ │ │ │ │ │классификации> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000010003000│<код по ОКАТО> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000010004000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000010005000│<сумма> │ │возврату из бюджета │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 8
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/(возврату) по всем видам доходов┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налога к│П │N(15) │П000020001000│<сумма> │ │возврату (строка 140│ │ │ │ │ │раздела 3 + строка 090│ │ │ │ │ │раздела 4 + строка 060│ │ │ │ │ │раздела 5 + строка 080│ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма налога к│П │N(15) │П000020002000│<сумма> │ │уплате (доплате) (строка│ │ │ │ │ │150 раздела 3 + строка 100│ │ │ │ │ │раздела 4 + строка 070│ │ │ │ │ │раздела 5 + строка 090│ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Итоговая сумма налога,│П │N(15) │П000020003000│<сумма> │ │подлежащая возврату из│ │ │ │ │ │бюджета (Вычтите строку│ │ │ │ │ │020 из строки 010. Если│ │ │ │ │ │значение строки 020 больше│ │ │ │ │ │или равно значению строки│ │ │ │ │ │010, то строка 030 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итоговая сумма налога,│П │N(15) │П000020004000│<сумма> │ │подлежащая к уплате│ │ │ │ │ │(доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 010 из│ │ │ │ │ │строки 020. Если значение│ │ │ │ │ │строки 020 меньше значения│ │ │ │ │ │строки 010, то строка 040│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 9
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13%┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемых по ставке 13% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000030001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000030002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А + пп. 5.1│ │ │ │ │ │Приложения В) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000030003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000030004000│<сумма> │ │вычетов (строка 050 +│ │ │ │ │ │строка 060 + строка 070 +│ │ │ │ │ │строка 080 + пп. 1.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма стандартных│П │N(15) │П000030005000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 2.6│ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма социальных налоговых│П │N(15) │П000030006000│<сумма> │ │вычетов (пп. 3.6 │ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма имущественных│П │N(15) │П000030007000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 3.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 3.6│ │ │ │ │ │Приложения З + пп. 3.7│ │ │ │ │ │Приложения З + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения И + пп. 4.3│ │ │ │ │ │Приложения К) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма профессиональных│П │N(15) │П000030008000│<сумма> │ │налоговых вычетов (пп. 5.2│ │ │ │ │ │Приложения В + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Г + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Д) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000030009000│<сумма> │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000030010000│<сумма> │ │(умножьте значение строки│ │ │ │ │ │090 на 0,13) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного │П │N(15) │П000030011000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченного│П │N(15) │П000030012000│<сумма> │ │в виде авансовых платежей│ │ │ │ │ │(пп. 5.4 Приложения В) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000030013000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000030014000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 100 из│ │ │ │ │ │суммы строк 110 и 120.│ │ │ │ │ │Если значение строки 100│ │ │ │ │ │больше или равно сумме│ │ │ │ │ │строк 110 и 120, то│ │ │ │ │ │строка 140 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000030015000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 110,│ │ │ │ │ │120 и 130 из строки 100.│ │ │ │ │ │Если значение строки 100│ │ │ │ │ │меньше суммы строк 110,│ │ │ │ │ │120 и 130, то строка 150│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 10
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000040001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000040002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000040003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000040004000│<сумма> │ │вычетов (пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000040005000│<сумма> │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000040006000│<сумма> │ │(Умножьте значение строки│ │ │ │ │ │050 на 0,35) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного│П │N(15) │П000040007000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000040008000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000040009000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 060 из│ │ │ │ │ │строки 070. Если значение│ │ │ │ │ │строки 060 больше или│ │ │ │ │ │равно значению строки 070,│ │ │ │ │ │то строка 090 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000040010000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 070 и│ │ │ │ │ │080 из строки 060. Если│ │ │ │ │ │значение строки 060 меньше│ │ │ │ │ │суммы строк 070 и 080, то│ │ │ │ │ │строка 100 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 11
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000050001000│<сумма> │ │(пп. 2.1 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма налоговых│П │N(15) │П000050002000│<сумма> │ │вычетов (пп. 1.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж + пп. 2.2│ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000050003000│<сумма> │ │(Вычтите строку 020 из│ │ │ │ │ │строки 010. Если результат│ │ │ │ │ │получился отрицательным,│ │ │ │ │ │то по данной строке│ │ │ │ │ │записывается ноль.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000050004000│<сумма> │ │(Умножьте значение строки│ │ │ │ │ │030 на 0,3) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного │П │N(15) │П000050005000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000050006000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 040 из│ │ │ │ │ │строки 050. Если значение│ │ │ │ │ │строки 040 больше или│ │ │ │ │ │равно значению строки 050,│ │ │ │ │ │то строка 060 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000050007000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 050 из│ │ │ │ │ │строки 040. Если значение│ │ │ │ │ │строки 040 меньше значения│ │ │ │ │ │строки 050, то строка 070│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 12
Раздел 3.2. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 6%┌──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │ Тип │ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма дохода│П │N(15) │П000060001000│<сумма> │ │(сложить строки 020 и 030)│ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000060002000│<сумма> │ │от источников в Российской│ │ │ │ │ │Федерации (пп. 2.1│ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000060003000│<сумма> │ │от источников за пределами│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │II. Налоговая база │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода│П │N(15) │П000060004000│<сумма> │ │(пп. 2.2 Приложения А +│ │ │ │ │ │пп. 2.1 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├──────────────────────────┬─────┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате│П │N(15) │П000060005000│<сумма> │ │(пп. 2.3 Приложения А +│ │ │ │ │ │пп. 2.3 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, удержанного│П │N(15) │П000060006000│<сумма> │ │налоговыми агентами│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная в│П │N(15) │П000060007000│<сумма> │ │иностранных государствах,│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая│П │N(15) │П000060008000│<сумма> │ │возврату из бюджета│ │ │ │ │ │(Вычтите строку 050 из│ │ │ │ │ │строки 060. Если значение│ │ │ │ │ │строки 050 больше значения│ │ │ │ │ │строки 060, то строка 080│ │ │ │ │ │не заполняется.) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, подлежащая к│П │N(15) │П000060009000│<сумма> │ │уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │ │ │(Вычтите сумму строк 060 и│ │ │ │ │ │070 из строки 050. Если│ │ │ │ │ │значение строки 050 меньше│ │ │ │ │ │или равно сумме строк 060│ │ │ │ │ │и 070, то строка 090 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение А. Доходы от источников
