I. Общие требования
I. Общие требования 
Файлы обмена перед отсылкой упаковывается архиватором RAR.
Имя архивного файла для информации от налоговых органов в финансовые органы субъектов РФ и муниципальные образования:
TAXNNNNXXXXXXXXММГГННН.rar, где:
TAX - префикс (TAX - информация, поступающая от налоговых органов);
NNNN - код налогового органа по классификатору СОУН (может принимать значение кода УФНС или кода ИФНС);
XXXXXXXX - код муниципального образования по ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
ММ - месяц;
ГГ - год (06, 07 и т.д.);
ННН - номер архивного файла (001, 002, 999).
Сформированный архивный файл пересылается по электронной почте или нарочным на магнитных носителях. При передаче на дискетах при размере файла более 1,4 Мбайта необходимо использовать архиватор в режиме создания многотомных архивов.
Передаваемая информация предварительно должна быть проверена на отсутствие вируса.
Наименование файла обмена
Информация в электронном виде создается в виде текстовых файлов (кодировка Windows-1251) для информации от налоговых органов в финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальные образования с именем:
TAXNNNNXXXXXXXXММГГННН.txt, где:
TAX - префикс;
NNNN - код налогового органа по классификатору СОУН (может принимать значение кода УФНС или кода ИФНС);
XXXXXXXX - код муниципального образования по ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
ММ - месяц;
ГГ - год (06, 07 и т.д.);
ННН - номер части (файла обмена) (001, 002, ..., 999).
В процессе выгрузки данных в связи с их значительным объемом возможна разбивка выгружаемых данных на отдельные части (файлы обмена). В настройках программ выгрузки данных задается количество плательщиков, данные о которых помещаются в формируемый файл обмена.
Корректировочные файлы не формируются. Возможна повторная выгрузка с последующим приемом после удаления данных по предыдущей выгрузке за данный период.
Структура файла обмена
<Файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
{<информационная часть>}
<конец файла>
<информационная часть>::=<данные>
<конец фрагмента>
<данные>::=<Сведения о налогоплательщике><конец блока>
{<Сведения о налоге>}<конец блока>
Разделителями, используемыми в файле, являются:
@@@ - признак конца фрагмента (конец служебной или информационной частей сообщения);
### - признак конца блока;
=== - признак конца файла.
Сведения служебной части
Таблица 1
┌─────────────────────┬────┬────────┬─────────┬───────────────────────────┐ │ Наименование │Тип │ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│ дополнительная информация │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ О │ I1(35) │ИдФайл │<идентификатор отправителя>│ │ │ │ │ │<год><месяц><день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Тип информации │ О │ T2(18) │ТипИнф │ИНФОРМ_МАССИВ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │ T(160) │ИдПол │<наименование органа │ │получателя │ │ │ │власти> │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Код налогового органа│ О │ K(4) │НаимОтпр │<код по СОУН> │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Телефон отправителя │ О │ T(20)| │ТелОтпр │<номер телефона> │ │ │ │ E(0) │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Должность отправителя│ Н │ T(45) │ДолжнОтпр│<название должности> │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество> │ │Отчество отправителя │ │T2(60), │ │ │ │ │ │ T2(60) │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Версия формата │ О │ N(4.2) │ВерсФорм │3.02 │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Версия передающей │ Н │ T(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │программы │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼─────────┼───────────────────────────┤ │Количество документов│ О │ N(6) │КолДок │<количество документов> │ └─────────────────────┴────┴────────┴─────────┴───────────────────────────┘
Данные
Таблица 2
┌─────────────────────┬────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────┐ │ Наименование │Тип │ Формат │ Код │ Значение │ Комментарии │ │ │ │ │реквизита │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │Идентификатор │ О │ I2(33) │ИдДок │<идентификатор│ │ │документа │ │ │ │отправителя> │ │ │ │ │ │ │<год><номер │ │ │ │ │ │ │документа> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │Дата документа │ О │ D(10) │ДатаДок │<дата> │ │ ├─────────────────────┴────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────┤ │ Сведения о налогоплательщике │ ├─────────────────────┬────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────┤ │1.1. ОКВЭД │ У │K(8)| │10100 │<код> │УП: │ │ │ │E(0) │ │ │/10200/="01"|"02"|"09"|│ │ │ │ │ │ │"10"|"11"|"14" │ │ │ │ │ │ │При отсутствии │ │ │ │ │ │ │значения или при │ │ │ │ │ │ │несоответствии значения│ │ │ │ │ │ │справочнику передается │ │ │ │ │ │ │0 │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │1.2. Статус │ О │K(2)| │10200 │<код> │Код: │ │плательщика │ │E(0) │ │ │01 - налогоплательщик │ │ │ │ │ │ │- юридическое лицо; │ │ │ │ │ │ │02 - налоговый агент; │ │ │ │ │ │ │09 - индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель; │ │ │ │ │ │ │10 - частный нотариус; │ │ │ │ │ │ │11 - адвокат, │ │ │ │ │ │ │учредивший адвокатский │ │ │ │ │ │ │кабинет; │ │ │ │ │ │ │13 - иное физическое │ │ │ │ │ │ │лицо; │ │ │ │ │ │ │14 - налогоплательщик, │ │ │ │ │ │ │производящий выплаты │ │ │ │ │ │ │физическим лицам │ │ │ │ │ │ │(подпункт 1 пункта 1 │ │ │ │ │ │ │статьи 235 Налогового │ │ │ │ │ │ │кодекса Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации); │ │ │ │ │ │ │0 - при отсутствии │ │ │ │ │ │ │значения │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │1.3. Коды │ О │K(2)| │10300 │<код> │Код: │ │налогоплательщиков │ │E(0) │ │ │16 - организация │ │ │ │ │ │ │находится в процедуре │ │ │ │ │ │ │банкротства; │ │ │ │ │ │ │17 - организация │ │ │ │ │ │ │признана банкротом; │ │ │ │ │ │ │18 - организация │ │ │ │ │ │ │ликвидирована; │ │ │ │ │ │ │19 - умерший или │ │ │ │ │ │ │объявленный судом │ │ │ │ │ │ │умершим плательщик - │ │ │ │ │ │ │физическое лицо; │ │ │ │ │ │ │0 - при отсутствии │ │ │ │ │ │ │значения │ ├─────────────────────┴────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────┤ │ Сведения о налоге │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. Реквизиты налога, сбора и иных обязательных платежей, администрируемых налоговыми │ │органами │ ├─────────────────────┬────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────┤ │2.1. ОКАТО │ У │K(11) │20100 │<код> │Общероссийский │ │ │ │ │ │ │классификатор объектов │ │ │ │ │ │ │административно- │ │ │ │ │ │ │территориального │ │ │ │ │ │ │деления │ │ │ │ │ │ │Обязателен при │ │ │ │ │ │ │отсутствии кода ОКТМО │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │2.2. ОКТМО │ У │K(8) │20200 │<код> │Общероссийский │ │ │ │ │ │ │классификатор │ │ │ │ │ │ │территорий │ │ │ │ │ │ │муниципальных │ │ │ │ │ │ │образований │ │ │ │ │ │ │Обязателен при │ │ │ │ │ │ │отсутствии кода ОКАТО │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │2.3. КБК │ О │K(20) │20300 │<код> │Классификация │ │ │ │ │ │ │доходов бюджетов │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ ├─────────────────────┴────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────┤ │3. Расчеты текущего периода по налогам, сборам и иным обязательным платежам, │ │администрируемым налоговыми органами │ ├─────────────────────┬────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────┤ │3.1. Начислено - │ Н │N(15.2) │30100 │<сумма> │ │ │всего │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.1.1. налога │ Н │N(15.2) │30110 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.1.2. пени │ Н │N(15.2) │30120 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.1.3. налоговых │ Н │N(15.2) │30130 │<сумма> │ │ │санкций │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.1.4. процентов │ Н │N(15.2) │30140 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.2. Поступило - │ Н │N(15.2) │30200 │<сумма> │ │ │всего │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.2.1. налога │ Н │N(15.2) │30210 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.2.2. пени │ Н │N(15.2) │30220 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.2.3. налоговых │ Н │N(15.2) │30230 │<сумма> │ │ │санкций │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.2.4. процентов │ Н │N(15.2) │30240 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.3. Возмещено │ Н │N(15.2) │30300 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.3.1. налога │ Н │N(15.2) │30310 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.3.2. пени │ Н │N(15.2) │30320 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.3.3. налоговых │ Н │N(15.2) │30330 │<сумма> │ │ │санкций │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │3.3.4. процентов │ Н │N(15.2) │30340 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.1. Общая сумма │ Н │N(15.2) │40100 │<сумма> │ │ │задолженности - всего│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.1.1. общая сумма │ │N(15.2) │40110 │<сумма> │ │ │задолженности по │ Н │ │ │ │ │ │налогу │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.1.2. общая сумма │ Н │N(15.2) │40120 │<сумма> │ │ │задолженности по пени│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.1.3. общая сумма │ Н │N(15.2) │40130 │<сумма> │ │ │задолженности по │ │ │ │ │ │ │налоговым санкциям │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.1.4. общая сумма │ │N(15.2) │40140 │<сумма> │ │ │неуплаченных │ Н │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┴────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────┤ │Из общей суммы задолженности: │ ├─────────────────────┬────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────┤ │4.2. Недоимка по │ Н │N(15.2) │40200 │<сумма> │ │ │налогу │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.3. │ │N(15.2) │40300 │<сумма> │ │ │Неурегулированная │ Н │ │ │ │ │ │задолженность по пени│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.4. │ Н │N(15.2) │40400 │<сумма> │ │ │Неурегулированная │ │ │ │ │ │ │задолженность по │ │ │ │ │ │ │налоговым санкциям │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.6. Сумма │ │N(15.2) │40600 │<сумма> │ │ │непогашенной отсрочки│ Н │ │ │ │ │ │(рассрочки) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.6.1. по налогу │ Н │N(15.2) │40610 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.6.2. по пени │ Н │N(15.2) │40620 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.6.3. по налоговым │ Н │N(15.2) │40630 │<сумма> │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.7. Остаток │ Н │N(15.2) │40700 │<сумма> │ │ │непогашенной │ │ │ │ │ │ │реструктурированной │ │ │ │ │ │ │задолженности │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.7.1. по налогу │ Н │N(15.2) │40710 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.7.2. по пени │ Н │N(15.2) │40720 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.7.3. по налоговым │ Н │N(15.2) │40730 │<сумма> │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.8. Остаток │ Н │N(15.2) │40800 │<сумма> │ │ │непогашенной │ │ │ │ │ │ │задолженности, │ │ │ │ │ │ │приостановленной к │ │ │ │ │ │ │взысканию │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.8.1. по налогу │ Н │N(15.2) │40810 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.8.2. по пени │ Н │N(15.2) │40820 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │4.8.3. по налоговым │ Н │N(15.2) │40830 │<сумма> │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │5. Переплата │ Н │N(15.2) │50000 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │5.1. по налогу │ Н │N(15.2) │50100 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │5.2. по пени │ Н │N(15.2) │50200 │<сумма> │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │5.3. по налоговым │ Н │N(15.2) │50300 │<сумма> │ │ │санкциям │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────┤ │5.4. по процентам │ Н │N(15.2) │50400 │<сумма> │ │ └─────────────────────┴────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────┘
