МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 30 марта 2015 г. N 52н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ
ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ И РЕГИСТРОВ БУХГАЛТЕРСКОГО
УЧЕТА, ПРИМЕНЯЕМЫХ ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ
(ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОРГАНАМИ), ОРГАНАМИ МЕСТНОГО
САМОУПРАВЛЕНИЯ, ОРГАНАМИ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ
ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ (МУНИЦИПАЛЬНЫМИ)
УЧРЕЖДЕНИЯМИ, И МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ ПО ИХ ПРИМЕНЕНИЮ
На основании статьи 165 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 18, ст. 2117; N 45, ст. 5424; 2010, N 19, ст. 2291; 2013, N 19, ст. 2331; 2014, N 43, ст. 5795), пунктов 4 и 5 постановления Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 185 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст. 1478; N 49, ст. 4908; N 41, ст. 4048; 2005, N 34, ст. 3506; N 42, ст. 4278; N 49, ст. 5222; 2007, N 45, ст. 5491; N 53, ст. 6607; 2008, N 5, ст. 411; N 17, ст. 1895; N 34, ст. 3919; 2010, N 2, ст. 192; N 20, ст. 2468; N 52, ст. 7104; 2011, N 36, ст. 5148; 2012, N 20, ст. 2562; N 29, ст. 4115; N 37, ст. 5001; 2013, N 5, ст. 411; N 20, ст. 2488; N 36, ст. 4578; N 38, ст. 4818; 2014, N 40, ст. 5426) и в целях установления единого порядка ведения бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями приказываю:
1. Утвердить Перечень унифицированных форм первичных учетных документов, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
2. Утвердить формы первичных учетных документов для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных (муниципальных) учреждений (класса 05 "Унифицированная система бухгалтерской финансовой, учетной и отчетной документации сектора государственного управления" ОКУД), согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
3. Утвердить Перечень регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
4. Утвердить формы регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями (класса 05 "Унифицированная система бухгалтерской финансовой, учетной и отчетной документации организаций государственного сектора" ОКУД), согласно приложению N 4 к настоящему приказу.
5. Утвердить Методические указания по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями согласно приложению N 5 к настоящему приказу.
6. Настоящий приказ применяется при формировании учетной политики субъекта учета, начиная с 2015 года.
7. Настоящий приказ распространяется на государственные (муниципальные) унитарные предприятия при ведении бюджетного учета фактов хозяйственной жизни, возникающих при осуществлении ими в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации полномочий государственных (муниципальных) заказчиков по заключению и исполнению от имени соответствующего публично-правового образования государственных (муниципальных) контрактов от лица органов государственной власти (государственных органов), органов управления государственными внебюджетными фондами, органов местного самоуправления, являющихся государственными (муниципальными) заказчиками.
8. Настоящий приказ распространяется на Государственную корпорацию по атомной энергии "Росатом" при ведении бюджетного учета фактов хозяйственной жизни, возникающих при осуществлении полномочий главного распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств, главного администратора доходов бюджета и администратора доходов бюджета, а также на федеральные государственные унитарные предприятия при передаче им Государственной корпорацией по атомной энергии "Росатом" на основании соглашений своих полномочий государственного заказчика по заключению и исполнению от имени Российской Федерации государственных контрактов, в том числе в рамках государственного оборонного заказа, от лица указанной корпорации при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Российской Федерации и на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Российской Федерации.
9. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Российской Федерации от 15 декабря 2010 г. N 173н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 февраля 2011 г., регистрационный номер 19658; Российская газета, 2011, 24 февраля).
Министр
А.Г.СИЛУАНОВ
Приложение N 1
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 30 марта 2015 г. N 52н
ПЕРЕЧЕНЬ
УНИФИЦИРОВАННЫХ ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ВЛАСТИ (ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОРГАНАМИ), ОРГАНАМИ МЕСТНОГО
САМОУПРАВЛЕНИЯ, ОРГАНАМИ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ
ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ
(МУНИЦИПАЛЬНЫМИ) УЧРЕЖДЕНИЯМИ
1. Формы документов класса 03 "Унифицированная система
первичной учетной документации" ОКУД
|
N п/п
|
Код формы
|
Наименование формы документа
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
0310001
|
Приходный кассовый ордер
|
|
2
|
0310002
|
Расходный кассовый ордер
|
|
3
|
0310003
|
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
|
|
4
|
0310005
|
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств
|
2. Формы документов класса 04 "Унифицированная система
банковской документации" ОКУД
|
N п/п
|
Код формы
|
Наименование формы документа
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
0401060
|
Платежное поручение
|
|
2
|
0401671
|
Инкассовое поручение
|
|
3
|
0402001
|
Объявление на взнос наличными
|
3. Формы документов класса 05 "Унифицированная система
бухгалтерской финансовой, учетной и отчетной документации
организаций государственного сектора" ОКУД
|
N п/п
|
Код формы
|
Наименование формы документа
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
0504101
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов
|
|
2
|
0504102
|
Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов
|
|
3
|
0504103
|
Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств
|
|
4
|
0504104
|
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств)
|
|
5
|
0504105
|
Акт о списании транспортного средства
|
|
6
|
0504143
|
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря
|
|
7
|
0504144
|
Акт о списании исключенных объектов библиотечного фонда
|
|
8
|
0504202
|
Меню-требование на выдачу продуктов питания
|
|
9
|
0504203
|
Ведомость на выдачу кормов и фуража
|
|
10
|
0504204
|
Требование-накладная
|
|
11
|
0504205
|
Накладная на отпуск материалов (материальных ценностей) на сторону
|
|
12
|
0504206
|
Карточка (книга) учета выдачи имущества в пользование
|
|
13
|
0504207
|
Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов)
|
|
14
|
0504210
|
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения
|
|
15
|
0504220
|
Акт приемки материалов (материальных ценностей)
|
|
16
|
0504230
|
Акт о списании материальных запасов
|
|
17
|
0504401
|
Расчетно-платежная ведомость
|
|
18
|
0504402
|
Расчетная ведомость
|
|
19
|
0504403
|
Платежная ведомость
|
|
20
|
0504417
|
Карточка-справка
|
|
21
|
0504421
|
Табель учета использования рабочего времени
|
|
22
|
0504425
|
Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях
|
|
23
|
0504501
|
Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам
|
|
24
|
0504505
|
Авансовый отчет
|
|
25
|
0504510
|
Квитанция
|
|
26
|
0504514
|
Кассовая книга
|
|
27
|
0504608
|
Табель учета посещаемости детей
|
|
28
|
0504805
|
Извещение
|
|
29
|
0504816
|
Акт о списании бланков строгой отчетности
|
|
30
|
0504817
|
Уведомление по расчетам между бюджетами
|
|
31
|
0504822
|
Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях)
|
|
32
|
0504833
|
Бухгалтерская справка
|
|
33
|
0504835
|
Акт о результатах инвентаризации
|
Приложение N 2
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 30 марта 2015 г. N 52н
Утверждаю Утверждаю
Руководитель Руководитель
Отправителя _________ _____________ Получателя _________ _____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 20__ г. "__" ____________ 20__ г.
АКТ N __________
о приеме-передаче объектов нефинансовых активов
┌───────┐
│ КОДЫ │
├───────┤
Форма по ОКУД │0504101│
├───────┤
"__" _____________ 20__ г. Дата │ │
├───────┤
Отправитель _________________________ по ОКПО │ │
┌───────────┐ ├───────┤
ИНН │ │ │ │
└───────────┘ │ │
Структурное подразделение _________________________ КПП │ │
├───────┤
Получатель _________________________ по ОКПО │ │
┌───────────┐ ├───────┤
ИНН │ │ │ │
└───────────┘ │ │
Структурное подразделение _________________________ КПП │ │
├───────┤
Вид имущества _________________________ Аналитическая │ │
(недвижимое, особо ценное группа │ │
движимое, иное) ├───────┤
Номер │ │
├───────┤
Правовое основание _________________________ Дата │ │
├───────┤
Единица измерения: руб. (с точностью │ │
до второго десятичного знака) по ОКЕИ │ 383 │
├───────┤
Дата списания с бухгалтерского учета │ │
└───────┘
1. Сведения о передаваемых объектах нефинансовых активов
|
Наименование объекта
|
Дата изготовления, (постройки, закладки, рождения, регистрации)
|
Фактический срок эксплуатации (месяцев)
|
Паспорт, свидетельство, чертеж, модель, марка
|
Номер
|
Первоначальная (балансовая) стоимость
|
Начисленная амортизация
|
|||
|
инвентарный
|
реестровый
|
заводской
|
иной
|
||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1.
|
|||||||||
|
Итого
|
|||||||||
2. Краткая индивидуальная характеристика объекта(ов)
|
Наименование признаков, характеризующих объект
|
Материалы, размеры и прочие сведения
|
Содержание драгоценных материалов (металлов, камней и т.п.)
|
||||||||
|
основной объект
|
наименование важнейших пристроек, приспособлений и принадлежностей, относящихся к основному объекту
|
наименование
|
единица измерения
|
количество (масса)
|
||||||
|
детали (объекта)
|
драгоценного материала
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
|||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
1.
|
||||||||||
Форма 0504101 с. 2
3. Сведения о принятых объектах нефинансовых активов
|
Первоначальная (балансовая) стоимость
|
Код по классификатору
|
Срок полезного использования
|
Норма амортизации (месячная)
|
Отметка бухгалтерии об открытии инвентарной карточки
|
|||
|
инвентарный номер объекта
|
инвентарная карточка
|
номер счета бухгалтерского учета
|
|||||
|
номер
|
дата
|
||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1.
|
|||||||
СПРАВОЧНО. Балансовая ┌──────────────┐ ┌────────┐
стоимость │ │ _____________ Код по ОКВ │ │
в валюте └──────────────┘ (наименование └────────┘
валюты)
Объекты ___________ _________ ____________ Объекты ___________ _________ ____________
сдал (должность) (подпись) (расшифровка принял (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Наименование, дата и номер документа
о согласовании/при необходимости/ ____________________________________
Наименование, дата и номер документа
о регистрации права/при необходимости/ ____________________________________
Комиссия, назначенная приказом (распоряжением) ____________________________
от "__" ______________ 20__ г. N _____ осмотрела объект(ы)
нефинансовых активов _____________
Заключение комиссии ______________________________________ ________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Приложения. 1. Копии инвентарных карточек в количестве _ штук на __ листах
2.
--------------------------------------------------------------
Председатель
комиссии ___________ _____________ "__" __________ 20__ г.
(подпись) (расшифровка
подписи)
Члены
комиссии: ___________ _____________ ___________ _____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
___________ _____________ ___________ _____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Отметка о снятии с учета Отметка о принятии к учету
(отправителем) (получателем)
───────────────────────┬───────────────────── ───────────────────────┬──────────────────────
Номер счета │ Сумма Номер счета │ Сумма
───────────┬───────────┤ ───────────┬───────────┤
по дебету │по кредиту │ по дебету │по кредиту │
───────────┼───────────┼────────────────────── ───────────┼───────────┼──────────────────────
│ │ │ │
───────────┴───────────┴────────────────────── ───────────┴───────────┴──────────────────────
Главный Главный
бухгалтер _________ ____________ бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель ___________ _________ ____________ Исполнитель ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _______________ 20__ г. "__" _______________ 20__ г.
НАКЛАДНАЯ N __________
НА ВНУТРЕННЕЕ ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ОБЪЕКТОВ НЕФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ
|
Коды
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504102
|
||
|
от "__" ________________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение (отправитель)
|
________________________
|
||
|
Структурное подразделение (получатель)
|
________________________
|
||
|
Основание
|
_______________________________________________
(вид документа, дата и номер)
|
||
|
Объект основных средств
|
Единица измерения
|
Цена за единицу, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Примечание
|
||
|
наименование
|
инвентарный номер
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Сдал _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Принял _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _______________ 20__ г.
---------------------------------------------------------------------------
Отметка бухгалтерии об отражении перемещения в учете
|
Номер счета
|
Сумма
|
|
|
по дебету
|
по кредиту
|
|
Исполнитель _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" ___________ 20__ г.