в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставкеТаблица 13.1
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000070000100│<ставка> │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 13.2
┌──────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000070001000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000070002000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000070003000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15) │П000070004000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма облагаемого дохода │П │N(15) │П000070005000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате │П │N(15) │П000070006000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога удержанная │П │N(15) │П000070007000│<сумма> │ └──────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 13.3
┌──────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма дохода │П │N(15) │П000070008000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма облагаемого│П │N(15) │П000070009000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога к уплате │П │N(15) │П000070010000│<сумма> │ ├──────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога удержанная │П │N(15) │П000070011000│<сумма> │ └──────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставкеТаблица 14.1
┌──────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │Наименование реквизита│Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├──────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000080000100│<ставка> │ └──────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 14.2
┌───────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬───────────────────────────┐ │Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная информация │ ├───────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴───────────────────────────┤ │1. Расчет суммы дохода и налога │ ├───────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬───────────────────────────┤ │Код страны по│П │К(3) │П000080001000│<код страны> │ │классификатору ОКСМ│ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000080002000│<наименование организации>|│ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>,<отчество> │ │ │ │Т(60), │ │ │ │ │ │Т(60) │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Дата получения дохода│П │N(15) │П000080003000│<дата> │ │(цифрами день, месяц,│ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Код валюты │П │N(15) │П000080004000│<код валюты> значение │ │ │ │ │ │выбирается из │ │ │ │ │ │"Общероссийского │ │ │ │ │ │Классификатора валют" (OK │ │ │ │ │ │(MK (ИСО 4217) 003-97) │ │ │ │ │ │014-2000), утвержденного │ │ │ │ │ │Постановлением Госстандарта│ │ │ │ │ │РФ от 25.12.2000 N 405-ст │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Курс иностранной│П │N(15.4) │П000080005000│<сумма> │ │валюты, установленный│ │ │ │ │ │ЦБ РФ на дату получения│ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Наименование валюты │П │Т(20) │П000080006000│<наименование валюты> │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Сумма дохода,│П │N(15) │П000080007000│<сумма> │ │полученного в│ │ │ │ │ │иностранной валюте │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Сумма налога,│П │N(15) │П000080008000│<сумма> │ │уплаченная в│ │ │ │ │ │иностранном государстве│ │ │ │ │ │в иностранной валюте │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Сумма дохода,│П │N(15) │П000080009000│<сумма> │ │полученного в рублях по│ │ │ │ │ │курсу ЦБ РФ на дату│ │ │ │ │ │получения │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Сумма налога,│П │N(15) │П000080010000│<сумма> │ │уплаченная в│ │ │ │ │ │иностранном государстве│ │ │ │ │ │в рублях по курсу ЦБ РФ│ │ │ │ │ │на дату получения│ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Сумма налога,│П │N(15) │П000080011000│<сумма> │ │исчисленная в│ │ │ │ │ │соответствии с│ │ │ │ │ │законодательством │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼───────────────────────────┤ │Сумма налога,│П │N(15) │П000080012000│<сумма> │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ └───────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴───────────────────────────┘Таблица 14.3
┌─────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │2. Итого: │ ├─────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма дохода, полученного│П │N(15) │П000080013000│<сумма> │ │в рублях │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма налога,│П │N(15) │П000080014000│<сумма> │ │уплаченная в иностранных│ │ │ │ │ │государствах в рублях │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная│П │N(15) │П000080015000│<сумма> │ │в соответствии с│ │ │ │ │ │законодательством │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, принимаемая│П │N(15) │П000080016000│<сумма> │ │к зачету в Российской│ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности
и частной практикиТаблица 15.1
┌─────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1. За какие месяцы получен доход │ ├─────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Период осуществления│П │N(12) │П000090001000│<число> <*> Значение │ │предпринимательской │ │ │ │ПЕРИОД состоит из 12 │ │деятельности │ │ │ │символов "0" или "1". │ │ │ │ │ │Все месяцы, за которые│ │ │ │ │ │получен доход, │ │ │ │ │ │отмечаются символом │ │ │ │ │ │"1"; остальные - │ │ │ │ │ │символом "0". │ ├─────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┤ │2. Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности │ │без образования юридического лица и занятия частной практикой │ ├─────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Вид деятельности │П │Т(120) │П000090002000│<наименование вида │ │ │ │ │ │деятельности> │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида деятельности │П │К(8) │П000090002100│<код> выбирается из │ │ │ │ │ │ОКВЭД │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2)│П000090002500│<сумма> │ ├─────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┤ │3. Произведенные расходы │ ├─────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Материальные расходы │П │N(15.2)│П000090003000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Амортизационные │П │N(15.2)│П000090004000│<сумма> │ │отчисления │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Расходы на оплату труда │П │N(15.2)│П000090005000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Прочие расходы │П │N(15.2)│П000090006000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.5. Итого расходов │П │N(15.2)│П000090007000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │4. Расходы в пределах │П │N(15.2)│П000090008000│<сумма> │ │норматива (20% от суммы │ │ │ │ │ │дохода, полученного от │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │предпринимательской │ │ │ │ │ │деятельности) │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 15.2
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5. Итого: │ ├─────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2)│П000090009000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма расходов,│П │N(15.2)│П000090010000│<сумма> │ │включаемых в состав│ │ │ │ │ │профессионального вычета │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма начисленных│П │N(15.2)│П000090011000│<сумма> │ │авансовых платежей │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма фактически│П │N(15.2)│П000090012000│<сумма> │ │уплаченных авансовых│ │ │ │ │ │платежей │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий,
изобретений и промышленных образцовТаблица 16.1
