3.2.3. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ | КОНСУЛЬТАНТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

Наименование

Разработка рекомендаций и представление законных интересов налогоплательщиков в государственных органах по урегулированию разногласий

Код

Уровень (подуровень) квалификации

Происхождение трудовой функции

Оригинал

X

Заимствовано из оригинала

Трудовые действия

Разработка внутреннего регламента и правил правового поведения налогоплательщика, его должностных лиц и сотрудников при осуществлении налоговыми органами налогового администрирования и проведении мероприятий налогового контроля в целях соблюдения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Представление интересов налогоплательщика в рамках законных полномочий при проведении мероприятий налогового контроля, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах

Разъяснение налогоплательщику прав и обязанностей, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в сфере осуществления налогового администрирования, гарантий прав и обязанностей

Налогово-правовая экспертиза акта налоговой проверки на соответствие законодательству Российской Федерации о налогах и сборах в целях подготовки возражений на акт налоговой проверки

Анализ содержания акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах налоговых правонарушениях, составленного не в ходе проведения налоговых проверок

Истребование у налогового органа материалов налоговой проверки и/или ознакомление с полным объемом материалов налоговой проверки

Проверка соблюдения процессуальных (процедурных) прав налогоплательщика при осуществлении налогового контроля, сбора доказательств и их закрепления

Подготовка и/или представление возражений на акт проверки с необходимым документальным обоснованием правовой позиции налогоплательщика

Расчет и обоснование срока давности привлечения лица к налоговой ответственности

Представление интересов налогоплательщика в рамках законных полномочий в налоговых органах, в том числе при рассмотрении материалов налоговой проверки, а также при рассмотрении жалоб

Представление интересов налогоплательщика в рамках законных полномочий при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля, анализ дополнений к акту налоговой проверки и дополнительных материалов; подготовка, представление в установленные законом сроки письменных возражений, представление интересов и защита прав налогоплательщика в рамках законных полномочий при рассмотрении дополнительных материалов

Проверка обоснованности решения налогового органа о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности, отказе в привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности в целях выявления обстоятельств, свидетельствующих о нарушении прав лица, в том числе в части, касающейся соблюдения процессуальных (процедурных) прав налогоплательщика, при рассмотрении материалов налоговой проверки и производствах по делам о налоговом правонарушении; оценка перспектив обжалования

Выявление обстоятельств, исключающих привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности, обстоятельств, смягчающих ответственность налогоплательщика (налогового агента и обязанных лиц) за совершение налоговых правонарушений

Выработка правового и документального обоснования позиции налогоплательщика при обжаловании решения о привлечении к налоговой ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) за совершение налогового правонарушения

Подготовка и представление жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган на акты налоговых органов, действия и бездействия их должностных лиц

Обжалование решения налогового органа о принятии обеспечительных мер

Проверка соответствия законодательству Российской Федерации о налогах и сборах требований об уплате налога, расчета предъявленных пени, определения размеров взимаемых штрафов

Проверка обоснованности протоколов об административном правонарушении и постановлений о привлечении к административной ответственности в сфере налогообложения и вопросов, отнесенных к компетенции налоговых органов

Оценка обоснованности претензий налоговых органов и выработка позиции для защиты прав и законных интересов налогоплательщика в рамках законных полномочий

Составление искового/встречного искового заявления, а также подготовка документов, обязательных при обращении, представительстве в суде; составление отзыва (письменных возражений) на исковое заявление; ведение дела, представление интересов налогоплательщика в слушаниях, правовое обоснование позиции налогоплательщика в налоговых спорах

Подготовка и направление возражений, жалоб, процессуальных документов в государственные органы

Составление апелляционной/кассационной/надзорной жалобы; сопровождение при исполнении вынесенных судебных решений

Необходимые умения

Применять законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, о бухгалтерском учете, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика, использовать практику применения указанного законодательства

Толковать и разъяснять нормы налогового законодательства Российской Федерации по работе налоговых органов с налогоплательщиками

Использовать результаты судебной практики

Пользоваться основными методами, способами и средствами получения, хранения и обработки информации, необходимой для исполнения налоговых обязанностей

Осуществлять анализ постановлений налоговых органов о назначении экспертизы; подготовку примерного перечня дополнительных вопросов эксперту; получение заключения эксперта; анализ заключения эксперта и выработку своих предложений

Обеспечивать юридическое сопровождение итогов налоговых проверок, оспаривания мер по привлечению налогоплательщиков к ответственности за нарушение налогового законодательства Российской Федерации

Самостоятельно оценивать закономерности и тенденции развития отечественной налоговой системы, использовать зарубежный опыт в целях разработки перспективных рекомендаций налогоплательщику

Эффективно работать в среде специальных программных средств, применяемых налоговыми органами

Анализировать, обобщать и систематизировать различную информацию

Обеспечивать в рамках законных полномочий сопровождение мероприятий налогового контроля для обеспечения соблюдения прав и законных интересов налогоплательщика

Анализировать и оценивать жалобы и претензии

Готовить аналитические материалы, обосновывающие позицию налогоплательщика, в процессе обжалования решений налоговых органов

Оценивать фактические обстоятельства и правовую основу налоговых споров для подготовки обоснованных жалоб (апелляционных жалоб) в вышестоящие налоговые органы, надлежащего документального обоснования позиции налогоплательщика

Использовать основные методы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков в рамках законных полномочий при проведении мероприятий налогового контроля, привлечении к налоговой и административной ответственности

Осуществлять разработку внутренних регламентов правомерного поведения налогоплательщика при проведении мероприятий налогового контроля

Соблюдать этические нормы в межличностном профессиональном общении

Обосновывать и предлагать решения профессиональных задач в соответствии с уровнем своей квалификации

Использовать общее и профессиональное прикладное программное обеспечение

Необходимые знания

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство Российской, практика их применения

Трудовое, гражданское, административное законодательство Российской Федерации, законодательство Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика и практика их применения

Положения уголовного и административного законодательства Российской Федерации, устанавливающие ответственность за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов

Судебная практика по налоговым спорам

Процессуальное законодательство Российской Федерации

Подзаконные акты, изданные во исполнение требований законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, соглашения об избежании двойного налогообложения

Законодательство Российской Федерации о банкротстве юридических и физических лиц

Принципы и порядок формирования отчетности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, включая налоговую, управленческую, финансовую (бухгалтерскую) отчетности

Принципы организации и порядок функционирования бизнеса (вида деятельности), бизнес-модели, процессов и процедур организации

Законодательство Российской Федерации, содержащее нормы с требованиями к документам, используемым при разработке рекомендаций и представлении прав и законных интересов налогоплательщиков в рамках законных полномочий в государственных органах

Постановления, распоряжения, приказы, методические материалы по документообороту

Толкование и применение норм судебной практики

Изменения норм и тенденции администрирования и контроля налоговыми органами

Локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы организации, регулирующие вопросы разработки рекомендаций и представления прав и законных интересов налогоплательщиков в рамках законных полномочий в государственных органах

Правила защиты конфиденциальной информации

Информационные системы, программное обеспечение, применяемые в организации

Другие характеристики

-