МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 4 марта 2004 г. N БГ-3-24/179@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ,
СОДЕРЖАЩИХ ИНФОРМАЦИЮ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ)
БАНКОВСКОГО СЧЕТА, ИЗМЕНЕНИИ НОМЕРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ,
И ПОРЯДКА ИХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
В целях соблюдения требований части первой Налогового кодекса Российской Федерации, принятого Федеральным законом от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824), приказываю:
1. Утвердить и ввести в действие с 1 апреля 2004 года следующие рекомендованные формы документов, представленные в приложениях:
1.1. Форму "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение N 1).
1.2. Форму "Информационное письмо налогового органа о получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение N 2).
1.3. Форму "Извещение банка об изменении номеров банковских счетов клиентов банка" (приложение N 4).
2. Утвердить и ввести в действие с 1 апреля 2004 года Порядок представления банками информации в налоговые органы об открытии (закрытии) банковских счетов налогоплательщиков - клиентов банка (приложение N 3).
3. Руководителям управлений МНС России по субъектам Российской Федерации в срок до 1 апреля 2004 года организовать работу по:
доведению настоящего Приказа до подведомственных налоговых органов;
информированию банков и налогоплательщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей об утверждении настоящего Приказа;
бесплатному обеспечению банков, состоящих на учете в налоговых органах, необходимым количеством бланков "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета";
учету расходования бланков (их номеров) "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" и еженедельному контролю за своевременностью их направления состоящими на учете банками;
незамедлительному уведомлению налоговых органов по месту учета банков о получении "Сообщения банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета";
передаче в бумажном или электронном виде в состоящие на учете банки Справочника кодов обозначения налоговых органов для целей учета налогоплательщиков (далее - СОУН) и обеспечению его актуального состояния;
обеспечению размещения актуализированного СОУН на официальном сайте налоговых органов в сети Интернет.
4. Признать утратившим силу Приказ Государственной налоговой службы Российской Федерации от 23.12.1998 N ГБ-3-12/340 "Об утверждении формы "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета "и порядка ее заполнения", согласованный с Центральным банком Российской Федерации.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам С.Н. Шульгина.
Министр
Российской Федерации
по налогам и сборам
Г.И.БУКАЕВ
Согласовано
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение N 1
к Приказу МНС России
от 04.03.2004 N БГ-3-24/179@
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Форма по КНД │1│1│1│4│3│0│1│
┌─┬─────────────────────────────────────┬──────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│1│ │ │
├─┘ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ │ Бланк N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ СООБЩЕНИЕ БАНКА НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ ОБ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА │ (серия) (номер) │
│ ├────────────────────────────────────────┤
│ │ представляется при открытии │
│ │ (закрытии) банковского счета │
│ │ не позднее 5 рабочих дней со │
│ │ дня открытия (закрытия) счета │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│Представляется в ______________________________________________ N │ │ │ │ │ │
│ (наименование налогового органа по месту └─┴─┴─┴─┘ │
│ учета клиента) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Адрес налогового органа по месту учета клиента │
├───────────────────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────────────────────┤
│Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴────────────────────────┬─┬─┤
│Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┴─┴─┤
│Район │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Город │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Населенный пункт (село, поселок и т.д.)│ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Улица (проспект, переулок и т.д.) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер дома (владения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер корпуса (строения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер квартиры (офиса) │ │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│ Банк │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│ (БИК) (ИНН) (КПП) │
│ │
│ сообщает, │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│что клиенту │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ по предъявленному │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ (ИНН)/(КИО) (КПП) │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│Свидетельству о постановке на учет │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│в налоговом органе/Свидетельству └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│об учете в налоговом органе (серия) (номер) │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ (дата выдачи) │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
│после заключения │ │ /расторжения │ │ договора банк. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┘ └─┘ счета └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
│ (нужное отметить знаком X) (дата) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│
│ N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│
│ │
│┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │
││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ открыт │ │ /закрыт │ │ рублевый │ │ /валютный │ │ │
│└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ │
│ (дата открытия/ (нужное отметить знаком X) (нужное отметить знаком X) │
│ закрытия счета) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│счет N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│Должностное лицо банка ______________ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ Подпись └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ Фамилия │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
│Телефон │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
│ М.П. (дата) │
│ │
│--------------------------------------------------------------------------------│
│ Линия отрыва (для налогового органа) │
├─┬─────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┤
│2│ │ │
├─┘ Уведомление налогового органа │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ о получении сообщения банка │ Бланк N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ об открытии (закрытии) │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ банковского счета │ (серия) (номер) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ В __________________________________________________________ N │ │ │ │ │ │
│ (наименование налогового органа по месту учета банка) └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Адрес налогового органа по месту учета банка │
├───────────────────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────────────────────┤
│Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴────────────────────────┬─┬─┤
│Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┴─┴─┤
│Район │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Город │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Населенный пункт (село, поселок и т.д.)│ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Улица (проспект, переулок и т.д.) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер дома (владения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер корпуса (строения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер квартиры (офиса) │ │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
│Налоговый орган │ │ │ │ │, тел. __________ уведомляет, что │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
│ _____ _____ ________ │
│ (дата) │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
│получил сообщение N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ о том, что │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
│ (серия и номер бланка) (дата открытия/ │
│ закрытия счета) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│ банк │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│ (БИК) (ИНН) (КПП) │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ │
│ открыл │ │ /закрыл │ │ │
│ └─┘ └─┘ │