┌─────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Доходы получены от│П │К(1) │П000100000100│<код> принимает │ │источников в Российской│ │ │ │значения: 1 - в │ │Федерации/за пределами│ │ │ │Российской Федерации| │ │Российской Федерации │ │ │ │2 - за пределами │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ └─────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 16.2
┌─────────────────────────┬───┬───────┬──────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита │Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴───────┴──────────────┴──────────────────────┤ │Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных │ │расходов │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000100001000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000100002000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000100003000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида авторского│П │К(4) │П000100004000│<код вида │ │вознаграждения │ │ │ │вознаграждения> │ │(вознаграждения) │ │ │ │выбирается из │ │ │ │ │ │приложения 3 │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Авторское вознаграждение│П │Т(120) │П000100005000│<наименование │ │(вознаграждения) за │ │ │ │вознаграждения> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма авторского│П │N(15.2) │П000100006000│<сумма> │ │вознаграждения │ │ │ │ │ │(вознаграждения) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код расхода │П │К(3) │П000100007000│<код расхода> принима-│ │ │ │ │ │ет значения: 405 - │ │ │ │ │ │нормативная величина, │ │ │ │ │ │в соответствии с п. 3 │ │ │ │ │ │ст. 221 НК РФ|404 - │ │ │ │ │ │при наличии докумен- │ │ │ │ │ │тально подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Норматив, % │П │N(3) │П000100008000│<процент> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма расхода │П │N(15.2) │П000100009000│<сумма> │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 16.3
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │Итого: │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Общая сумма авторских│П │N(15.2) │П000100010000│<сумма> │ │вознаграждений │ │ │ │ │ │(вознаграждений) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма расходов │П │N(15.2) │П000100011000│<сумма> │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по договорам гражданско-правового характераТаблица 17.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Доходы получены от│П │К(1) │П000110000100│<код> принимает │ │источников в Российской│ │ │ │значения: 1 - в │ │Федерации/за пределами│ │ │ │Российской Федерации| │ │Российской Федерации │ │ │ │2 - за пределами │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 17.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных │ │расходов │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000110001000│<ИНН источника │ │ │ │I5(12) │ │выплаты ЮЛ>|<ИНН │ │ │ │ │ │источника выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │14(9) │П000110002000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000110003000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000110004000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма расхода │П │N(15.2) │П000110005000│<сумма> │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 17.3
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │Итого: │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬──────────────┬─────────────────────┤ │Общая сумма доходов │П │N(15.2) │П000110006000 │<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼──────────────┼─────────────────────┤ │Общая сумма расходов │П │N(15.2) │П000110007000 │<сумма> │ └─────────────────────────┴───┴────────┴──────────────┴─────────────────────┘Приложение Е. Расчет стандартных
и социальных налоговых вычетовТаблица 18.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1. Доход по месяцам нарастающим итогом │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │1.1. Итого за: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Январь │П │N(15.2) │П000120001000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - февраль │П │N(15.2) │П000120002000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - март │П │N(15.2) │П000120003000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - апрель │П │N(15.2) │П000120004000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - май │П │N(15.2) │П000120005000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - июнь │П │N(15.2) │П000120006000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - июль │П │N(15.2) │П000120007000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - август │П │N(15.2) │П000120008000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - сентябрь │П │N(15.2) │П000120009000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - октябрь │П │N(15.2) │П000120010000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - ноябрь │П │N(15.2) │П000120011000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │январь - декабрь │П │N(15.2) │П000120012000│<сумма> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2. Количество месяцев,│П │N(2) │П000120013000│<количество месяцев> │ │в которых доход не│ │ │ │ │ │превысил 20000 руб. (с│ │ │ │ │ │учетом пункта 1) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │2.1. Сумма стандартного│П │N(15.2) │П000120014000│<сумма> │ │налогового вычета по пп.│ │ │ │ │ │1 п. 1 ст. 218 НК РФ│ │ │ │ │ │(3000 руб. х кол-во мес.)│ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.2. Сумма стандартного│П │N(15.2) │П000120015000│<сумма> │ │налогового вычета по пп.│ │ │ │ │ │2 п. 1 ст. 218 НК РФ (500│ │ │ │ │ │руб. х кол-во мес.) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.3. Сумма стандартного│П │N(15.2) │П000120016000│<сумма> │ │налогового вычета по пп.│ │ │ │ │ │3 п. 1 ст. 218 НК РФ (400│ │ │ │ │ │руб. х п. 1.2) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.4. Сумма стандартного│П │N(15.2) │П000120017000│<сумма> │ │налогового вычета на│ │ │ │ │ │ребенка родителю (супругу│ │ │ │ │ │родителя) (300 руб. х п.│ │ │ │ │ │1.2 х количество детей) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.5. Сумма стандартного│П │N(15.2) │П000120018000│<сумма> │ │налогового вычета на│ │ │ │ │ │ребенка одинокому│ │ │ │ │ │родителю (опекуну,│ │ │ │ │ │попечителю) (600 руб. х│ │ │ │ │ │п. 1.2 х количество│ │ │ │ │ │детей) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.6. Итого вычетов │П │N(15.2) │П000120019000│<сумма> │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 18.1
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │3.1. Суммы, перечисленные│П │N(15.2) │П000120020000│<сумма> │ │на благотворительные цели│ │ │ │ │ │(не более 25% от общей│ │ │ │ │ │суммы дохода, полученного│ │ │ │ │ │в налоговом периоде) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.2. Суммы, уплаченные за│П │N(15.2) │П000120021000│<сумма> │ │свое обучение (не более│ │ │ │ │ │38000 руб.) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.3. Суммы, уплаченные за│П │N(15.2) │П000120022000│<сумма> │ │обучение детей (не более│ │ │ │ │ │38000 руб. за каждого│ │ │ │ │ │ребенка на обоих│ │ │ │ │ │родителей, опекуна,│ │ │ │ │ │попечителя) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.4. Суммы, уплаченные за│П │N(15.2) │П000120023000│<сумма> │ │лечение и приобретение│ │ │ │ │ │медикаментов (не более│ │ │ │ │ │38000 руб.) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.5. Суммы расходов по│П │N(15.2) │П000120024000│<сумма> │ │дорогостоящему лечению │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.6. Итого вычетов │П │N(15.2) │П000120025000│<сумма> │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение Ж. Расчет суммы доходов, частично
не подлежащих налогообложению, и имущественных налоговых
