3.2.2. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ | КОНСУЛЬТАНТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

Наименование

Планирование и консультирование по предмету налоговых последствий ведения бизнеса, совершения хозяйственных операций, сделок

Код

Уровень (подуровень) квалификации

Происхождение трудовой функции

Оригинал

X

Заимствовано из оригинала

Трудовые действия

Сопровождение договоров, сделок, проектов и/или изменения условий совершения, нарушения и/или невозможности исполнения договоров, применения штрафных санкций, отказа от договора (исполнения договора) или прав по договору, расторжения сделки, признания сделки незаключенной и/или недействительной в целях определения налоговых последствий

Подготовка налогоплательщика к проведению налогового мониторинга: доработка используемых правил бухгалтерского учета и учета сделок и их результатов в целях исполнения налоговых обязанностей

Формирование пакета документов для вступления в процесс налогового мониторинга и сопровождение налогоплательщика в ходе рассмотрения заявления ФНС России, проведение предпроектного обследования готовности организации к проведению налогового мониторинга

Осуществление сопровождения налогоплательщика в процессе налогового мониторинга

Правовая оценка и контроль соблюдения налогоплательщиком и его должностными лицами требований законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, в том числе о пределах осуществления прав по исчислению налоговой базы и/или суммы налога

Осуществление налогового планирования, проведение налогового аудита посредством анализа, оценки и выдачи рекомендаций в отношении правильности определения объекта налогообложения, формирования налоговой базы, выбора налоговой ставки, полноты и своевременности уплаты налогов и сборов, страховых взносов

Оценка налоговых рисков, предупреждение налоговых рисков и управление ими, проверка налоговой отчетности на наличие налоговых рисков, доначислений недоимки и ошибок в расчетах

Подготовка ответов на требования налоговых органов о предоставлении документов, пояснений, информации с учетом их соответствия законодательству Российской Федерации о налогах и сборах

Обеспечение контроля надлежащего и своевременного предоставления документов по требованиям налогового органа

Разработка и/или контроль исполнения внутреннего регламента (политики) организации-налогоплательщика, направленного на снижение налоговых рисков в области определения пределов осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов, в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах

Мониторинг оснований и порядка применения налоговых льгот и анализ соответствия налогоплательщика и его деятельности критериям их использования, соответствия подготовленных налогоплательщиком документов установленному перечню для подтверждения права на их получение

Проверка и/или контроль исполнения налогоплательщиком налоговых обязанностей, возникающих при осуществлении внешнеэкономических операций; выявление налоговых последствий отдельных операций с учетом национальных норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и норм (соглашений, договоров) об избежании двойного налогообложения

Изучение, проверка возможностей применения взаимосогласительной процедуры при возникновении спора о порядке применения соглашения об избежании двойного налогообложения

Необходимые умения

Выявлять проблемы налогоплательщика, определять цели и задачи консультирования, разрабатывать оптимальные направления и методы их достижения

Применять законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, бухгалтерском учете, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика, использовать практику применения указанного законодательства

Определять налоговые последствия сделок исходя из положений и условий исполнения гражданско-правовых договоров

Осуществлять оценку действия налогоплательщика, должностных лиц налогоплательщика на предмет соблюдения требований законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Собирать, анализировать, систематизировать информацию о функционировании системы предоставления документов по требованиям налоговых органов

Пользоваться основными методами, способами и средствами получения, хранения и обработки информации

Оформлять аналитические и отчетные материалы по результатам выполненной работы

Осуществлять подготовку и оформление отдельных видов документов, необходимых для исполнения налоговых обязанностей

Анализировать информацию первичных учетных документов, счетов-фактур, регистров налогового учета и документов, необходимых для исполнения налоговых обязанностей

Оценивать финансово-экономические показатели деятельности налогоплательщиков

Оценивать деятельность налогоплательщика и формулировать выводы о применимых налоговых льготах

Обобщать результаты и формулировать выводы о соблюдении налогоплательщиком обязанностей, возникающих при осуществлении внешнеэкономических операций

Собирать информацию из различных источников об участии налогоплательщика в деятельности других организаций, а также обрабатывать полученные сведения с целью правовой оценки налоговых последствий такого участия

Вести деловую переписку по вопросам, связанным с исполнением обязанностей по исчислению и уплате налогов, страховых взносов, сборов

Обосновывать и предлагать решения профессиональных задач в соответствии с уровнем своей квалификации

Использовать общее и профессиональное прикладное программное обеспечение

Необходимые знания

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учете, практика их применения

Трудовое, гражданское, административное законодательство Российской Федерации, законодательство Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика и практика их применения

Подзаконные акты, изданные во исполнение требований законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Принципы и порядок формирования отчетности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, включая налоговую, управленческую, финансовую (бухгалтерскую) отчетности

Принципы организации и порядок функционирования бизнеса (вида деятельности), бизнес-модели, процессов и процедур организации

Законодательство Российской Федерации, содержащее нормы с требованиями к документам, используемым при планировании и консультировании по предмету налоговых последствий ведения бизнеса, совершения хозяйственных операций, сделок

Постановления, распоряжения, приказы, методические материалы по документообороту

Принципы систематизации и хранения регистров налогового и бухгалтерского учета

Локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы организации, регулирующие вопросы планирования и консультирования по предмету налоговых последствий ведения бизнеса, совершения хозяйственных операций, сделок

Правила защиты конфиденциальной информации

Информационные системы, программное обеспечение, применяемые в организации

Основы этики делового общения, консультаций и корпоративной этики, включая методы разрешения конфликтов

Другие характеристики

-