│ (нужное отметить знаком X) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│клиенту │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ по предъявленному │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ (ИНН)/(КИО) (КПП) │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│Свидетельству о постановке на учет │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│в налоговом органе/Свидетельству └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│об учете в налоговом органе (серия) (номер) │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ (дата выдачи) │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│
│рублевый │ │ /валютный │ │ счет N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┘ └─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│
│(нужное отметить знаком X) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│Должностное лицо налогового органа ___________ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ Подпись └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ Фамилия │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
│Телефон │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
│ М.П. (дата) │
│ │
│--------------------------------------------------------------------------------│
│ Линия отрыва (для банка) │
├─┬─────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┤
│3│ │ │
├─┘ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Корешок сообщения банка об открытии │ Бланк N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ (закрытии) банковского счета │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │ (серия) (номер) │
│ │ │
│ ├────────────────────────────────────────┤
│ │ остается в банке │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│ │
│┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ В ____________________________________________ N │ │ │ │ ││
│└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ (наименование налогового органа по месту └─┴─┴─┴─┘│
│ (дата отправки) учета клиента) │
│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Адрес налогового органа по месту учета клиента │
├───────────────────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────────────────────┤
│Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴────────────────────────┬─┬─┤
│Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┴─┴─┤
│Район │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Город │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Населенный пункт (село, поселок и т.д.)│ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Улица (проспект, переулок и т.д.) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер дома (владения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер корпуса (строения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер квартиры (офиса) │ │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│направлено сообщение: │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│ Банк │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│ (БИК) (ИНН) (КПП) │
│ │
│ │
│ сообщает, │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│что клиенту │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ по предъявленному │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ (ИНН)/(КИО) (КПП) │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│Свидетельству о постановке на учет │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│в налоговом органе/Свидетельству └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│об учете в налоговом органе (серия) (номер) │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ (дата выдачи) │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
│после заключения │ │ /расторжения │ │ договора банк. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┘ └─┘ счета └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
│ (нужное отметить знаком X) (дата) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│
│ N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│
│ │
│┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │
││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ открыт │ │ /закрыт │ │ рублевый │ │ /валютный │ │ │
│└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ │
│ (дата открытия/ (нужное отметить знаком X) (нужное отметить знаком X) │
│ закрытия счета) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│счет N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│Должностное лицо банка ______________ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ Подпись └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ Фамилия │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
│Телефон │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
│ Место штампа (дата) │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение N 2
к Приказу МНС России
от 04.03.2004 N БГ-3-24/179@
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Форма по КНД │1│1│2│1│0│2│0│
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│ ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО │
│ НАЛОГОВОГО ОРГАНА О ПОЛУЧЕНИИ СООБЩЕНИЯ БАНКА │
│ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ ________________________________________________________ N │ │ │ │ │ │
│ (наименование налогового органа) └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Адрес налогового органа │
├───────────────────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────────────────────┤
│Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴────────────────────────┬─┬─┤
│Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┴─┴─┤
│Район │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Город │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Населенный пункт (село, поселок и т.д.)│ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Улица (проспект, переулок и т.д.) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер дома (владения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер корпуса (строения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер квартиры (офиса) │ │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│ │
│ _________________________________________│
│ (наименование банка) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ БИК │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Адрес банка │
├───────────────────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────────────────────┤
│Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴────────────────────────┬─┬─┤
│Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┴─┴─┤
│Район │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Город │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Населенный пункт (село, поселок и т.д.)│ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Улица (проспект, переулок и т.д.) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер дома (владения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер корпуса (строения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер квартиры (офиса) │ │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│Налоговый орган │ │ │ │ │ подтверждает, что │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ получил │
│ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ сообщение │
│ (дата) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ от │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ (серия и номер бланка) (дата) │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ │
│ об открытии │ │ закрытии │ │ счета │
│ └─┘ └─┘ │
│ (нужное отметить знаком X) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ лицу, имеющему │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ИНН (КИО) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│Руководитель налогового органа ______________ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ Подпись └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ Фамилия │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
│Телефон │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
│ М.П. (дата) │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение N 3
к Приказу МНС России
от 04.03.2004 N БГ-3-24/179@
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ ИНФОРМАЦИИ
В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ)
БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ - КЛИЕНТОВ БАНКА
1. В целях настоящего Порядка под банками понимаются: кредитные организации (их филиалы); учреждения Банка России, обслуживающие счета всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и осуществляющие банковские операции по обслуживанию клиентов, перечень которых установлен статьей 48 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790).