вычетов от продажи имуществаТаблица 19.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, установленных п. 28│ │ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде выигрышей и призов) │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим│ │работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом│ │на пенсию по инвалидности или по возрасту │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │1.1.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130001000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.2. Сумма дохода, не│П │N(15.2) │П000130002000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению (равно│ │ │ │ │ │значению пп. 1.1.1, но не│ │ │ │ │ │более 2000 руб.) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1.2. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или│ │индивидуальных предпринимателей, и не подлежащих обложению налогом на│ │наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │1.2.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130003000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2.2. Сумма дохода, не│П │N(15.2) │П000130004000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению (равно│ │ │ │ │ │значению пп. 1.2.1, но не│ │ │ │ │ │более 2000 руб.) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1.3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных│ │налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии│ │с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных│ │(представительных) органов государственной власти или представительных│ │органов местного самоуправления │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │1.3.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130005000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.3.2. Сумма дохода, не│П │N(15.2) │П000130006000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению (равно│ │ │ │ │ │значению пп. 1.3.1, но не│ │ │ │ │ │более 2000 руб.) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1.4. Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам,│ │родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а│ │также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов,│ │назначенных им лечащим врачом │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │1.4.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130007000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.4.2. Сумма дохода, не│П │N(15.2) │П000130008000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению (равно│ │ │ │ │ │значению пп. 1.4.1, но не│ │ │ │ │ │более 2000 руб.) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итого: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.5. Общая сумма дохода,│П │N(15.2) │П000130009000│<сумма> │ │не подлежащая│ │ │ │ │ │налогообложению (пп.│ │ │ │ │ │1.1.2 + пп. 1.2.2 + пп.│ │ │ │ │ │1.3.2 + пп. 1.4.2) │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 19.2
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │2. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в виде выигрышей и│ │призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях с│ │целью рекламы товаров, работ и услуг │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │2.1. Сумма дохода от всех│П │N(15.2) │П000130010000│<сумма> │ │источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.2. Сумма дохода, не│П │N(15.2) │П000130011000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению (равно│ │ │ │ │ │значению пп. 2.1, но не│ │ │ │ │ │более 2000 руб.) │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 19.3
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3. Расчет имущественных налоговых вычетов к доходам от продажи имущества│ │(кроме ценных бумаг), установленных п. 1 ст. 220 НК РФ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых│ │домиков или земельных участков, находившихся в собственности менее 5 лет │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │3.1.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130012000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.1.2. Сумма налогового│П │N(15.2) │П000130013000│<сумма> │ │вычета (документально│ │ │ │ │ │подтвержденные расходы,│ │ │ │ │ │либо 1000000 руб., но не│ │ │ │ │ │более значения пп.│ │ │ │ │ │3.1.1) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │3.2. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых│ │домиков или земельных участков, находившихся в собственности 5 лет и более │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │3.2.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130014000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.2.2. Сумма налогового│П │N(15.2) │П000130015000│<сумма> │ │вычета (равно значению│ │ │ │ │ │пп. 3.2.1) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │3.3. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в│ │уставном капитале организации (кроме ценных бумаг, находившихся в│ │собственности менее 3 лет) │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │3.3.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130016000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.3.2. Сумма налогового│П │N(15.2) │П000130017000│<сумма> │ │вычета (документально│ │ │ │ │ │подтвержденные расходы,│ │ │ │ │ │либо 125000 руб., но не│ │ │ │ │ │более значения пп.│ │ │ │ │ │3.3.1) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │3.4. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в│ │уставном капитале организации (кроме ценных бумаг), находившихся в│ │собственности 3 года и более │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │3.4.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130018000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.4.2. Сумма налогового│П │N(15.2) │П000130019000│<сумма> │ │вычета (равно значению│ │ │ │ │ │пп. 3.4.1) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итого: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.5. Общая сумма вычетов│П │N(15.2) │П000130019500│<сумма> │ │(пп. 3.1.2 + пп. 3.2.2 +│ │ │ │ │ │пп. 3.3.2 + пп. 3.4.2) │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 19.4
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │4. Расчет суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи│ │ценных бумаг, установленных п. 1 ст. 220 НК РФ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.1. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в│ │собственности менее 3-х лет │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │4.1.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130020000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │4.1.2. Сумма налогового│П │N(15.2) │П000130021000│<сумма> │ │вычета (125000 руб., но │ │ │ │ │ │не более значения │ │ │ │ │ │пп. 4.1.1) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │4.2. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в│ │собственности 3 года и более │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │4.2.1. Сумма дохода от│П │N(15.2) │П000130022000│<сумма> │ │всех источников выплаты │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │4.2.2. Сумма налогового│П │N(15.2) │П000130023000│<сумма> │ │вычета (равно значению│ │ │ │ │ │пп. 4.2.1) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итого: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │4.3. Общая сумма вычетов│П │N(15.2) │П004070024000│<сумма> │ │(пп. 4.1.2 + пп. 4.2.2) │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение З. Расчет имущественного налогового вычета
по суммам, израсходованным на новое строительство
либо приобретение жилого дома или квартирыТаблица 20