АКТ N __________
ПРИЕМА-СДАЧИ ОТРЕМОНТИРОВАННЫХ, РЕКОНСТРУИРОВАННЫХ
И МОДЕРНИЗИРОВАННЫХ ОБЪЕКТОВ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
┌───────┐
│ Коды │
├───────┤
Форма по ОКУД │0504103│
├───────┤
от "__" _____________ 20__ г. Дата │ │
├───────┤
Балансодержатель __________________________________ по ОКПО │ │
├───────┤
Структурное ┌────────┐ │ │
подразделение ___________________ ИНН │ │ │ │
└────────┘ КПП │ │
├───────┤
Исполнитель │ │
работ __________________________________ по ОКПО │ │
├───────┤
Структурное ┌─────────┐ │ │
подразделение __________________ ИНН │ │ │ │
└─────────┘ КПП │ │
├───────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└───────┘
Комиссия, назначенная приказом (распоряжением) от "__" _________ 20__ г.
произвела осмотр отремонтированных, реконструированных, модернизированных
объектов основных средств и установила следующее:
1. Реквизиты договора и сроки проведения работ
|
Договор
|
Сроки проведения работ
|
Примечание
|
||||
|
по договору
|
фактически
|
|||||
|
номер
|
дата
|
начало
|
окончание
|
начало
|
окончание
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
2. Сведения о состоянии объектов основных средств при передаче
для проведения работ по ремонту, реконструкции, модернизации
|
Наименование объекта основных средств
|
Номер
|
Балансовая (восстановительная) стоимость
|
Фактический срок эксплуатации
|
|||
|
инвентарный
|
реестровый
|
заводской
|
иной
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1.
|
||||||
3. Сведения о видах работ по ремонту, реконструкции, модернизации,
дооборудовании и расходах на их проведение
|
Наименование объекта основных средств
|
Вид работы
|
Стоимость работ
|
Стоимость объекта по окончании работ
|
Срок полезного использования
|
|||
|
демонтаж
|
транспортировка
|
ремонт
|
реконструкция, модернизация, дооборудование
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1.
|
|||||||
|
Итого
|
|||||||
Форма 0504103 с. 2
Заключение комиссии:
Предусмотренные договором работы выполнены ________________________________
(полностью, не полностью
с указанием невыполненных работ)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
По окончании работ объект прошел испытания и сдан в эксплуатацию.
Изменения в характеристике объекта по окончании работ по ремонту,
реконструкции, модернизации:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Изменения в сроке полезного использования объекта по окончании работ по
ремонту, реконструкции, модернизации:
___________________________________________________________________________
Председатель
комиссии ____________ _________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии
____________ _________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
____________ _________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
____________ _________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Объект
принял _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Объект
сдал _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
В инвентарной карточке о результатах проведенных работ отмечено
---------------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКА БУХГАЛТЕРИИ
|
Номер счета
|
Сумма
|
|
|
по дебету
|
по кредиту
|
|
Исполнитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Утверждаю
Руководитель _________ ____________
учреждения (подпись) (расшифровка
подписи)
"__" ___________ 20__ г.
АКТ N __________
о списании объектов нефинансовых активов
(кроме транспортных средств)
┌───────┐
│ КОДЫ │
├───────┤
Форма по ОКУД │0504104│
├───────┤
"__" _____________ 20__ г. Дата │ │
├───────┤
Правообладатель ________________________________ по ОКПО │ │
├───────┤
Структурное ┌────────┐ │ │
подразделение _________________ ИНН │ │ КПП │ │
└────────┘ ├───────┤
Вид имущества ________________________________ Аналитическая │ │
(недвижимое, особо ценное группа │ │
движимое, иное движимое) ├───────┤
Материально │ │
ответственное лицо ________________________________ Учетный │ │
├───────┤
номер │ │
├───────┤
Единица измерения: руб. │ 383 │
├───────┤
Дата списания с бухгалтерского учета │ │
└───────┘
|
Наименование объекта
|
Номер
|
Дата
|
Фактический срок службы (месяцев)
|
Балансовая (восстановительная) стоимость
|
Отметка бухгалтерии о списании
|
|||||||||
|
инвентарный
|
реестровый
|
заводской (иной)
|
выпуска, изготовления, иное
|
принятия к бухгалтерскому учету
|
ввода в эксплуатацию
|
амортизации
|
остаточной стоимости
|
|||||||
|
сумма
|
дебет
|
кредит
|
сумма
|
дебет
|
кредит
|
|||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
|
1.
|
||||||||||||||
Форма 0504104 с. 2
|
Наименование объекта
|
Номер
|
Дата
|
Фактический срок службы (месяцев)
|
Балансовая (восстановительная) стоимость
|
Отметка бухгалтерии о списании
|
|||||||||
|
инвентарный
|
реестровый
|
заводской (иной)
|
выпуска, изготовления, иное
|
принятия к бухгалтерскому учету
|
ввода в эксплуатацию
|
амортизации
|
остаточной стоимости
|
|||||||
|
сумма
|
дебет
|
кредит
|
сумма
|
дебет
|
кредит
|
|||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
Сведения о согласовании/при необходимости/ ________________________________
(наименование, дата и номер
документа о согласовании/
отметка о согласовании)
Комиссия, назначенная приказом (распоряжением) ____________________________
от "__" _________ 20__ г. N _____ осмотрела объект(ы) нефинансовых активов.
Заключение комиссии (с указанием причины списания) ________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Приложения. 1. Инвентарные карточки учета в количестве _ шт. на __ л.
2.
--------------------------------------------------------------
______________________________________________________________
Председатель комиссии _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
---------------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКА БУХГАЛТЕРИИ РЕЗУЛЬТАТЫ ВЫБЫТИЯ
─────────────────────────┬──────────────────── ───────────────────────────────────────────────
Номер счета │ Сумма Мероприятия по выбытию
───────────┬─────────────┤ ────────────────────────┬──────────────────────
по дебету │ по кредиту │ направление выбытия │ результат
───────────┼─────────────┼──────────────────── ────────────────────────┼──────────────────────
│ │ 1 │ 2
───────────┼─────────────┼──────────────────── ────────────────────────┼──────────────────────
│ │ │
───────────┴─────────────┴──────────────────── ────────────────────────┼──────────────────────
│
────────────────────────┼──────────────────────
В инвентарной карточке выбытие отмечено. │
────────────────────────┴──────────────────────
Исполнитель ___________ _________ ____________ Ответственное __________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка лицо (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _______________ 20__ г. "__" _______________ 20__ г.
Утверждаю
Руководитель _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" ___________ 20__ г.
АКТ N __________
О СПИСАНИИ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА
┌───────┐
│ КОДЫ │
├───────┤
Форма по ОКУД │0504105│
├───────┤
"__" _____________ 20__ г. Дата │ │
├───────┤
Правообладатель ________________________________ по ОКПО │ │
├───────┤
Структурное ┌────────┐ │ │
подразделение _________________ ИНН │ │ КПП │ │
└────────┘ ├───────┤
Транспортное │ │
средство _______________________________ │ │
(наименование, тип, марка, │ │
модель) ├───────┤
Вид имущества ________________________________ Аналитическая │ │
(недвижимое, особо ценное группа │ │
движимое, иное движимое) ├───────┤
Материально │ │
ответственное лицо ________________________________ Учетный │ │
├───────┤
номер │ │
├───────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
├───────┤
Дата списания с бухгалтерского учета │ │
└───────┘
1. Сведения о транспортном средстве
|
Номер
|
Государственный регистрационный номер
|
Дата принятия к учету
|
Балансовая (восстановительная) стоимость
|
Остаточная стоимость
|
||||||
|
инвентарный
|
реестровый
|
заводской
|
иной
|
кузова
|
шасси
|
двигателя
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
2. Технические характеристики транспортного средства и сведения о его техническом состоянии
|
Марка
|
Модель
|
Тип
|
Год выпуска
|
Дата ввода в эксплуатацию
|
Пробег, км
|
Техническое состояние
|
Грузоподъемность (вместимость)
|
Номер паспорта транспортного средства
|
Масса объекта по паспорту, т
|
|
|
с начала эксплуатации
|
после последнего капремонта
|
|||||||||
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
Дата снятия с регистрации (учета)/ ┌──────────────────────┐
исключение из судового реестра │ │
и других регистров учета └──────────────────────┘
Сведения о согласовании/при необходимости/ ________________________________
(наименование, дата и номер
документа/отметка
о согласовании)
Форма 0504105 с. 2
Комиссия, назначенная приказом (распоряжением) ____________________________
___________________________________________________________________________
от "__" _________ 20__ г. N _____ осмотрела объект транспортных средств
Заключение комиссии с указанием причины списания __________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Приложения. 1. Инвентарная(ые) карточка(и) в количестве _ штук на __ л.
2.
--------------------------------------------------------------
______________________________________________________________
______________________________________________________________
Председатель комиссии: _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Дата снятия с регистрации (учета)/ ┌──────────────────────┐
исключение из судового реестра │ │
и других регистров учета └──────────────────────┘
---------------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКА БУХГАЛТЕРИИ РЕЗУЛЬТАТЫ ВЫБЫТИЯ
─────────────────────────┬──────────────────── ───────────────────────────────────────────────
Номер счета │ Сумма Мероприятия по выбытию
───────────┬─────────────┤ ────────────────────────┬──────────────────────
по дебету │ по кредиту │ направление выбытия │ результат
───────────┼─────────────┼──────────────────── ────────────────────────┼──────────────────────
│ │ 1 │ 2
───────────┼─────────────┼──────────────────── ────────────────────────┼──────────────────────
│ │ │
───────────┴─────────────┴──────────────────── ────────────────────────┼──────────────────────
В инвентарной карточке выбытие отмечено. │
────────────────────────┴──────────────────────
Исполнитель ___________ _________ ____________ Ответственное __________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка лицо (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 20__ г. "__" ____________ 20__ г.
Утверждаю
Руководитель
учреждения _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Акт N _______
о списании мягкого и хозяйственного инвентаря
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504143 │
├─────────┤
от "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ______________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
┌───────────────────┐ │ │
│ │ КПП │ │
└───────────────────┘ ├─────────┤
Структурное подразделение _______________________ │ │
├─────────┤
Материально ответственное лицо __________________ │ │
└─────────┘
Комиссия в составе ________________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
назначенная приказом (распоряжением) от "__" ____________ 20__ г. N _______
произвела проверку состояния пришедших в негодность мягкого и
хозяйственного инвентаря в ________________________________________________
(наименование структурного подразделения)
___________________________________________________________________________
и установила, что не поддаются ремонту и не могут быть использованы или
переданы другим учреждениям поименованные ниже ценности, подлежащие выбытию
и исключению из учета:
|
N п/п
|
Наименование показателя
|
Срок нахождения в эксплуатации
|
Количество предметов
|
Цена, руб.
|
Сумма, руб.
|
Бухгалтерская запись
|
|
|
дебет
|
кредит
|
||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Итого
|
X
|
||||||
Форма 0504143 с. 2
Всего по настоящему акту выбыло ___________________________________________
(количество прописью)
предметов на общую сумму __________________________________________________
(прописью)
Заключение комиссии _______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
В результате выбытия получены следующие материалы, которые подлежат
оприходованию в учете и сдаче на склад (кладовую) для дальнейшего
использования:
|
N п/п
|
Материалы
|
Единица измерения
|
Количество
|
Цена, руб.
|
Сумма, руб.
|
Цель использования
|
|
|
наименование
|
код
|
||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Итого
|
X
|
||||||
___________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Председатель комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Полученные от выбытия материалы сданы на склад по накладной N __________ от
"__" ______ 20__ г.
┌────────────┐
на сумму │ │ руб.
└────────────┘
"__" ___________ 20__ г.
Утверждаю
Руководитель
учреждения ___________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.
АКТ N _______
о списании исключенных объектов библиотечного фонда
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504144 │
├─────────┤
от "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ______________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
┌─────────────┐ │ │
ИНН │ │ КПП │ │
└─────────────┘ ├─────────┤
Структурное подразделение ____________________________ │ │
├─────────┤
Причина исключения ___________________________________ │ │
└─────────┘
┌───────────────────┐ ┌──────────────────┐
Дебет счета │ │ Кредит счета │ │
└───────────────────┘ └──────────────────┘
Комиссия в составе ________________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
назначенная приказом (распоряжением) от "__" ______________ 20__ г. N _____
произвела проверку состояния документов ___________________________________
(указать виды объектов)
и установила, что перечисленные в прилагаемом списке документы в
┌────────────┐
количестве │ │ экз. на сумму (прописью) ________________________
└────────────┘
┌────────────┐
______________________________________ и цифрами (0,00) │ │ руб.
└────────────┘
подлежат списанию и исключению из учета.