2. Бланк "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение N 1) включает три раздела, оформленные в виде отрывных частей:
часть первая - собственно "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" - предназначена для направления банком в налоговый орган по месту учета клиента, которому открыт (закрыт) счет;
часть вторая - "Уведомление налогового органа о получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета" - предназначена для направления налоговым органом по месту учета клиента, которому открыт (закрыт) счет, в налоговый орган по месту учета банка;
часть третья - "Корешок сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета" - остается в банке в целях подтверждения факта о направлении им сообщения налоговому органу об открытии (закрытии) счета в установленный законодательством срок.
3. Бланки изготавливаются налоговым органом по месту учета банка в соответствии с формой, приведенной в приложении N 1, с помощью технических средств документирования информации, обеспечивающих их автоматизированный учет в информационной системе налоговых органов, и предоставляются состоящему на учете в этом налоговом органе банку по его письменной заявке со следующими заполненными реквизитами:
серией и номером бланка, воспроизведенными во всех трех частях бланка;
БИК, ИНН, КПП банка - во всех частях бланка;
реквизитами налогового органа по месту учета банка - во второй части бланка.
В случае готовности банка самостоятельно изготавливать бланки, налоговый орган предоставляет банку диапазон номеров (серия и номер бланка). Диапазон номеров предоставляется налоговым органом банку по письменной заявке банка. При этом бланки изготавливаются в соответствии с формой, приведенной в приложении N 1, с помощью технических средств документирования информации, обеспечивающих их автоматизированный учет в информационной системе налоговых органов. Бланк изготавливается банком с заполненными реквизитами, перечень которых приведен в настоящем пункте.
4. Банком автоматизировано или от руки заполняются следующие реквизиты:
наименование и номер налогового органа по месту учета клиента, которому открывается (закрывается) счет, - в первой и третьей части бланка (в точном соответствии с предъявленным Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе/ Свидетельством об учете в налоговом органе), а также почтовый адрес и код субъекта Российской Федерации по Справочнику кодов обозначения налоговых органов для целей учета налогоплательщиков (СОУН), утвержденному Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 09.07.2001 N БГ-3-09/218;
ИНН/(КИО), КПП клиента, которому открывается или закрывается счет, - во всех частях бланка. ИНН/КИО (код иностранной организации - для организации-нерезидента) указывается в соответствии с реквизитами, указанными в Свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе/Свидетельстве об учете в налоговом органе (для организаций ИНН/КИО указывается с кодом причины постановки на учет). Значение КИО указывается в соответствующем поле со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется;
реквизиты Свидетельства о постановке данного налогоплательщика - клиента банка на учет в налоговом органе (Свидетельства об учете в налоговом органе) - во всех частях бланка;
реквизиты договора банковского счета - в первой и третьей части бланка;
дата открытия (закрытия) счета - во всех частях бланка;
реквизиты счета - во всех частях бланка;
факт открытия (закрытия) счета (отмечается знаком "X") - во всех частях бланка;
факт заключения (расторжения) договора банковского счета (отмечается знаком "X") - в первой и третьей части бланка;
дата отправки "Сообщения банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" - в третьей части бланка;
дата заполнения соответствующей части бланка - в первой и второй части бланка.