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1. Для получения права на вычет укажите наименование и адрес объекта, по│ │которому производится вычет по новому строительству или приобретению жилого│ │дома или квартиры │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │1.1. Наименование объекта│П │Т(100) │П000140001000│<наименование объекта>│ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2. Адрес объекта │П │К(3), │П000140002000│<код страны>,<индекс>,│ │ │ │N(6), │ │<код региона>, │ │ │ │К(2), │ │<район>,<город>, │ │ │ │Т1(40), │ │<населенный пункт>, │ │ │ │Т1(40), │ │<улица>,<дом>, │ │ │ │T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │T1(40), │ │ │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │T1(7) │ │ │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │2. Показатели для расчета вычета │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │2.1. Дата приобретения│П │D(10) │П000140003000│<дата> │ │(начала строительства)│ │ │ │ │ │жилого дома (квартиры) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.2. Дата регистрации│П │D(10) │П000140004000│<дата> │ │права собственности на│ │ │ │ │ │жилой дом (квартиру) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.3. Год начала│П │N(4) │П000140005000│<год> │ │использования вычета │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.4. Доля собственности │П │N(6.2) │П000140006000│<доля> │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │3. Расчет вычета по новому строительству или приобретению жилого объекта │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │3.1. Сумма расходов на│П │N(15.2) │П000140007000│<сумма> │ │новое строительство или│ │ │ │ │ │приобретение жилого дома│ │ │ │ │ │(квартиры), перешедшая с│ │ │ │ │ │предыдущего года (без│ │ │ │ │ │учета процентов по│ │ │ │ │ │ипотечным кредитам) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.2. Сумма уплаченных│П │N(15.2) │П000140008000│<сумма> │ │процентов по ипотечным│ │ │ │ │ │кредитам, перешедшая с│ │ │ │ │ │предыдущего года │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.3. Общая сумма расходов│П │N(15.2) │П000140009000│<сумма> │ │на новое строительство│ │ │ │ │ │или приобретение жилого│ │ │ │ │ │дома (квартиры) (без│ │ │ │ │ │учета процентов по│ │ │ │ │ │ипотечным кредитам) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.4. Сумма уплаченных│П │N(15.2) │П000140010000│<сумма> │ │процентов по ипотечным│ │ │ │ │ │кредитам, фактически│ │ │ │ │ │израсходованным на новое│ │ │ │ │ │строительство или│ │ │ │ │ │приобретение жилого дома│ │ │ │ │ │(квартиры) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.5. Размер налоговой│П │N(15.2) │П000140011000│<сумма> │ │базы, облагаемой по│ │ │ │ │ │ставке 13%, за минусом│ │ │ │ │ │налоговых вычетов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.6. Сумма документально│П │N(15.2) │П000140012000│<сумма> │ │подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │на новое строительство│ │ │ │ │ │или приобретение жилого│ │ │ │ │ │дома (квартиры),│ │ │ │ │ │принимаемая к зачету в│ │ │ │ │ │отчетном периоде │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.7. Сумма уплаченных│П │N(15.2) │П000140013000│<сумма> │ │процентов по ипотечным│ │ │ │ │ │кредитам, принимаемая к│ │ │ │ │ │зачету в отчетном периоде│ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.8. Сумма документально│П │N(15.2) │П000140014000│<сумма> │ │подтвержденных расходов,│ │ │ │ │ │переходящая на следующий│ │ │ │ │ │отчетный год │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.9. Сумма уплаченных│П │N(15.2) │П000140015000│<сумма> │ │процентов по ипотечным│ │ │ │ │ │кредитам, переходящая на│ │ │ │ │ │следующий отчетный год │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.10. Сумма│П │N(15.2) │П000140016000│<сумма> │ │имущественного налогового│ │ │ │ │ │вычета по расходам на│ │ │ │ │ │новое строительство или│ │ │ │ │ │приобретение жилого дома│ │ │ │ │ │(квартиры), принятая к│ │ │ │ │ │зачету в предыдущие│ │ │ │ │ │отчетные годы │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.11. Сумма уплаченных│П │N(15.2) │П000140017000│<сумма> │ │процентов по ипотечным│ │ │ │ │ │кредитам, принятая в│ │ │ │ │ │предыдущие отчетные годы │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение И. Расчет налоговой базы по операциям
с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные бумагиТаблица 21.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Доходы получены от│П │К(1) │П000150000100│<код> принимает │ │источников в Российской│ │ │ │значения: 1- в │ │Федерации/за пределами│ │ │ │Российской Федерации| │ │Российской Федерации │ │ │ │2 - за пределами │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.2.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально│ │подтвержденных расходов │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000150001000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150002000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000150003000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.1. Сумма, полученная│П │N(15.2) │П000150004000│<сумма> │ │от реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.2. Сумма│П │N(15.2) │П000150005000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │по приобретению, хранению│ │ │ │ │ │и реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг, других расходов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.3. Сумма убытка от│П │N(15.2) │П000150006000│<сумма> │ │реализации ценных бумаг,│ │ │ │ │ │учитываемого при расчете │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.2.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │1.1.4. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000150007000│<сумма> │ │принимаемого к вычету (из│ │ │ │ │ │пп. 1.1.5 Прил. К) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.5. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000150008000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.6. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000150009000│<сумма> │ │учитываемая при расчете│ │ │ │ │ │пп. 1.2.4 │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.3.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг,│ │но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к│ │обращающимся ценным бумагам │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000150010000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150011000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000150012000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2.1. Сумма, полученная│П │N(15.2) │П000150013000│<сумма> │ │от реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2.2. Сумма│П │N(15.2) │П000150014000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │по приобретению, хранению│ │ │ │ │ │и реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг, других расходов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2.3. Сумма убытка от│П │N(15.2) │П000150015000│<сумма> │ │реализации ценных бумаг,│ │ │ │ │ │учитываемого при расчете │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.3.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │1.2.4. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000150016000│<сумма> │ │принимаемого к вычету (из│ │ │ │ │ │пп. 1.1.6) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2.5. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000150017000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.4.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000150018000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150019000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000150020000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.3.1. Сумма, полученная│П │N(15.2) │П000150021000│<сумма> │ │от реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.3.2. Сумма│П │N(15.2) │П000150022000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │по приобретению, хранению│ │ │ │ │ │и реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг, других расходов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.3.3. Сумма убытка от│П │N(15.2) │П000150023000│<сумма> │ │реализации ценных бумаг,│ │ │ │ │ │учитываемого при расчете │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.4.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │1.3.4. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000150024000│<сумма> │ │принимаемого к вычету (из│ │ │ │ │ │пп. 1.3.5 Прил. К) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.3.5. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000150025000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.5.