Приложение: список на исключение объектов библиотечного фонда.
В инвентарной карточке учета основных средств выбытие объектов
библиотечного фонда отмечено.
Председатель комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Выбытие списанных объектов библиотечного фонда
|
Направление выбытия документов
|
Документ
|
|||
|
наименование
|
номер
|
дата
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
1.
|
Передача в обменный фонд
(с отражением на забалансовом учете)
|
|||
|
2.
|
Реализация
|
|||
|
3.
|
Передача в пункт приема вторсырья, металлолома, драгоценных материалов
|
|||
|
4.
|
Утилизация библиотекой
|
|||
|
5.
|
Безвозмездная передача
|
|||
Председатель комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Форма 0504144 с. 2
Приложение к акту N ___ от "__" __________ 20__ г.
СПИСОК
на исключение объектов библиотечного фонда
по причине _____________________
|
N п/п
|
Инвентарный номер
|
Наименование документа и его основные характеристики
|
Наименование единицы измерения
|
Количество
|
Цена, руб.
|
Коэффициент переоценки
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Итого по виду объекта
|
|||||||
|
Всего
|
|||||||
Председатель комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Форма 0504144 с. 3
Приложение к акту N ___ от "__" __________ 20__ г.
СПИСОК
на исключение объектов библиотечного фонда
по причине _____________________
|
N п/п
|
Инвентарный номер
|
Наименование документа и его основные характеристики
|
Наименование единицы измерения
|
Количество
|
Цена, руб.
|
Коэффициент переоценки
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Итого по виду объекта
|
|||||||
|
Всего
|
|||||||
Председатель комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Утверждаю
Руководитель Меню-требование на выдачу продуктов питания N _______
учреждения ___________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.
─────────────────┬──────┬───────┬───────┬──────┬───────── ┌─────────┐
Коды категорий │Плано-│Числен-│Плано- │Факти-│Числен- │ КОДЫ │
довольствующихся│вая │ность │вая │ческая│ность ├─────────┤
(группы) │стои- │доволь-│стои- │стои- │персо- Форма по ОКУД │ 0504202 │
─────────┬───────┤мость │ствую- │мость │мость,│нала, ├─────────┤
суммар- │по пла-│одного│щихся │на всех│руб. │чел. на "__" ________ 20__ г. Дата │ │
ных ка- │новой │дня, │по пла-│доволь-│ │ ├─────────┤
тегорий │стои- │руб. │новой │ствую- │ │ Учреждение ______________________________________ по ОКПО │ │
│мости │ │стои- │щихся, │ │ ├─────────┤
│одного │ │мости │руб. │ │ Структурное подразделение _______________________ │ │
│дня │ │одного │ │ │ ├─────────┤
│ │ │дня │ │ │ Материально ответственное лицо __________________ │ │
─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────── └─────────┘
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
┌────────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────┼────────┐
│ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴───────┴──────┴───────┼───────┼──────┼────────┤
Всего │ │ │ │
└───────┴──────┴────────┘
|
Продукты питания
|
Единица измерения
|
Количество продуктов питания, подлежащих закладке
|
Расход продуктов питания (количество)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование
|
код
|
ЗАВТРАК
|
ОБЕД
|
ПОЛДНИК
|
УЖИН
|
для обслуживающего персонала
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
операция
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
на довольствующихся
|
на персонал
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
34
|
35
|
|
Количество порций
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выход - вес порций
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Говядина, баранина
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Свинина
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Птица
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Субпродукты мясные (печень, почки, язык, мозги)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Колбаса вареная
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сардельки, сосиски
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Свежая рыба
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сельди
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Масло сливочное
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Масло топленое
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Маргарин
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Масло растительное
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Молоко свежее
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Молоко сгущенное
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Кефир
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сметана
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Творог
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сыр
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Яйцо
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Молочные смеси
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Мука пшеничная
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма 0504202 с. 2
|
Продукты питания
|
Единица измерения
|
Количество продуктов питания, подл подлежащих закладке
|
Расход продуктов питания (количество)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование
|
код
|
ЗАВТРАК
|
ОБЕД
|
ПОЛДНИК
|
УЖИН
|
для обслуживающего персонала
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
операция
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
на довольствующихся
|
на персонал
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
34
|
35
|
|
Крахмал
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Крупа гречневая
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Крупа манная
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Рис
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Пшено
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Лапша, вермишель, рожки и другие изделия
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Макароны
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Геркулес
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Горох
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сахар рафинад
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сахарный песок
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Варенье, джем
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Повидло разное
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Конфеты фруктово-ягодные
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Печенье разное
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Компот (сухофрукты)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Кисель сухой
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Яблоки
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Картофель
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Капуста свежая и квашеная
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Лук
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Морковь
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Огурцы
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Свекла
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Хлеб пшеничный
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Хлеб ржаной
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Кофе
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Чай
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ответственный
Бухгалтер _________ ____________ Повар _________ ____________ исполнитель ____________ __________ _____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи) подписи)
Врач
(диетсестра) _________ ____________ Кладовщик _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель
учреждения ___________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.
ВЕДОМОСТЬ НА ВЫДАЧУ КОРМОВ И ФУРАЖА N _________
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504203
|
||
|
за ________________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Дата выдачи
|
Вид животных
|
Количество голов
|
Наименование корма (фуража)
|
Подпись получателя
|
|||||||||||
|
единица измерения
|
норма
|
выдано
|
единица измерения
|
норма
|
выдано
|
единица измерения
|
норма
|
выдано
|
единица измерения
|
норма
|
выдано
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
Форма 0504203 с. 2
|
Дата выдачи
|
Вид животных
|
Количество голов
|
Наименование корма (фуража)
|
Подпись получателя
|
|||||||||||
|
единица измерения
|
норма
|
выдано
|
единица измерения
|
норма
|
выдано
|
единица измерения
|
норма
|
выдано
|
единица измерения
|
норма
|
выдано
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
|
Всего
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
|
Цена за единицу
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
|
Сумма
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
Выдал ___________ _________ ____________ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
(должность) (подпись) (расшифровка Отметка бухгалтерии об отражении корреспонденции счетов
подписи) │ в журнале операций за ________ 20__ г. │
─────────────────────────────────────┬─────────────────
"__" ___________ 20__ г. │ Бухгалтерская запись │ Сумма │
────────────────┬────────────────────┤
Проверил ___________ _________ ____________ │ дебет │ кредит │ │
(должность) (подпись) (расшифровка ────────────────┼────────────────────┼─────────────────┤
подписи) │ 1 │ 2 │ 3
────────────────┼────────────────────┼─────────────────┤
"__" ___________ 20__ г. │ │ │
────────────────┼────────────────────┼─────────────────┤
│ │ │
────────────────┼────────────────────┼─────────────────┤
│ │ │
────────────────┴────────────────────┴─────────────────┤
│
Бухгалтер _________ _____________________ │
│ (подпись) (расшифровка подписи)
│ "__" ______________ 20__ г. │
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ N _______
┌─────────┐
│ Коды │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504204 │
├─────────┤
от "__" _____ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ______________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
Структурное подразделение - │ │
отправитель ______________________ │ │
├─────────┤
Структурное подразделение - │ │
получатель ______________________ │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. (с точностью до второго │ │
десятичного знака) по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
Затребовал ____________ _________ Разрешил ___________ _________ ____________
(должность) (фамилия, (должность) (подпись) (расшифровка
инициалы) подписи)
|
Материальные ценности
|
Единица измерения
|
Цена
|
Количество
|
Сумма (без НДС)
|
Корреспондирующие счета
|
Примечание
|
|||||
|
наименование
|
номер
|
дебет
|
кредит
|
||||||||
|
номенклатурный
|
паспорта (иной)
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
затребовано
|
отпущено
|
||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Итого
|
X
|
X
|
X
|
||||||||
Отпустил Ответственный исполнитель ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
___________ _________ _____________ ___________ _________ _____________ Отметка бухгалтерии
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка │ Корреспонденция счетов (графы 10, 11) отражена│
подписи) подписи) в журнале операций за ________ 20__ г.
│ │
"__" ______________ 20__ г. "__" ______________ 20__ г. Исполнитель ___________ _________ ____________
│ (должность) (подпись) (расшифровка │
Получил ___________ _________ ____________ подписи)
(должность) (подпись) (расшифровка │ "__" ______________ 20__ г. │
подписи)
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
"__" ___________ 20__ г.
НАКЛАДНАЯ N ___
НА ОТПУСК МАТЕРИАЛОВ (МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ) НА СТОРОНУ
┌───────┐
│ Коды │
├───────┤
Форма по ОКУД │0504205│
├───────┤
от "__" _____________ 20__ г. Дата │ │
├───────┤
Отправитель (учреждение, _________________________ по ОКПО │ │
обособленное ┌────────┐ ├───────┤
подразделение) __________ ИНН │ │ КПП │ │
└────────┘ ├───────┤
Структурное подразделение _________________________ │ │
├───────┤
Получатель _________________________ по ОКПО │ │
(структурное ┌────────┐ ├───────┤
подразделение) __________ ИНН │ │ КПП │ │
└────────┘ ├───────┤
Перевозчик _________________________ по ОКПО │ │
┌────────┐ ├───────┤
__________ ИНН │ │ КПП │ │
└────────┘ ├───────┤
Единица измерения: руб. (с точностью │ │
до второго десятичного знака) по ОКЕИ │ 383 │
└───────┘
Основание _________________________________________________________________
|
Материальные ценности
|
Единица измерения
|
Цена
|
Количество
|
Сумма
|
Корреспондирующие счета
|
Примечание
|
|||||||
|
наименование, сорт, размер, марка и т.д.
|
номер
|
||||||||||||
|
номенклатурный
|
паспорта (иной)
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
надлежит отпустить
|
отпущено
|
без НДС
|
НДС
|
всего с учетом НДС
|
дебет
|
кредит
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
Итого
|
X
|
X
|
|||||||||||
Всего отпущено на сумму с учетом НДС ______________________________________ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
(сумма прописью) │ Отметка бухгалтерии │
Корреспонденция счетов (графы 12, 13) отражена
Ответственный │ в журнале операций за ________ 20__ г. │
исполнитель ____________ _________ _____________
(должность) (подпись) (расшифровка │ Главный │
<*> подписи) бухгалтер ___________ ______________________
│ (подпись) (расшифровка подписи) │
"__" _____________ 20__ г. МП
│ │
Отпустил Получил "__" ___________ 20__ г.
____________ _________ _____________ ____________ _________ _____________ │ │
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
подписи) подписи)
"__" _____________ 20__ г. "__" _____________ 20__ г.
--------------------------------
<*> Указать наименование должности лица, совершившего сделку, операцию и ответственного за ее оформление, либо наименование должности лица, ответственного за оформление свершившегося события.
КАРТОЧКА (КНИГА)
УЧЕТА ВЫДАЧИ ИМУЩЕСТВА В ПОЛЬЗОВАНИЕ
|
Коды
|
|||||||||
|
Форма по ОКУД
|
0504206
|
||||||||
|
от "__" ________________ 20__ г.
|
Дата открытия
|
||||||||
|
Дата закрытия
|
|||||||||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|||||||
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||||||||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||||||||
|
Лицо, получившее имущество в пользование
|
________________________
(фамилия, имя, отчество)
|
||||||||
|
Индивидуальные размеры:
|
одежды
|
обуви
|
головного убора
|
иное
|
|||||
|
Наименование материальных ценностей
|
Единица измерения
|
Норма выдачи
|
Срок использования по нормативу
|
Выдано
|
Возвращено (сдано)
|
Наименование, дата и номер документа - основания для выдачи имущества
|
|||||
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
количество
|
дата
|
подпись лица, получившего имущество
|
количество
|
дата
|
подпись лица, принявшего сданное имущество
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР N ____
НА ПРИЕМКУ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
(НЕФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ)
┌─────────┐
│ Коды │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504207 │
├─────────┤
от "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
│ │
├─────────┤
Учреждение-получатель ___________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
Структурное │ │
подразделение ___________________________ │ │
├─────────┤
Поставщик ___________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
┌───────────────┐ │ │
ИНН │ │ КПП │ │
└───────────────┘ ├─────────┤
Адрес _______________________________________ Телефон │ │
└─────────┘
Основание ________________________________________
(вид документа, дата и номер)
|
Наименование материальных ценностей
|
Единица измерения
|
Цена за единицу, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
||
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
дебет
|
кредит
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Дополнительные сведения ___________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Сдал Ответственный исполнитель
___________ _________ _____________ ___________ _________ _____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Принял ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ______________ 20__ г.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Отметка бухгалтерии о принятии к учету и оприходовании
материальных ценностей
Ответственный исполнитель _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ______________ 20__ г."