По заполнении не отделенные друг от друга первая и вторая части бланка направляются в налоговый орган по месту учета клиента, которому открыт (закрыт) счет.
Третья часть бланка остается в банке для контроля. Порядок хранения третьей части бланка определяется самим банком.
При заполнении реквизитов от руки заполнение производится печатными буквами ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.
5. Оставшиеся незаполненными реквизиты второй части бланка заполняются налоговым органом по месту учета клиента, которому открыт (закрыт) счет в банке, по получении "Сообщения банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" (в виде двух первых частей бланка) путем переноса соответствующих сведений из первой части бланка.
По заполнении вторая часть бланка отделяется по линии отрыва и направляется в налоговый орган по месту учета банка. Первая часть бланка подшивается в учетное дело налогоплательщика - клиента банка.
6. Информационное письмо налогового органа о получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета (приложение N 2) формируется и направляется в банк налоговым органом по месту учета клиента, которому открыт (закрыт) счет в банке, не позднее следующего рабочего дня после получения им "Сообщения банка налоговому органу об открытии (закрытии) счета".
7. Передача налоговым органом СОУН в состоящие на учете банки осуществляется в согласованном с банками порядке в бумажном или электронном виде.
8. Направление банками информации по открытию (закрытию) банковского счета и изменению номера банковского счета между банком и налоговым органом в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи осуществляется в соответствии с Порядком направления информации по открытию (закрытию) банковского счета и изменению номера банковского счета между банком и налоговым органом в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Приложение N 4
к Приказу МНС России
от 04.03.2004 N БГ-3-24/179@
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Форма по КНД │1│1│1│4│3│0│3│
┌─┬─────────────────────────────────────┬──────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│1│ │ │
├─┘ │ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ │ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ИЗВЕЩЕНИЕ БАНКА ОБ ИЗМЕНЕНИИ НОМЕРОВ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ БАНКА <*> │ │
│ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ │ N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │ │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│Представляется в ______________________________________________ N │ │ │ │ │ │
│ (наименование налогового органа по месту └─┴─┴─┴─┘ │
│ учета клиента) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Адрес налогового органа по месту учета клиента │
├───────────────────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────────────────────┤
│Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴────────────────────────┬─┬─┤
│Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┴─┴─┤
│Район │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Город │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Населенный пункт (село, поселок и т.д.)│ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Улица (проспект, переулок и т.д.) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер дома (владения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер корпуса (строения) │ │
├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│Номер квартиры (офиса) │ │
├───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│ Банк │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│ (БИК) (ИНН) (КПП) │
│ │
│сообщает об изменении счетов клиентов │
│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│1. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ изменен │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ (ИНН)/(КИО) (КПП) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│счет N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ на новый │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ │
│счет N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ │
│ (дата изменения │
│ номера счета) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│2. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ изменен │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ (ИНН)/(КИО) (КПП) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│счет N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ на новый │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ │
│счет N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ │
│ (дата изменения │
│ номера счета) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3. │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│Должностное лицо банка │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ Фамилия │
│ │
│ │
│ _______________ М.П. │
│ Подпись │
│ │
│ ------------------------------ │
│ <*> Примечание: │
│ 1. Направляется заказным письмом в налоговый орган тем банком, в котором│
│находится счет клиента банка после изменения номера счета. │
│ 2. Представляется также в следующих случаях изменения номера счета│
│клиента банка: │
│ - реорганизация банка (в форме преобразования или присоединения в│
│отношении присоединяющего банка), если при реорганизации не был расторгнут│
│договор банковского счета; │
│ - изменение места обслуживания клиента банка в рамках филиальной системы│
│банка; │
│ - изменение правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке│
│Российской Федерации и правил ведения бухгалтерского учета в кредитных│
│организациях, расположенных на территории Российской Федерации; │
│ - изменение кодов валют в Общероссийском классификаторе валют ОК (МК (ИСО│
│4217) 003 97) 014 2000, утвержденном Постановлением Госстандарта России от│
│25.12.2000 N 405-ст; │
│ - в иных случаях, не влекущих изменений существенных условий договора│
│банковского счета, заключенного между банком и клиентом. │
│ 3. Представляется в налоговый орган по месту учета клиента банка, в│
│котором находится счет, в срок, предусмотренный законодательством Российской│
│Федерации для сообщения банком налоговому органу об открытии (закрытии) счета. │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