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых│ │инвестиционных фондов (включая их погашение) │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000150026000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150027000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000150028000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.1. Сумма, полученная│П │N(15.2) │П000150029000│<сумма> │ │от реализации (погашения)│ │ │ │ │ │инвестиционных паев │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.2. Сумма│П │N(15.2) │П000150030000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │по приобретению, хранению│ │ │ │ │ │и реализации (погашению)│ │ │ │ │ │инвестиционных паев,│ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.3. Сумма убытка от│П │N(15.2) │П000150031000│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │инвестиционных паев,│ │ │ │ │ │учитываемого при расчете │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.5.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │2.4. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000150032000│<сумма> │ │принимаемого к вычету (из│ │ │ │ │ │пп. 2.2.5 Прил. К) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.5. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000150033000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.6.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных│ │сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000150034000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150035000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000150036000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.1. Сумма дохода по│П │N(15.2) │П000150037000│<сумма> │ │совершенным операциям и│ │ │ │ │ │полученных премий по│ │ │ │ │ │сделкам с опционами │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.2. Сумма документально│П │N(15.2) │П000150038000│<сумма> │ │подтвержденных расходов и│ │ │ │ │ │убытков по совершенным│ │ │ │ │ │операциям, уплаченных│ │ │ │ │ │премий по сделкам с│ │ │ │ │ │опционами │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.3. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000150039000│<сумма> │ │принимаемого к вычету (из│ │ │ │ │ │пп. 3.4 Прил. К) │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.6.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │3.4. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000150040000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 21.7
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │4. ИТОГО │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │4.1. Сумма полученного│П │N(15.2) │П000150041000│<сумма> │ │дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1│ │ │ │ │ │+ 1.3.1 + 2.1 + 3.1) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │4.2. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000150042000│<сумма> │ │дохода (пп. 1.1.4 + 1.2.5│ │ │ │ │ │+ 1.3.5 + 2.5 + 3.4) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │4.3. Сумма документально│П │N(15.2) │П000150043000│<сумма> │ │подтвержденных расходов,│ │ │ │ │ │принимаемых к вычету (пп.│ │ │ │ │ │4.1 - 4.2) │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Приложение К. Расчет налоговой базы по операциям
с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные
бумаги, осуществляемым доверительным управляющимТаблица 22.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Доходы получены от│П │К(1) │П000160000100│<код> принимает │ │источников в Российской│ │ │ │значения: 1- в │ │Федерации/за пределами│ │ │ │Российской Федерации| │ │Российской Федерации │ │ │ │2 - за пределами │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.2.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально│ │подтвержденных расходов │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000160001000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160002000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000160003000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.1. Сумма, полученная│П │N(15.2) │П000160004000│<сумма> │ │от реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.2. Сумма│П │N(15.2) │П000160005000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │по приобретению, хранению│ │ │ │ │ │и реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг, других расходов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.3. Сумма убытка от│П │N(15.2) │П000160006000│<сумма> │ │реализации ценных бумаг,│ │ │ │ │ │учитываемого при расчете │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.2.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │1.1.4. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000160007000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.1.5. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000160008000│<сумма> │ │учитываемая при расчете │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │пп. 1.2.4 Прил. К и пп.│ │ │ │ │ │1.1.4 Прил. И │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.3.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг,│ │но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к│ │обращающимся ценным бумагам │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000160009000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160010000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000160011000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2.1. Сумма, полученная│П │N(15.2) │П000160012000│<сумма> │ │от реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2.2. Сумма│П │N(15.2) │П000160013000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │по приобретению, хранению│ │ │ │ │ │и реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг, других расходов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2.3. Сумма убытка от│П │N(15.2) │П000160014000│<сумма> │ │реализации ценных бумаг,│ │ │ │ │ │учитываемого при расчете │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.3.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │1.2.4. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000160015000│<сумма> │ │принимаемого к вычету (из│ │ │ │ │ │пп. 1.1.5) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.2.5. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000160016000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.4.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000160017000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160018000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000160019000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.3.1. Сумма, полученная│П │N(15.2) │П000160020000│<сумма> │ │от реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.3.2. Сумма│П │N(15.2) │П000160021000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │по приобретению, хранению│ │ │ │ │ │и реализации ценных│ │ │ │ │ │бумаг, других расходов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.3.3. Сумма убытка от│П │N(15.2) │П000160022000│<сумма> │ │реализации ценных бумаг,│ │ │ │ │ │учитываемого при расчете │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.4.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │1.3.4. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000160023000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │1.3.5. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000160024000│<сумма> │ │учитываемая при расчете│ │ │ │ │ │пп. 1.3.4 Прил. И 1.3.4.│ │ │ │ │ │Сумма облагаемого дохода │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.5.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых│ │инвестиционных фондов (включая их погашение) │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000160025000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160026000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000160027000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.1. Сумма, полученная от│П │N(15.2) │П000160028000│<сумма> │ │реализации (погашения)│ │ │ │ │ │инвестиционных паев │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.2. Сумма документально│П │N(15.2) │П000160029000│<сумма> │ │подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │по приобретению, хранению│ │ │ │ │ │и реализации (погашению)│ │ │ │ │ │инвестиционных паев,│ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.3. Сумма убытка от│П │N(15.2) │П000160030000│<сумма> │ │реализации (погашения)│ │ │ │ │ │инвестиционных паев,│ │ │ │ │ │учитываемого при расчете │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.5.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │2.4. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000160031000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │2.5. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000160032000│<сумма> │ │учитываемая при расчете│ │ │ │ │ │пп. 2.4 Прил. И │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.6.1