Утверждаю
Руководитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
ВЕДОМОСТЬ ВЫДАЧИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ НА НУЖДЫ УЧРЕЖДЕНИЯ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504210
|
||
|
за "__" ________________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
Принято к учету:
|
Бухгалтерская запись
|
|
|
дебет
|
кредит
|
Главный Материалы
бухгалтер _________ ____________ выдал ___________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Форма 0504210 с. 2
|
Материальные ценности
|
наименование
|
|||||||||||
|
код
|
||||||||||||
|
Единица измерения
|
наименование
|
|||||||||||
|
код
|
|
Фамилия, инициалы получателя
|
Код строки
|
выдано
|
выдано
|
выдано
|
выдано
|
выдано
|
выдано
|
выдано
|
выдано
|
выдано
|
выдано
|
Расписка в получении
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
Итого
|
||||||||||||
|
Цена за единицу
|
|||||||||||
|
Сумма
|
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" ___________ 20__ г.
АКТ N ___
ПРИЕМКИ МАТЕРИАЛОВ (материальных ценностей)
┌───────┐
│ Коды │
├───────┤
Форма по ОКУД │0504220│
├───────┤
от "__" _____________ 20__ г. Дата │ │
├───────┤
Учреждение-получатель _________________________ по ОКПО │ │
┌────────────┐ ├───────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└────────────┘ │ │
├───────┤
Структурное подразделение _________________________ │ │
├───────┤
Адрес _________________________ │ │
├───────┤
Отправитель _________________________ по ОКПО │ │
┌────────────┐ ├───────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└────────────┘ │ │
├───────┤
Адрес _________________________ │ │
│ │
Поставщик _________________________ по ОКПО │ │
┌────────────┐ ├───────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└────────────┘ │ │
├───────┤
Адрес _________________________ │ │
├───────┤
Страховая компания _________________________ по ОКПО │ │
┌────────────┐ ├───────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└────────────┘ │ │
Адрес _________________________ │ │
└───────┘
Комиссия, назначенная приказом (распоряжением) от "__" _________ 20__ г.
произвела осмотр прибывшего груза "__" _________ 20__ г. и установила
следующее:
1. Сведения о результатах осмотра прибывшего груза
|
Место составления Акта
|
Время приемки (час. мин.)
|
Наименование, номер и дата сопроводительного документа
|
Номер сертификата соответствия
|
Дата отправки груза со станции (пристани, порта)
|
|
|
начало
|
окончание
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
2. Сведения о грузе по сопроводительным транспортным документам
|
Отметка об опломбировании
|
Количество мест
|
Вид упаковки
|
Наименование груза (материальных ценностей)
|
Единица измерения
|
Масса груза, т
|
Особые отметки
|
||
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
в пункте отправления
|
в пункте прибытия
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Форма 0504220 с. 2
3. Сведения о дате (ДД.ММ.ГГГГ) и времени (ЧЧ.ММ) событий,
связанных с приемкой груза
|
Прибытие на место назначения (станция, пристань, порт)
|
Выдача груза транспортной организацией
|
Вскрытие вагона (других транспортных средств)
|
Доставка на склад получателя
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
4. Условия хранения материальных ценностей на складе получателя
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
5. Состояние тары и упаковки в момент осмотра материальных ценностей
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
6. Объем (количество) недостающих материальных ценностей определен(о)
___________________________________________________________________________
(взвешиванием, счетом мест, обмером и т.п.)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
7. Дополнительные сведения
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Форма 0504220 с. 3
8. Бухгалтерская запись для приема к учету
|
Вид деятельности
|
Корреспондирующие счета
|
Сумма, руб. (0,00)
|
||
|
по дебету
|
по кредиту
|
|||
9. Результат приемки груза
|
Материальные ценности
|
Единица измерения
|
По документам
|
Фактически
|
Брак и бой
|
Недостачи
|
|||||||||||||
|
наименование
|
номер
|
всего
|
в том числе излишки
|
|||||||||||||||
|
номенклатурный
|
паспорта
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
сорт
|
количество
|
цена, руб.
|
сумма, руб.
|
сорт
|
количество
|
цена, руб.
|
сумма, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
|
Итого
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||||||||||
Форма 0504220 с. 4
Заключение комиссии
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Перечень прилагаемых документов ___________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
С правилами приемки материальных ценностей по количеству, качеству и
комплектности члены комиссии ознакомлены и предупреждены об ответственности
за подписание акта, содержащего недостоверные сведения.
Председатель комиссии _____________ _____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии _____________ _____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ _____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Материальные ценности Заведующий Ответственный
приняты и оприходованы. складом _________ ____________ исполнитель ___________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ___________ 20__ г. "__" ___________ 20__ г.
Утверждаю
Руководитель ___________ ______________
учреждения (подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.
АКТ N _____
О СПИСАНИИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504230 │
├─────────┤
от "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ______________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
┌────────────────┐ │ │
ИНН │ │ КПП │ │
└────────────────┘ │ │
├─────────┤
Структурное подразделение _______________________ │ │
├─────────┤
Материально ответственное лицо __________________ │ │
└─────────┘
Комиссия в составе ________________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
назначенная приказом (распоряжением) от "__" ___________ 20__ г. N ________
произвела проверку выданных со склада в подразделения материальных запасов
и установила фактическое расходование следующих материалов:
|
Материальные запасы
|
Единица измерения
|
Норма расхода
|
Фактически израсходовано
|
Направление расходования (причина списания)
|
Бухгалтерская запись
|
||||
|
наименование материала
|
код
|
количество
|
цена, руб.
|
сумма, руб.
|
дебет
|
кредит
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
Форма 0504230 с. 2
|
Материальные запасы
|
Единица измерения
|
Норма расхода
|
Фактически израсходовано
|
Направление расходования (причина списания)
|
Бухгалтерская запись
|
||||
|
наименование материала
|
код
|
количество
|
цена, руб.
|
сумма, руб.
|
дебет
|
кредит
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Итого
|
|||||||||
┌──────────────┐
Всего по настоящему акту │┌────────────┐│
списано материалов ││ ││
на общую сумму │└────────────┘│ ________________________ руб.
└──────────────┘ (сумма прописью)
Заключение комиссии: ______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель комиссии: ___________ _________ ____________ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
(должность) (подпись) (расшифровка Отметка бухгалтерии
подписи) │ Корреспонденция счетов (графы 9, 10) отражена │
в журнале операций за ________ 20__ г.
Члены комиссии: ___________ _________ ____________ │ │
(должность) (подпись) (расшифровка Главный
подписи) │ бухгалтер _________ _________________________ │
___________ _________ ____________ (подпись) (расшифровка подписи)
(должность) (подпись) (расшифровка │ │
подписи) МП
___________ _________ ____________ │ │
(должность) (подпись) (расшифровка "__" _______________ 20__ г.
подписи) └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.".
РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ N _____
В кассу для оплаты в срок ┌─────────┐
с "__" _____ 20__ г. по "__" _____ 20__ г. │ КОДЫ │
в сумме _____________________________ руб. ├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504401 │
Руководитель ├─────────┤
учреждения ___________ ______________ за _______ 20__ г. Дата │ │
(подпись) (расшифровка ├─────────┤
подписи) Учреждение ___________________________ по ОКПО │ │
Главный ┌──────────┐ ├─────────┤
бухгалтер ___________ ______________ ИНН │ │ КПП │ │
(подпись) (расшифровка └──────────┘ │ │
подписи) Структурное подразделение ____________ │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
┌────────┐ ┌─────────┐
Расходный кассовый ордер N │ │ Дата │ │
└────────┘ └─────────┘
|
N п/п
|
Учетный номер
|
Должность (профессия)
|
Начислено
|
Удержано и зачтено
|
Выплачено
|
Всего удержано
|
Задолженность
|
Сумма к выдаче
|
Расписка в получении
|
Фамилия, имя, отчество
|
|||||||||||||
|
компенсационные выплаты
|
пособия
|
всего начислено
|
налог на доходы физических лиц
|
страховой пенсионный взнос
|
заработная плата
|
||||||||||||||||||
|
по временной нетрудоспособности
|
по уходу за ребенком
|
за организацией
|
за работником
|
||||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
Форма 0504401 с. 2
|
N п/п
|
Учетный номер
|
Должность (профессия)
|
Начислено
|
Удержано и зачтено
|
Выплачено
|
Всего удержано
|
Задолженность
|
Сумма к выдаче
|
Расписка в получении
|
Фамилия, имя, отчество
|
|||||||||||||
|
компенсационные выплаты
|
пособия
|
всего начислено
|
налог на доходы физических лиц
|
страховой пенсионный взнос
|
заработная плата
|
||||||||||||||||||
|
по временной нетрудоспособности
|
по уходу за ребенком
|
за организацией
|
за работником
|
||||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
|
Итого
|
|||||||||||||||||||||||
┌─────────────┐ ┌──────────────┐
По настоящей ведомости: выдано │ │, не выдано │ │,
└─────────────┘ └──────────────┘
┌───────────┐
депонировано │ │
└───────────┘
Составил ___________ _________ ____________ Раздатчик ___________ __________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Проверил ___________ _________ ____________ Кассир ______________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _____________ 20__ г. "__" _______________ 20__ г."
РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ N _______
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504402 │
├─────────┤
за "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение _________________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
┌────────────────┐ │ │
ИНН │ │ КПП │ │
└────────────────┘ │ │
├─────────┤
Структурное подразделение __________________________ │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. __________________________ по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
|
N п / п
|
Фамилия, имя, отчество
|
Учетный номер
|
Должность (профессия)
|
Начислено
|
Удержано и зачтено
|
Выплачено
|
Всего удержано
|
Задолженность
|
Сумма к выдаче
|
|||||||||||||
|
компенсационные выплаты
|
пособия
|
всего начислено
|
налог на доходы физических лиц
|
страховой пенсионный взнос
|
заработная плата
|
|||||||||||||||||
|
по временной нетрудоспособности
|
по уходу за ребенком
|
за организацией
|
за работником
|
|||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
Форма 0504402 с. 2
|
N п / п
|
Фамилия, имя, отчество
|
Учетный номер
|
Должность (профессия)
|
Начислено
|
Удержано и зачтено
|
Выплачено
|
Всего удержано
|
Задолженность
|
Сумма к выдаче
|
|||||||||||||
|
компенсационные выплаты
|
пособия
|
всего начислено
|
налог на доходы физических лиц
|
страховой пенсионный взнос
|
заработная плата
|
|||||||||||||||||
|
по временной нетрудоспособности
|
по уходу за ребенком
|
за организацией
|
за работником
|
|||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
Составил _______ ______ ________ Проверил _______ ______ ________ Ответственный _______ ______ ________
(долж- (под- (расшиф- (долж- (под- (расшиф- исполнитель (долж- (под- (расшиф-
ность пись) ровка ность пись) ровка ность пись) ровка
подписи подписи подписи
"__" __________ 20__ г. "__" __________ 20__ г." "__" __________ 20__ г."
В кассу для оплаты в срок
с "__" _____ 20__ г. по "__" _____ 20__ г.
в сумме _____________________________ руб.