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных│ │сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │ИНН источника выплаты │П │I3(10)| │П000160033000│<ИНН источника выплаты│ │ │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160034000│<КПП источника │ │ │ │ │ │выплаты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование источника│П │Т(1000)|│П000160035000│<наименование │ │выплаты │ │Т(60), │ │организации>| │ │ │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.1. Сумма дохода по│П │N(15.2) │П000160036000│<сумма> │ │совершенным операциям и│ │ │ │ │ │полученных премий по│ │ │ │ │ │сделкам с опционами │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.2. Сумма документально│П │N(15.2) │П000160037000│<сумма> │ │подтвержденных расходов и│ │ │ │ │ │убытков по совершенным│ │ │ │ │ │операциям, уплаченных│ │ │ │ │ │премий по сделкам с│ │ │ │ │ │опционами │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.6.2
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │3.3. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000160038000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │3.4. Сумма убытка,│П │N(15.2) │П000160039000│<сумма> │ │учитываемая при расчете│ │ │ │ │ │пп. 3.3 Прил. И │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 22.7
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │4. ИТОГО │ ├─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │4.1. Сумма полученного│П │N(15.2) │П000160040000│<сумма> │ │дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1│ │ │ │ │ │+ 1.3.1 + 2.1 + 3.1) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │4.2. Сумма облагаемого│П │N(15.2) │П000160041000│<сумма> │ │дохода (пп. 1.1.4 + 1.2.5│ │ │ │ │ │+ 1.3.4 + 2.4 + 3.3) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │4.3. Сумма документально│П │N(15.2) │П000160042000│<сумма> │ │подтвержденных расходов,│ │ │ │ │ │принимаемых к вычету (пп.│ │ │ │ │ │4.1 - 4.2) │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов4.1. Служебная часть сообщения
4.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа: ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где ИИ....ИИ - идентификатор отправителя, ГГГГ - текущий год, НН - текущий месяц, ДД - число, ЧЧ - часы, ММ - минуты, СС - секунды. Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ ИНН КППДля отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ********* ИННДля отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
4.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
4.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
4.2. Информационная часть сообщения
4.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указывается количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
4.2.2. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации. Используется для определения налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент Российской Федерации). Указывается в случае, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Номер страхового свидетельства в ПФР"
Указывается номер страхового свидетельства в ПФР физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> (числовой) из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>. Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
4.2.3. Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151020. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ).
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ ___ _____ │ │ │ └─── Версия утвержденной формы отчетности, а также │ изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы │ отчетности. └──────── Версия общих требований к составу и структуре показателей.Значение данной версии формата равно 3.00000.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный; 3 - корректирующий.Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
113 - по месту жительства физического лица, получившего доходы от налоговых агентов;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
121 - по месту жительства частного нотариуса;
122 - по месту жительства адвоката;
114 - по месту жительства прочего физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом: ПРРРРРСССССГГ.
4.2.4. Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный номер (код) строки формы;
ГГ - двузначный номер графы формы.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘Приложение 2
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │Г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │Г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 99 │иные территории, включая город и космодром Байконур │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘Приложение 3
КОДЫ ВИДОВ АВТОРСКИХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ (ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ)
┌─────┬─────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐ │Код │ │Норма-│ │дохо-│ │тивы │ │да │ │затрат│ │ │ │<*> │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │2201 │Создание литературных произведений, в том числе для│ 20 │ │ │театра, кино, эстрады и цирка │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │2202 │Создание художественно-графических произведений,│ 30 │ │ │фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │2203 │Создание произведений скульптуры, монументально-│ 40 │ │ │декоративной живописи, декоративно-прикладного и│ │ │ │оформительского искусства, станковой живописи,│ │ │ │театрально- и кинодекорационного искусства и графики,│ │ │ │выполненных в различной технике │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │2204 │Создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и│ 30 │ │ │кинофильмов) │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │2205 │Создание музыкальных произведений: музыкально-сценических│ 40 │ │ │произведений (опер, балетов, музыкальных комедий),│ │ │ │симфонических, хоровых, камерных произведений,│ │ │ │произведений для духового оркестра, оригинальной музыки│ │ │ │для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │2206 │Других музыкальных произведений, в том числе│ 25 │ │ │подготовленных к опубликованию │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │2207 │Исполнение произведений литературы и искусства │ 20 │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │2208 │Создание научных трудов и разработок │ 20 │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │2209 │Открытия, изобретения и создание промышленных образцов (к│ 30 │ │ │сумме дохода, полученного за первые два года│ │ │ │использования) │ │ └─────┴─────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘--------------------------------
<*> В процентах к суммам начисленного дохода.
Утвержден
Приказом МНС РоссииФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)ЧАСТЬ XXXIV.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 4-НДФЛ)
(ВЕРСИЯ 3.00000)1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (4-НДФЛ) в электронном виде (далее - формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирована в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ)
в электронном видеСтруктура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (4-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::= <служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла> <служебная часть>::= <общие сведения служебной части> <сведения об отправителе> <информационная часть>::= <общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы><конец блока> <конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOLСостав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 7.