Руководитель ___________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Главный
бухгалтер ___________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
┌─────────┐
ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ N ______ │ КОДЫ │
├─────────┤
______________________ Форма по ОКУД │ 0504403 │
├─────────┤
за ___________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ______________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
┌───────────────┐ │ │
ИНН │ │ КПП │ │
└───────────────┘ ├─────────┤
Структурное подразделение _______________________ │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
|
Расходный ордер
|
Корреспонденция счетов
|
|||
|
номер
|
дата
|
по дебету
|
по кредиту
|
|
|
N п/п
|
Фамилия, имя, отчество
|
Учетный номер
|
Сумма
|
Расписка в получении
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Форма 0504403 с. 2
|
N п/п
|
Фамилия, имя, отчество
|
Учетный номер
|
Сумма
|
Расписка в получении
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Форма 0504403 (последняя страница)
|
N п/п
|
Фамилия, имя, отчество
|
Учетный номер
|
Сумма
|
Расписка в получении
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Итого
|
|||||
┌─────────────┐
По настоящей ведомости: выдано │ │
└─────────────┘
┌─────────────┐
не выдано │ │
└─────────────┘
┌─────────────┐
депонировано │ │
└─────────────┘
Кассир ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Раздатчик ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Составил ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Проверил ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.
КАРТОЧКА-СПРАВКА N ____
за 20__ г.
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504417
|
||
|
Дата
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Фамилия, имя, отчество
|
________________________
|
||
|
Дата рождения
|
Квалификация, категория
|
Образование
|
Звание или ученая степень
|
Стаж работы
|
Основной оклад (ставка)
|
Количество
|
Группа инвалидности
|
Дата выхода на пенсию
|
|
|
детей
|
иждивенцев
|
||||||||
Отметки о приеме на работу и переводах
|
Приказ
|
Наименование подразделения
|
Должность
|
Заработок, всего
|
Виды и суммы постоянных начислений на оплату труда, надбавок, доплат и т.д.
|
||||||||
|
дата
|
номер
|
|||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
Сведения об использовании отпусков
|
Виды и суммы постоянных удержаний
|
|||||||||||
|
приказ
|
за период
|
начало и конец
|
количество дней
|
документ (основание)
|
вид удержания
|
дата первого удержания
|
дата последнего удержания
|
размер удержания, руб.
|
в пользу кого удержано
|
адрес (расчетный счет)
|
||
|
дата
|
номер
|
наименование
|
дата и номер
|
|||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
Форма 0504417 с. 2
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
Январь
|
Февраль
|
Март
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
||||||||||||
|
итого
|
итого
|
итого
|
итого
|
итого
|
итого
|
||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Отработано дней
|
01
|
||||||||||||||||||
|
Всего начислено
|
02
|
||||||||||||||||||
|
в том числе по видам:
|
03
|
||||||||||||||||||
|
04
|
|||||||||||||||||||
|
05
|
|||||||||||||||||||
|
06
|
|||||||||||||||||||
|
07
|
|||||||||||||||||||
|
08
|
|||||||||||||||||||
|
09
|
|||||||||||||||||||
|
10
|
|||||||||||||||||||
|
11
|
|||||||||||||||||||
|
12
|
|||||||||||||||||||
|
13
|
|||||||||||||||||||
|
14
|
|||||||||||||||||||
|
Всего удержано
|
15
|
||||||||||||||||||
|
в том числе по видам:
|
16
|
||||||||||||||||||
|
17
|
|||||||||||||||||||
|
18
|
|||||||||||||||||||
|
19
|
|||||||||||||||||||
|
20
|
|||||||||||||||||||
|
21
|
|||||||||||||||||||
|
22
|
|||||||||||||||||||
|
23
|
|||||||||||||||||||
|
Сумма к выдаче
|
24
|
||||||||||||||||||
Форма 0504417 с. 3
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
Октябрь
|
Ноябрь
|
Декабрь
|
||||||||||||
|
итого
|
итого
|
итого
|
итого
|
итого
|
итого
|
||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Отработано дней
|
25
|
||||||||||||||||||
|
Всего начислено
|
26
|
||||||||||||||||||
|
в том числе по видам:
|
27
|
||||||||||||||||||
|
28
|
|||||||||||||||||||
|
29
|
|||||||||||||||||||
|
30
|
|||||||||||||||||||
|
31
|
|||||||||||||||||||
|
32
|
|||||||||||||||||||
|
33
|
|||||||||||||||||||
|
34
|
|||||||||||||||||||
|
35
|
|||||||||||||||||||
|
36
|
|||||||||||||||||||
|
37
|
|||||||||||||||||||
|
38
|
|||||||||||||||||||
|
Всего удержано
|
39
|
||||||||||||||||||
|
в том числе по видам:
|
40
|
||||||||||||||||||
|
41
|
|||||||||||||||||||
|
42
|
|||||||||||||||||||
|
43
|
|||||||||||||||||||
|
44
|
|||||||||||||||||||
|
45
|
|||||||||||||||||||
|
46
|
|||||||||||||||||||
|
47
|
|||||||||||||||||||
|
Сумма к выдаче
|
48
|
||||||||||||||||||
Ответственный
Исполнитель ___________ _________ ______________ исполнитель ___________ _________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 20__ г. "__" ____________ 20__ г.
Табель N ______
учета использования рабочего времени
|
Коды
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504421
|
||
|
за период с 1 по _______ ___________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
_____________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
_____________________________
|
||
|
Вид табеля
|
_____________________________
(первичный - 0; корректирующий - 1, 2 и т.д.)
|
Номер корректировки
|
|
|
Дата формирования документа
|
|||
|
Фамилия, имя отчество
|
Учетный номер
|
Должность (профессия)
|
Числа месяца
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
Итого дней (часов) явок (неявок) с 1 по 15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
Всего дней (часов) явок (неявок) за месяц
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
34
|
35
|
36
|
37
|
|
1.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ответственный
исполнитель ___________ _________ _____________ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
(должность) (подпись) (расшифровка) Отметка бухгалтерии о принятии настоящего табеля
подписи) │ │
Исполнитель ___________ _________ ____________
Исполнитель ___________ _________ _____________ │ (должность) (подпись) (расшифровка │
(должность) (подпись) (расшифровка) подписи)
подписи) │ │
"__" ______________ 20__ г.
"__" ____________ 20__ г. │ │
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
ЗАПИСКА-РАСЧЕТ N ______
ОБ ИСЧИСЛЕНИИ СРЕДНЕГО ЗАРАБОТКА ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ОТПУСКА,
УВОЛЬНЕНИИ И ДРУГИХ СЛУЧАЯХ
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504425 │
├─────────┤
от "__" ___________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ____________________________________ по ОКПО │ │
┌───────────────────┐ ├─────────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└───────────────────┘ ├─────────┤
Структурное подразделение _____________________ │ │
├─────────┤
Орган, осуществляющий функции │ │
и полномочия учредителя _______________________ Глава по БК │ │
├─────────┤
Фамилия, имя, отчество ________________________ │ │
├─────────┤
│ │
├─────────┤
Вид отпуска (увольнения │ │
и др. случаев) ________________________________ │ │
│ │
Основание _____________________________________ │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
Количество расчетных дней
Отпуск ┌─────┐ ┌─────┐ ────────┬────────┬─────────┬──────────
предоставлен │ │ по │ │ Основ- │Дополни-│ │ Всего
за период с └─────┘ └─────┘ ного │тельного│ │
отпуска│отпуска │ │
Отпуск ┌─────┐ ┌─────┐ ────────┼────────┼─────────┼──────────
предоставляется │ │ по │ │ │ │ │
(увольняется) с └─────┘ └─────┘ ────────┼────────┼─────────┼──────────
│ │ │
────────┼────────┼─────────┼──────────
│ │ │
────────┴────────┴─────────┴──────────
1. Заработок по месяцам
|
Год
|
Всего за год
|
||||||||||||
|
Месяцы
|
|||||||||||||
|
Количество дней
|
|||||||||||||
|
Сумма - всего
|
Принято к учету
Ответственный
Бухгалтер _________ ____________ исполнитель ___________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 20__ г.". "__" ____________ 20__ г.".
Форма 0504425 с. 2
2. Начислено
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
Заработок по видам источников
|
Всего
|
|||||||||||
|
номер счета
|
номер счета
|
номер счета
|
||||||||||||
|
дни
|
сумма
|
дни
|
сумма
|
дни
|
сумма
|
|||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
||||||
|
Месяцы:
|
01
|
|||||||||||||
|
02
|
||||||||||||||
|
03
|
||||||||||||||
|
Итого за расчетные месяцы
|
04
|
|||||||||||||
|
Средний заработок: месячный
|
05
|
x
|
x
|
x
|
||||||||||
|
дневной
|
06
|
x
|
x
|
x
|
||||||||||
|
Сумма за отпуск за текущий месяц (наименование)
|
07
|
|||||||||||||
|
Сумма за отпуск за будущий месяц (наименование)
|
08
|
|||||||||||||
|
Итого за отпуск
|
09
|
|||||||||||||
|
Заработок за текущий месяц (наименование)
|
10
|
|||||||||||||
|
Всего начислено (сумма строк 09 и 10)
|
11
|
|||||||||||||
Форма 0504425 с. 3
3. Удержано из заработка
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
Налог на доходы физических лиц по видам источников
|
Другие удержания
|
Выплачено
|
Всего
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Удержания
|
01
|
|||||||||
┌───────┐ ┌────┐
К выплате │ │ руб. │ │ коп. по платежной ведомости (расходному
└───────┘ └────┘ ордеру) N ___ от "__" ________ 20__ г.
┌───────────────┐ ┌───────────────┐
Дебет счета │ │ Кредит счета │ │
└───────────────┘ └───────────────┘
Испол- Проверил руководитель
нитель ___________ _________ ____________ группы учета _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Выдать ________________________________
(сумма прописью)
__________________________________ руб.
Руководитель
учреждения ___________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Главный
бухгалтер ___________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.
ВЕДОМОСТЬ
НА ВЫДАЧУ ДЕНЕГ ИЗ КАССЫ ПОДОТЧЕТНЫМ ЛИЦАМ
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504501 │
├─────────┤
за ______________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ________________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
Структурное подразделение _________________________ │ │
├─────────┤
│ │
├─────────┤
Орган, осуществляющий функции и │ │
полномочия учредителя _____________________________ Глава по БК │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
Кредит ┌────┐ Дебет счета ┌────┐ Расходный ┌──────┐ ┌─────────┐
счета │ │ "Расчеты с │ │ кассовый │ │ Дата │ │
"Касса" └────┘ подотчетными └────┘ ордер N └──────┘ └─────────┘
лицами"
|
Фамилия, имя, отчество подотчетного лица
|
Наименование учреждения, структурного подразделения
|
Номер счета по дебету
|
Сумма
|
Сумма прописью
|
Расписка в получении
|
Дополнительные признаки
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Форма 0504501 с. 2
|
Фамилия, имя, отчество подотчетного лица
|
Наименование учреждения, структурного подразделения
|
Номер счета по дебету
|
Сумма
|
Сумма прописью
|
Расписка в получении
|
Дополнительные признаки
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Итого
|
||||||
Сумма прописью ____________________________________________________________
Испол- Ответственный
нитель ___________ _________ ____________ исполнитель ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 20__ г.
"__" ____________ 20__ г.
Кассир _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ______________ 20__ г.
Утверждаю
Отчет в сумме _____________________________
___________________________________________
(прописью)
Руководитель
учреждения __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ N ___________
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504505 │
├─────────┤
от "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ______________________________________ по ОКПО │ │
┌────────────┐ ├─────────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└────────────┘ ├─────────┤
Структурное подразделение _______________________ │ │
├─────────┤
Подотчетное лицо ________________________________ │ │
├─────────┤
│ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ │
├─────────┤
по ОКВ │ │
____________________________ └─────────┘
(наименование валюты)
Должность ___________________ Назначение аванса ___________________________
|
Наименование показателя
|
Сумма
|
Бухгалтерская запись
|
Сумма, руб.
|
|||
|
в рублях
|
в валюте
|
дебет
|
кредит
|
|||
|
Предыдущий аванс:
|
1
|
2
|
3
|
|||
|
остаток
|
||||||
|
перерасход
|
||||||
|
Получен аванс
|
||||||
|
Итого получено
|
||||||
|
Израсходовано
|
||||||
|
Остаток
|
||||||
|
Перерасход
|
||||||
|
Итого
|
||||||
Приложение: __________ документов на ___ листах
┌──────────┐
Целесообразность произведенных Отчет проверен. К утверждению │ │
расходов подтверждаю в сумме, руб. └──────────┘
Руководитель Главный
структурного бухгалтер _________ _____________
подразделения __________ ______________ (подпись) (расшифровка
(подпись) (расшифровка подписи)
подписи)
Бухгалтер _________ _____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
___________________________________________________________________________
Сведения о внесении остатка, выдаче перерасхода
|
Номер счета бюджетного учета
|
Внесение остатка
|
Выдача перерасхода
|
Кассовый ордер
|
|||
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
номер
|
дата
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Бухгалтер-
кассир ___________ _________ _____________________ "__" ___ 20__ г.