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 4-НДФЛ)
в электронном видеСтруктура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ..., <формат слова S>В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Идентификатор файла │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │ │ │ │ │отправителя> <год> │ │ │ │ │ │<месяц> <день> <часы> │ │ │ │ │ │<минуты> <секунды> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Тип информации │О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.3) │ВерсФорм │3.00 │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Идентификатор получателя │О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Версия передающей│Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │программы │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Количество документов │О │N(3) │КолДок │<количество │ │ │ │ │ │документов> │ │ │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает │ │ │ │ │ │с количеством │ │ │ │ │ │информационных частей │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование отправителя│О │Т(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации>│ │- юридического лица│ │ │ │ │ │(обособленного │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │ЕmailОтпр │<адрес электронной │ │ │ │ │ │почты> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Должность отправителя │Н │Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество│Н │Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │отправителя │ │Т2(60), │ │<отчество> │ │ │ │Т2(60) │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │ │отправителя - физического│ │Т2(60), │ │<отчество> │ │лица │ │Т2(60) │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Телефон отправителя │О │Т(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Е-mail отправителя │Н │Т(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │ │ │ │ │ │почты> │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Информационная часть сообщения
Таблица 4
Описание формы отчетности
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Идентификатор документа │О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │ │ │ │ │отправителя> <год> │ │ │ │ │ │<номер документа> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Дата формирования│О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │документа │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 5
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество│О │Т2(60), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │физического лица │ │Т2(60), │ │<отчество> │ │ │ │Т2(60)| │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ИНН физического лица │О │I5(12)| │ИННФЛ │<ИНН физического │ │ │ │Е(0) │ │лица> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Количество дней│У │N(3) │КолДнейРФ │<количество дней> │ │пребывания физического│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │лица на территории│ │ │ │УП:/КодГраж//='643'| │ │Российской Федерации │ │ │ │'999' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Номер страхового│О │Т(14)| │НомСтрСвПФР │<номер страхового │ │свидетельства в ПФР │ │Е(0) │ │свидетельства в ПФР> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Место рождения│О │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │физического лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Дата рождения физического│О │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Пол физического лица │О │К(1) │Пол │<код> Принимает │ │ │ │ │ │следующие значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол| │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Гражданство физического│У │Т(120) │Гражд │<текст> │ │лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП:/КодГраж//='643'| │ │ │ │ │ │'999' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код страны │У │К(3) │КодГражд │<код страны> по │ │ │ │ │ │классификатору ОКСМ │ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП:/КодГраж//='643'| │ │ │ │ │ │'999' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Данные удостоверения│О │К(2), │УдЛичн │<код вида документа>, │ │личности физического лица│ │Т1(25) │ │<серия и номер> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Кем выдано удостоверение│О │Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │личности физического лица│ │ │ │организации> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Дата выдачи удостоверения│О │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │личности физического лица│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства│О │К(3), │АдрМЖ │<код страны>, <ин- │ │физического лица в│ │N(6), │ │декс>, <код региона>, │ │Российской Федерации │ │К(2), │ │<район>, <город>, │ │ │ │Т1(40), │ │<населенный пункт>, │ │ │ │Т1(40), │ │<улица>, <дом>, │ │ │ │Т1(40), │ │<корпус>, <квартира> │ │ │ │Т1(40), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Адрес места жительства за│У │Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места │ │пределами Российской│ │ │ │жительства> │ │Федерации │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП:/КодГраж//='643'| │ │ │ │ │ │'999' │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Таблица 6
Описание формы отчетности
┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Признак отчетности │О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно 1 │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код формы отчетности по│О │К(7) │КНД │Значение равно: │ │классификатору КНД │ │ │ │1151021 │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование формы│Н │Т(120) │НаимФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ │ │ │ │ │ │ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ │ │ │ │ │ │ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (4- │ │ │ │ │ │НДФЛ) │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Версия формата│О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00000 │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Период действия версии│О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │формата отчетности │ │D(10)| │ │версии>,<дата конца │ │ │ │Е(0) │ │действия версии> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Признак вида документа │О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │ │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Номер корректировки │У │К(1) │НомерКорр │<число> │ │ │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Документ представляется │О │К(3) │ДокПредст │<код> Принимает значе-│ │ │ │ │ │ния: │ │ │ │ │ │120 - по месту │ │ │ │ │ │жительства │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │121 - по месту │ │ │ │ │ │жительства частного │ │ │ │ │ │адвоката| │ │ │ │ │ │122 - по месту │ │ │ │ │ │жительства частного │ │ │ │ │ │нотариуса| │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Единица измерения по│О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │классификатору ОКЕИ │ │ │ │383 │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Количество показателей в│О │N(10) │КолПокФОтч │<количество │ │содержание формы │ │ │ │показателей> │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘Содержание формы отчетности
Таблица 7
Раздел 1. Сумма предполагаемого дохода
по данным налогоплательщика┌─────────────────────────┬───┬────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├─────────────────────────┼───┼────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма предполагаемого│П │N(15) │П000010001000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───┴────────┴─────────────┴──────────────────────┘4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов4.1. Служебная часть сообщения
4.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа: ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где ИИ....ИИ - идентификатор отправителя, ГГГГ - текущий год, НН - текущий месяц, ДД - число, ЧЧ - часы, ММ - минуты, СС - секунды. Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ ИНН КППДля отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ********* ИННДля отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
4.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
4.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
4.2. Информационная часть сообщения
4.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указывается количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
4.2.2. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации. Используется для определения налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент Российской Федерации). Указывается в случае, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Номер страхового свидетельства в ПФР"
Указывается номер страхового свидетельства в ПФР физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> (числовой) из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>. Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
4.2.3. Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151021. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 4-НДФЛ).
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ ___ _____ │ │ │ └─── Версия утвержденной формы отчетности, а также │ изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы │ отчетности. └──────── Версия общих требований к составу и структуре показателей.Значение данной версии формата равно 3.00000.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный; 3 - корректирующий.Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
121 - по месту жительства частного нотариуса;
122 - по месту жительства адвоката.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом: ПРРРРРСССССГГ.
4.2.4. Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный номер (код) строки формы,
ГГ - двузначный номер графы формы.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, выданное │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘Приложение 2
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │Г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │Г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 99 │иные территории, включая город и космодром Байконур │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