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
---------------------------------------------------------------------------
линия отреза
Расписка. Принят к проверке от __________________________________________
(фамилия, имя, отчество подотчетного лица)
┌───────┐ ┌────────────────────────┐
авансовый отчет: номер │ │ дата │ │
└───────┘ └────────────────────────┘
┌───────────────┐ ┌────────┐
на сумму, руб. │ │ количество документов │ │
└───────────────┘ └────────┘
Бухгалтер _________ _____________________ "__" ________ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)
Форма 0504505 с. 2
|
N п/п
|
Документ
|
Кому, за что и по какому документу уплачено
|
Сумма расхода
|
Бухгалтерская запись
|
|||||
|
дата
|
номер
|
по отчету
|
принятая к учету
|
дебет
|
кредит
|
||||
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Израсходовано, всего
|
|||||||||
|
Остаток
|
|||||||||
|
Перерасход
|
|||||||||
Подотчетное лицо ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Утверждена
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от "__" ________ 20__ г. N ___
Квитанция N 000000 Серия Копия квитанции N 000000 Серия
┌─────────┐ ┌─────────┐
│ КОДЫ │ │ КОДЫ │
├─────────┤ ├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504510 │ Форма по ОКУД │ 0504510 │
├─────────┤ ├─────────┤
"__" ____________ 20__ г. Дата │ │ "__" ____________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤ ├─────────┤
Учреждение ______________________ по ОКПО │ │ Учреждение ______________________ по ОКПО │ │
├─────────┤ ├─────────┤
_________________________________ ИНН │ │ _________________________________ ИНН │ │
├─────────┤ ├─────────┤
_________________________________ КПП │ │ _________________________________ КПП │ │
┌────────────────────┐ ├─────────┤ ┌────────────────────┐ ├─────────┤
УИН │ │ по ОКВЭД │ │ УИН │ │ по ОКВЭД │ │
└────────────────────┘ └─────────┘ └────────────────────┘ └─────────┘
Местонахождение _______________________________________ Местонахождение _______________________________________
_______________________________________________________ _______________________________________________________
┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
Идентификация Плательщика Идентификация Плательщика
│ │ │ │
Принято от __________________________________________ Принято от __________________________________________
│ (фамилия, имя, отчество) │ │ (фамилия, имя, отчество) │
_____________________________________________________ _____________________________________________________
│ │ │ │
Код вида ┌───────┐ Серия и ┌───────┐ Код вида ┌───────┐ Серия и ┌───────┐
│документа │ │ номер документа │ ││ │документа │ │ номер документа │ ││
└───────┘ └───────┘ └───────┘ └───────┘
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
В уплату ______________________________________________ В уплату ______________________________________________
(вид продукции, услуги, работы) (вид продукции, услуги, работы)
_______________________________________________________ _______________________________________________________
Сумма, всего __________________________________________ Сумма, всего __________________________________________
(прописью) (прописью)
__________________________________________ руб. __ коп. __________________________________________ руб. __ коп.
в том числе: в том числе:
наличными наличными
деньгами ______________________________ руб. _____ коп. деньгами ______________________________ руб. _____ коп.
(прописью) (прописью)
с использованием с использованием
платежной карты __________________________ платежной карты __________________________
(прописью) (прописью)
_______________________________________ руб. _____ коп. _______________________________________ руб. _____ коп.
Получил _______________ _________ _____________________ Получил _______________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Уплатил ___________ "__" _____________ 20__ г. Уплатил ___________ "__" _____________ 20__ г.
(подпись) (подпись)
МП МП
КАССОВАЯ КНИГА
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504514 │
├─────────┤
за ______________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение __________________________________________ по ОКПО │ │
┌───────────────────┐ ├─────────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└───────────────────┘ └─────────┘
В этой книге пронумеровано и прошнуровано
(_______) ________________________ листов
(прописью)
Руководитель
учреждения __________ _________________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Главный
бухгалтер __________ _________________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _______________ 20__ г.
М.П.
┌───────────┐
│┌─────────┐│
Касса за "__" _________ 20__ г. Форма 0504514 лист ││ ││ Форма 0504514 сс. 3, 5, 7 и т.д.
│└─────────┘│
└───────────┘
───────┬────────────────┬────────┬─────────────┬───────────────┐ ────────┬────────────────┬────────┬─────────────┬───────────────
N до- │От кого получено│N корре-│ Денежные │ Средства во │ │ N до- │От кого получено│N корре-│ Денежные │ Средства во
кумен-│или кому выдано │спонди- │ средства │ временном │ кумен-│или кому выдано │спонди- │ средства │ временном
та │ │рующего │ учреждения │ распоряжении │ л та │ │рующего │ учреждения │ распоряжении
│ │счета ├──────┬──────┼────────┬──────┤ │и │ │счета ├──────┬──────┼────────┬──────
│ │ │приход│расход│ приход │расход│ н │ │ │приход│расход│ приход │расход
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ │и ───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ я 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ │ ───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│Остаток на │ │ │ │ │ │ о │С переноса │ │ │ │ │
│начало дня │ │ │ x │ │ x │ │т │ │ │ │ │ │
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ р ───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ │е │ │ │ │ │ │
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ з ───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ │а │ │ │ │ │ │
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ ───────┴────────────────┴────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ │ Итого за день │ │ │ │
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ ─────────────────────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ │ Остаток на конец дня │ │ x │ │ x
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ ─────────────────────────┼──────┼──────┼────────┼─────┐
│ │ │ │ │ │ │ │ в том числе: на оплату │ │ │ │ │
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ труда, │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ ─────────────────────────┤ │ x │ │ x │
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ стипендии, иные выплаты │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ ─────────────────────────┤ │ │ │ │
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ работникам │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ ─────────────────────────┴──────┴──────┼────────┴─────┤
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ │┌────────────┐│
│ │ │ │ │ │ │ │ Общий остаток денежных средств в кассе ││ ││
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ на конец дня │└────────────┘│
│ │ │ │ │ │ │ │ └──────────────┘
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ Кассир ___________ _______________________
│ │ │ │ │ │ │ │ (подпись) (расшифровка подписи)
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ Записи в кассовой книге проверил и документы
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ в количестве ____________________________ приходных
│ │ │ │ │ │ │ │ (прописью)
───────┴────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ и _______________________________ расходных получил
│ │ │ │ │ │ │ (прописью)
Перенос │ │ │ │ │ │ Главный бухгалтер ___________ _______________________
────────────────────────┴────────┴──────┴──────┴────────┴──────┘ │ (бухгалтер) (подпись) (расшифровка подписи)
┌───────────┐
│┌─────────┐│
Касса за "__" _________ 20__ г. Форма 0504514 лист ││ ││ Форма 0504514 сс. 2, 4, 6, 8 и т.д.
│└─────────┘│
└───────────┘
───────┬────────────────┬────────┬─────────────┬───────────────┐ ────────┬────────────────┬────────┬─────────────┬───────────────
N до- │От кого получено│N корре-│ Денежные │ Средства во │ │ N до- │От кого получено│N корре-│ Денежные │ Средства во
кумен-│или кому выдано │спонди- │ средства │ временном │ кумен-│или кому выдано │спонди- │ средства │ временном
та │ │рующего │ учреждения │ распоряжении │ л та │ │рующего │ учреждения │ распоряжении
│ │счета ├──────┬──────┼────────┬──────┤ │и │ │счета ├──────┬──────┼────────┬──────
│ │ │приход│расход│ приход │расход│ н │ │ │приход│расход│ приход │расход
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ │и ───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ я 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ │ ───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│Остаток на │ │ │ │ │ │ о │С переноса │ │ │ │ │
│начало дня │ │ │ x │ │ x │ │т │ │ │ │ │ │
───────┼────────────────┼────────┼──────┼──────┼────────┼──────┤ р │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │е │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ з │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │а │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ───────┴────────────────┴────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ │ Итого за день │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ ─────────────────────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ │ Остаток на конец дня │ │ x │ │ x
│ │ │ │ │ │ │ ─────────────────────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ │ в том числе: на оплату │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ труда │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ ─────────────────────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ стипендии, иные выплаты │ │ x │ │ x
│ │ │ │ │ │ │ │ ─────────────────────────┼──────┼──────┼────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ работникам │ │ x │ │ x
│ │ │ │ │ │ │ │ ─────────────────────────┴──────┴──────┴────────┴──────
│ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │ │ │ │ Общий остаток денежных средств в кассе │┌────────────┐│
│ │ │ │ │ │ │ на конец дня ││ ││
│ │ │ │ │ │ │ │ │└────────────┘│
│ │ │ │ │ │ │ └──────────────┘
│ │ │ │ │ │ │ │ Кассир ___________ _______________________
│ │ │ │ │ │ │ (подпись) (расшифровка подписи)
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ Записи в кассовой книге проверил и документы
│ │ │ │ │ │ │ │ в количестве ____________________________ приходных
│ │ │ │ │ │ │ (прописью)
│ │ │ │ │ │ │ │ и _______________________________ расходных получил
│ │ │ │ │ │ │ (прописью)
Перенос │ │ │ │ │ │ Главный бухгалтер ___________ _______________________
└──────┴──────┴────────┴──────┘ (бухгалтер) (подпись) (расшифровка подписи)
ТАБЕЛЬ
УЧЕТА ПОСЕЩАЕМОСТИ ДЕТЕЙ
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504608 │
├─────────┤
за ___________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ________________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
Структурное подразделение _________________________ │ │
├─────────┤
Вид расчета _______________________________________ │ │
├─────────┤
Режим работы ______________________________________ │ │
└─────────┘
|
Фамилия, имя ребенка
|
Номер счета
|
Плата по ставке
|
Дни посещения
|
Пропущено дней
|
Дни посещения, подлежащие оплате
|
Причины непосещения (основание)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
|||||||
|
всего
|
в том числе засчитываемых
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
34
|
35
|
36
|
37
|
38
|
|
Всего отсутствует детей
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель
учреждения
(ответственный Ответственный
исполнитель) ___________ _________ ____________ исполнитель ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Воспитатель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
ИЗВЕЩЕНИЕ N ______
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504805 │
├─────────┤
от "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
по ОКПО │ │
├─────────┤
Учреждение (отправитель) __________________________ Глава по БК │ │
┌──────────────────┐ ├─────────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└──────────────────┘ ├─────────┤
по ОКПО │ │
├─────────┤
Учреждение (получатель) ___________________________ Глава по БК │ │
┌──────────────────┐ ├─────────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└──────────────────┘ └─────────┘
Настоящим подтверждается осуществление расчетов между учреждениями с
отражением следующих записей:
|
Содержание записи
|
Учреждение (отправитель)
|
Учреждение (получатель)
|
||||
|
номер счета
|
сумма, руб.
|
номер счета
|
сумма, руб.
|
|||
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1.
|
||||||
|
Итого
|
x
|
x
|
x
|
x
|
||
|
Обороты в журнал операций
|
||||||
Приложение: ____________ документов
Отправитель Получатель
Руководитель Руководитель
учреждения учреждения
(уполномо- (уполномо-
ченное лицо) _________ ____________ ченное лицо) _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
учреждения учреждения
(уполномо- (уполномо-
ченное лицо) _________ ____________ ченное лицо) _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель Исполнитель
____________ _________ ____________ ____________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _______________ 20__ г. "__" _______________ 20__ г.
Утверждаю
Руководитель
учреждения ___________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.
АКТ N _____________
о списании бланков строгой отчетности
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504816 │
├─────────┤
от "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение __________________________________________ по ОКПО │ │
┌───────────────────┐ ├─────────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└───────────────────┘ ├─────────┤
Материально ответственное лицо ______________________ │ │
└─────────┘
┌─────────┐ ┌─────────┐
Дебет счета │ │ Кредит счета │ │
└─────────┘ └─────────┘
Комиссия в составе ________________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________,
назначенная приказом (распоряжением) от "__" _____________ 20__ г. N _____,
составила настоящий акт в том, что за период с "__" _______________ 20__ г.
по "__" _______________ 20__ г. подлежат списанию:
|
Бланк строгой отчетности
|
Причина списания
|
Дата уничтожения (сжигания)
|
|
|
номер
|
серия
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Председатель комиссии _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
┌───────────┐
УВЕДОМЛЕНИЕ N │ │
└───────────┘
по расчетам между бюджетами
┌────────────┐
│ КОДЫ │
├────────────┤
Форма по ОКУД │ 0504817 │
├────────────┤
от "__" _______ 20__ г. Дата │ │
От кого: ├────────────┤
Главный администратор │ │
доходов бюджета ______________________ Глава по БК │ │
├────────────┤
Наименование бюджета ______________________ по ОКТМО │ │
├────────────┤
Кому: │ │
Главный администратор │ │
доходов бюджета ______________________ Глава по БК │ │
├────────────┤
Наименование бюджета ______________________ по ОКТМО │ │
├────────────┤
Наименование Целевая │ │
межбюджетного трансферта ______________________ статья по БК │ │
├────────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└────────────┘
Настоящим уведомляем, что в соответствии с ____________________________
(наименование, дата и номер
__________________________________________________________________________:
акта (документа))
1. ________________________________________________________________________
(неиспользованный остаток подлежит возврату/предусмотрено
предоставление (изменение) межбюджетного трансферта/зачтено расходов
(уменьшений), подтвержденных документами)
в сумме __________________________________________________ руб. _____ коп.;
(сумма прописью)
2. потребность в неиспользованном остатке межбюджетного трансферта,
имеющего целевое назначение, в очередном финансовом году подтверждается
в сумме ___________________________________________________________________
|
Код по бюджетной классификации бюджета, предоставляющего межбюджетный трансферт
|
Неиспользованный остаток межбюджетного трансферта, подлежащий возврату
|
Утверждено бюджетных назначений на 20__ год
|
Расходы, подтвержденные документами
|
Код по классификации доходов бюджета, получающего межбюджетный трансферт
|
Неиспользованный остаток межбюджетного трансферта
|
|
|
на 1 января 20__ г.
|
потребность в котором подтверждена
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Всего
|
||||||
СПРАВОЧНО:
|
Всего с начала финансового года
|
|||
|
из них остатки прошлых лет
|
x
|
Главный
Руководитель бухгалтер
(уполномоченное (уполномоченное
лицо) ___________ _________ ____________ лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Уведомление <*>
о лимитах бюджетных обязательств
┌──────────┐
(бюджетных ассигнованиях) N │ │
└──────────┘
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504822 │
├─────────┤
от "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Наименование финансового органа, │ │
главного распорядителя, распорядителя ________________ по ОКПО │ │
┌────────────────────┐ ├─────────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└────────────────────┘ ├─────────┤
Кому: ________________________________________________ по ОКПО │ │
(наименование главного распорядителя │ │
(распорядителя, получателя)) │ │
┌────────────────────┐ ├─────────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└────────────────────┘ ├─────────┤
Наименование бюджета _________________________________ по ОКТМО │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
Приложения: ____________________________________________________
(наименование документа)
________________________________________________________________
Специальные указания ______________________________________________________
|
Коды по бюджетной классификации Российской Федерации
|
Лимиты бюджетных обязательств (бюджетные ассигнования)
|
Примечание
|
|
|
на год
|
в том числе текущее изменение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Итого
|
|||
Руководитель
(уполномо-
ченное лицо) ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
┌─────────┐
Номер страницы │ │
├─────────┤
"__" ______________ 20__ г. Всего страниц │ │
└─────────┘
--------------------------------
<*> Допускается уточнение наименования формы документа и включение дополнительных показателей, отражающих особенности исполнения соответствующего бюджета.
БУХГАЛТЕРСКАЯ СПРАВКА
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504833 │
├─────────┤
за _____________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение ____________________________________________ по ОКПО │ │
┌──────────────────────┐ ├─────────┤
ИНН │ │ КПП │ │
└──────────────────────┘ ├─────────┤
Структурное подразделение _____________________________ │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
|
Наименование и основание проводимой операции
|
Номер документа
|
Дата
|
Номер счета
|
Сумма
|
|
|
по дебету
|
по кредиту
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.
|
|||||
Исполнитель Ответственный исполнитель
____________ _________ ____________ _________ ____________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (телефон) (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _______________ 20__ г. "__" _______________ 20__ г.
┌── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ┐
Отметка о принятии Бухгалтерской справки к учету
│ │
Операции приняты к учету
│с отражением в __________________________________________________________│
(наименование регистра, номер, за период)
│ │
Главный бухгалтер
│(руководитель структурного │
подразделения) ______________ _________________________
│ (подпись) (расшифровка подписи) │
│"__" _______________ 20__ г. │
└── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ─ ── ┘
Утверждаю
Руководитель
учреждения ___________ ______________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.
АКТ N _____________
о результатах инвентаризации
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504835 │
├─────────┤
от "__" ________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Учреждение __________________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
Материально ответственное лицо ______________________ │ │
(ответственное лицо) └─────────┘
Комиссия в составе ________________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________,
назначенная приказом (распоряжением) от "__" ______ 20__ г. N __, составила
настоящий акт в том, что за период с "__" ______ 20__ г. по "__" __________
20__ г. была проведена инвентаризация _____________________________________
__________________________________________________________________________,
(нефинансовые активы, финансовые активы, расчеты)
находящихся на ответственном хранении у ___________________________________
(должность, фамилия, имя,
__________________________________________________________________________.
отчество материально ответственного лица)
На основании инвентаризационных описей
(сличительных ведомостей) N _______ от "__" __________ 20__ г.,
N _______ от "__" __________ 20__ г., N _______ от "__" __________ 20__ г.,
N _______ от "__" __________ 20__ г., N _______ от "__" __________ 20__ г.,
установлено следующее: ____________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Ведомость расхождений по результатам инвентаризации N _____ от "__" _______
20__ г. на ___ листах прилагается (при наличии расхождений).
Председатель комиссии _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Приложение N 3
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 30.03.2015 N 52н
ПЕРЕЧЕНЬ
РЕГИСТРОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, ПРИМЕНЯЕМЫХ ОРГАНАМИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ (ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОРГАНАМИ),
ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ, ОРГАНАМИ УПРАВЛЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ
(МУНИЦИПАЛЬНЫМИ) УЧРЕЖДЕНИЯМИ
|
N п/п
|
Код формы
|
Наименование регистра
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
0504031
|
Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
|
|
2
|
0504032
|
Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов
|
|
3
|
0504033
|
Опись инвентарных карточек по учету нефинансовых активов
|
|
4
|
0504034
|
Инвентарный список нефинансовых активов
|
|
5
|
0504035
|
Оборотная ведомость по нефинансовым активам
|
|
6
|
0504036
|
Оборотная ведомость
|
|
7
|
0504037
|
Накопительная ведомость по приходу продуктов питания
|
|
8
|
0504038
|
Накопительная ведомость по расходу продуктов питания
|
|
9
|
0504039
|
Книга учета животных
|
|
10
|
0504041
|
Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей
|
|
11
|
0504042
|
Книга учета материальных ценностей
|
|
12
|
0504043
|
Карточка учета материальных ценностей
|
|
13
|
0504044
|
Книга регистрации боя посуды
|
|
14
|
0504045
|
Книга учета бланков строгой отчетности
|
|
15
|
0504046
|
Книга учета выданных раздатчикам денег на выплату заработной платы, денежного довольствия и стипендий
|
|
16
|
0504047
|
Реестр депонированных сумм
|
|
17
|
0504048
|
Книга аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия и стипендий
|
|
18
|
0504051
|
Карточка учета средств и расчетов
|
|
19
|
0504052
|
Реестр карточек
|
|
20
|
0504053
|
Реестр сдачи документов
|
|
21
|
0504054
|
Многографная карточка
|
|
22
|
0504055
|
Книга учета материальных ценностей, оплаченных в централизованном порядке
|
|
23
|
0504056
|
Реестр учета ценных бумаг
|
|
24
|
0504057
|
Карточка учета выданных кредитов, займов (ссуд)
|
|
25
|
0504058
|
Карточка учета государственного долга Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям
|
|
26
|
0504059
|
Карточка учета государственного долга Российской Федерации в ценных бумагах
|
|
27
|
0504061
|
Ведомость учета внутренних расчетов между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджета
|
|
28
|
0504062
|
Карточка учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований)
|
|
29
|
0504063
|
Карточка учета расчетных документов, ожидающих исполнения
|
|
30
|
0504064
|
Журнал регистрации обязательств
|
|
31
|
0504071
|
Журналы операций
|
|
32
|
Журнал операций по счету "Касса"
|
|
|
33
|
Журнал операций с безналичными денежными средствами
|
|
|
34
|
Журнал операций расчетов с подотчетными лицами
|
|
|
35
|
Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
36
|
Журнал операций расчетов по оплате труда, денежному довольствию и стипендиям
|
|
|
37
|
Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов
|
|
|
38
|
Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам
|
|
|
39
|
Журнал по прочим операциям
|
|
|
40
|
0504072
|
Главная книга
|
|
41
|
0504081
|
Инвентаризационная опись ценных бумаг
|
|
42
|
0504082
|
Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств
|
|
43
|
0504083
|
Инвентаризационная опись задолженности по кредитам, займам (ссудам)
|
|
44
|
0504084
|
Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации в ценных бумагах
|
|
45
|
0504085
|
Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям
|
|
46
|
0504086
|
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов
|
|
47
|
0504087
|
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов
|
|
48
|
0504088
|
Инвентаризационная опись наличных денежных средств
|
|
49
|
0504089
|
Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами
|
|
50
|
0504091
|
Инвентаризационная опись расчетов по поступлениям
|
|
51
|
0504092
|
Ведомость расхождений по результатам инвентаризации
|
Приложение N 4
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 30 марта 2015 г. N 52н
ИНВЕНТАРНАЯ КАРТОЧКА УЧЕТА НЕФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ N _____
|
Коды
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504031
|
||
|
Дата открытия
|
|||
|
Дата закрытия
|
|||
|
Балансодержатель
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Наименование объекта (полное)
|
________________________
|
по ОКОФ
|
|
|
Назначение объекта
|
________________________
|
||
|
Организация-изготовитель (поставщик)
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Вид объекта
|
________________________
(недвижимое, особо ценное движимое, иное движимое)
|
Аналитическая
|
|
|
группа
|
|||
|
Местонахождение объекта (адрес)
|
________________________
|
Номер <*>
|
|
|
Материально ответственное лицо (при наличии)
|
________________________
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Инвентарный номер
|
Номер счета
|
Дата формирования карточки (по требованию)
|
1. Сведения об объекте
|
Марка, модель, проект, тип, порода, паспорт, чертеж и т.п.
|
Номер (код) объекта (детали)
|
Дата выпуска, изготовления (иное)
|
Дата ввода в эксплуатацию
|
Документ, устанавливающий правообладание (обременение)
|
|||||
|
реестровый
|
заводской
|
иной
|
вид права (обременения)
|
дата
|
номер
|
примечание
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
2. Стоимость объекта, изменение балансовой стоимости, начисление амортизации
|
Первоначальная стоимость объекта
|
Изменение стоимости объекта
|
Балансовая (восстановительная) стоимость
|
Срок полезного использования,
|
Остаточная стоимость
|
||||||||||||
|
Амортизация
|
На дату принятия к учету
|
|||||||||||||||
|
причина
|
документ
|
сумма
|
дата окончания
|
норма
|
сумма начисленной амортизации
|
метод начисления
|
||||||||||
|
наименование, номер
|
дата
|
месячная
|
годовая
|
наименование
|
начало начисления
|
окончание начисления
|
||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
||
|
Итого
|
Итого
|
Итого
|
||||||||||||||
Справочно балансовая код ┌─────────┐ ┌───────┐
стоимость в валюте _______________ по ОКВ │ │ сумма │ │
(наименование) └─────────┘ └───────┘
валюты
--------------------------------
<*> Кадастровый номер земельного участка, на котором расположен объект
(недвижимость).
Оборотная сторона ф. 0504031
3. Сведения о принятии к учету и о выбытии объекта
|
Отметка о принятии объекта к учету
|
Документ
|
Отметка о выбытии объекта
|
Документ
|
Причина списания
|
||||
|
наименование
|
дата
|
номер
|
наименование
|
дата
|
номер
|
|||
4. Сведения о внутреннем перемещении объекта и проведении ремонта
|
Накладная
|
Местонахождение объекта
|
Материально ответственное лицо
|
Проведение ремонта
|
|||||||
|
дата
|
номер
|
документ
|
сумма затрат
|
гарантийный талон (сертификат)
|
||||||
|
наименование
|
дата
|
номер
|
номер
|
дата
|
срок действия
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
5. Краткая индивидуальная характеристика объекта
|
Наименование признаков, характеризующих объект <*>
|
Материалы, размеры и прочие сведения
|
Содержание драгоценных материалов (металлов, камней и т.п.)
|
||||||||
|
основной объект
|
наименование важнейших комплектующих (деталей, узлов, пристроек, приспособлений и принадлежностей), относящихся к основному объекту
|
|||||||||
|
наименование
|
единица измерения
|
количество (масса)
|
||||||||
|
объекта (детали)
|
драгоценного материала
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
|||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
--------------------------------
<*> Для животных (многолетних насаждений, земельных участков) - порода
(породность), кличка, масть, приметы (количество деревьев (кустов), номер
участка (полосы), площадь в квадратных метрах).
Приложение. Документация на объекты основных средств (паспорт,
свидетельство, чертеж, модель, тип, марка и др.) на ___ л. в ___ экз.
Карточку заполнил ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
ИНВЕНТАРНАЯ КАРТОЧКА
ГРУППОВОГО УЧЕТА НЕФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ N ____
|
Коды
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504032
|
||
|
Дата открытия
|
|||
|
Дата закрытия
|
|||
|
Учреждение (балансодержатель)
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Наименование объекта (полное)
|
________________________
|
по ОКОФ
|
|
|
Назначение объекта
|
________________________
|
||
|
Организация-изготовитель
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Вид объекта
|
________________________
|
||
|
Местонахождение объекта (адрес)
|
________________________
|
Номер <*>
|
|
|
Материально ответственное лицо (при наличии)
|
________________________
|
||
|
Единица измерения: руб. (0,00)
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
1. Сведения об объектах
|
Номер счета
|
Дата формирования карточки (по требованию)
|
|
Номер объекта учета
|
Дата выпуска, изготовления
|
Дата и номер акта ввода в эксплуатацию <***>
|
Цена за единицу
|
Количество объектов
|
Дата
|
|||
|
инвентарный
|
реестровый номер имущества <**>
|
заводской (иной)
|
принятия к учету
|
снятия с учета
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
2. Стоимость объектов, изменение балансовой стоимости, начисление амортизации
|
Инвентарный номер
|
Первоначальная стоимость группы объектов
|
Изменение стоимости объекта
|
Восстановительная (балансовая) стоимость
|
Срок полезного использования,
|
Остаточная стоимость
|
||||||||||||
|
Амортизация
|
На дату принятия к учету
|
||||||||||||||||
|
причина
|
документ
|
сумма
|
дата (год) окончания
|
норма
|
сумма начисленной амортизации
|
метод начисления
|
|||||||||||
|
наименование, номер
|
дата
|
месячная
|
годовая
|
наименование
|
начало начисления
|
окончание начисления
|
|||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
||
|
Итого
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
||||||||||
--------------------------------
<*> При необходимости может быть указан кадастровый номер земельного
участка, на котором расположен объект основных средств (недвижимость).
<**> По соответствующим уровням бюджетов (федеральный бюджет (РНФИ),
бюджет субъекта Российской Федерации, муниципального образования).
<***> По животным, многолетним насаждениям, по недвижимому и движимому
имуществу, земельным участкам указывается соответственно дата рождения,
дата закладки, дата регистрации.
Оборотная сторона ф. 0504032
3. Движение объектов
|
Инвентарный номер
|
Поступило
|
Выбыло (передано)
|
Остаток
|
|||||
|
дата
|
количество
|
сумма
|
дата
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
4. Дополнительные сведения об объектах
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Приложение. Документация на объекты основных средств (паспорт,
свидетельство, чертеж, модель, тип, марка и др.) на ___ л. в ___ экз.
Карточку заполнил ___________ __________ _____________________ "
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
ОПИСЬ ИНВЕНТАРНЫХ КАРТОЧЕК ПО УЧЕТУ НЕФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504033
|
||
|
за период с ________________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
по ________________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Номер карточки
|
Инвентарный номер
|
Наименование объекта
|
Отметка о выбытии
|
|
|
дата
|
номер журнала операций
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Исполнитель ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Инвентарный список нефинансовых активов
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504034
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Инвентарная карточка
|
Заводской номер
|
Инвентарный номер
|
Полное наименование объекта
|
Выбытие (перемещение)
|
|||
|
документ
|
причина выбытия
|
||||||
|
номер
|
дата
|
дата
|
номер
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Исполнитель ___________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
по нефинансовым активам
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504035
|
||
|
за ___________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Номер счета
|
|||
Исполнитель ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Форма 0504035 с. 2
|
N п/п
|
Инвентарный номер
|
Наименование нефинансового актива
|
Единица измерения
|
Остаток на 1 января 20__ г.
|
Оборот за ________
|
||||
|
дебет
|
дебет
|
кредит
|
|||||||
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
||||
Форма 0504035 с. 3
|
N п/п
|
Остаток на
__________
|
Оборот за ____________
|
Остаток на
__________
|
Оборот за ____________
|
||||||||
|
дебет
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
дебет
|
кредит
|
|||||||
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
|
Форма 0504035 с. 4
|
N п/п
|
Остаток на
______________
|
Оборот за _____________
|
Остаток на 1 января 20__ г.
|
Примечание
|
|||||
|
дебет
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
||||||
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
количество
|
сумма
|
||
Оборотная ведомость
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504036
|
||
|
за ________________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Наименование учреждения
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Номер счета
|
|||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
Исполнитель ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Форма 0504036 с. 2
|
Код строки
|
Номер карточки
|
Наименование счета
|
Остаток
на __________
|
Оборот
за _________
|
Остаток
на __________
|
Оборот
за __________
|
||||
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
|||
|
01
|
||||||||||
|
02
|
||||||||||
|
03
|
||||||||||
|
04
|
||||||||||
|
05
|
||||||||||
|
06
|
||||||||||
|
07
|
||||||||||
|
08
|
||||||||||
|
09
|
||||||||||
|
10
|
||||||||||
|
11
|
||||||||||
|
12
|
||||||||||
|
13
|
||||||||||
|
14
|
||||||||||
|
15
|
||||||||||
|
16
|
||||||||||
|
17
|
||||||||||
|
18
|
||||||||||
|
19
|
||||||||||
|
20
|
||||||||||
|
21
|
||||||||||
|
22
|
||||||||||
|
23
|
||||||||||
|
24
|
||||||||||
|
25
|
||||||||||
Форма 0504036 с. 3
|
Код строки
|
Остаток
на __________
|
Оборот
за _________
|
Остаток
на __________
|
Оборот
за __________
|
Остаток
на __________
|
|||||
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
|
|
01
|
||||||||||
|
02
|
||||||||||
|
03
|
||||||||||
|
04
|
||||||||||
|
05
|
||||||||||
|
06
|
||||||||||
|
07
|
||||||||||
|
08
|
||||||||||
|
09
|
||||||||||
|
10
|
||||||||||
|
11
|
||||||||||
|
12
|
||||||||||
|
13
|
||||||||||
|
14
|
||||||||||
|
15
|
||||||||||
|
16
|
||||||||||
|
17
|
||||||||||
|
18
|
||||||||||
|
19
|
||||||||||
|
20
|
||||||||||
|
21
|
||||||||||
|
22
|
||||||||||
|
23
|
||||||||||
|
24
|
||||||||||
|
25
|
||||||||||
НАКОПИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ N ____
по приходу продуктов питания
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504037
|
||
|
за ________________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Числа месяца
|
Всего по приходу
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа
|
||||||||||||||||||||||||||
|
Наименование поставщика
|
Сумма, руб.
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Продукты питания
|
Единица измерения
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
|
|
код
|
наименование
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Итого
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|||||||||||||
Составил ___________ _________ ____________ Проверил ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
НАКОПИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ N ______
ПО РАСХОДУ ПРОДУКТОВ ПИТАНИЯ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504038
|
||
|
за ________________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
_____________________________
|
||
|
Продукты питания
|
Единица измерения
|
Числа месяца
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Наименование
|
код
|
Число довольствующихся
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
израсходовано
|
цена за единицу, руб.
|
сумма, руб.
|
Количество израсходованных продуктов питания
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Всего
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
штук
меню-
Прилагается __ требований Составил ___________ _________ ________ Проверил ___________ _________ ________
(должность) (подпись) (расшиф- (должность) (подпись) (расшиф-
ровка ровка
подписи) подписи)
КНИГА УЧЕТА ЖИВОТНЫХ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504039
|
||
|
Дата открытия
|
|||
|
Дата закрытия
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Номер счета
|
|||
|
Вид животных
|
________________________
|
||
|
Возрастная группа
|
________________________
|
||
|
Дата
|
Номер журнала операций
|
Дата поступления (выбытия) животного
|
Сведения о животном (откуда животное поступило или куда выбыло, привес и другие сведения)
|
Инвентарный номер животного
|
Дебет
|
Кредит
|
||||
|
количество голов
|
вес, кг
|
сумма, руб.
|
количество голов
|
вес, кг
|
сумма, руб.
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Карточка
количественно-суммового учета материальных ценностей
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504041
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Наименование счета
|
________________________
|
Номер счета
|
|
|
Наименование продукции, вида оборудования, детали, материала
|
________________________
|
||
|
Журнал операций
|
Содержание операции
|
По нормативу
|
Цена, руб.
|
Наименование единицы измерения
|
Дебет
|
Кредит
|
Остаток
|
|||||
|
срок эксплуатации
|
дата списания
|
количество
|
сумма, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
|||||
|
дата
|
номер
|
|||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
Карточку заполнил ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
КНИГА
учета материальных ценностей
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504042
|
||
|
Дата открытия
|
|||
|
Дата закрытия
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Склад
|
Стеллаж
|
Ячейка
|
Единица измерения
|
Цена
|
Марка
|
Сорт
|
Профиль
|
Размер
|
Норма запаса
|
|
|
наименование
|
код
|
|||||||||
|
Наименование материала
|
________________________________
|
код
|
||||||||
|
Порядковый номер записи
|
Дата записи
|
Документ
|
От кого получено (кому отпущено)
|
Приход
|
Расход
|
Остаток
|
Контроль (подпись и дата)
|
|||
|
дата
|
номер
|
|||||||||
Форма 0504042 (последний лист)
|
Дата проверки
|
Замечания и предложения
|
Должность и подпись проверяющего
|
Карточка учета материальных ценностей
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504043
|
||
|
Дата открытия
|
|||
|
Дата закрытия
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Склад
|
Стеллаж
|
Ячейка
|
Единица измерения
|
Цена
|
Марка
|
Сорт
|
Профиль
|
Размер
|
Норма запаса
|
|
|
наименование
|
код
|
|||||||||
|
Наименование материала
|
________________________________
|
код
|
||||||||
|
Порядковый номер записи
|
Дата записи
|
Документ
|
От кого получено (кому отпущено)
|
Приход
|
Расход
|
Остаток
|
Контроль (подпись и дата)
|
|||
|
дата
|
номер
|
|||||||||
Карточку заполнил ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Форма 0504043 (последний лист)
|
Дата проверки
|
Замечания и предложения
|
Должность и подпись проверяющего
|
КНИГА РЕГИСТРАЦИИ БОЯ ПОСУДЫ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504044
|
||
|
Дата открытия
|
|||
|
Дата закрытия
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Дата
|
Наименование предмета
|
Количество (прописью)
|
Подпись должностного лица
|
||
|
должность
|
подпись
|
расшифровка подписи
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
КНИГА УЧЕТА БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ
|
КОДЫ
|
||||
|
Форма по ОКУД
|
0504045
|
|||
|
Дата открытия
|
||||
|
Дата закрытия
|
||||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
||
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
|||
|
Условная цена за единицу, руб.
|
1,00
|
Номер счета
|
||
|
Наименование формы строгой отчетности
|
________________________
|
Код формы
|
||
|
Дата
|
От кого получено (кому отпущено)
|
Основание (наименование документа, номер и дата)
|
Приход
|
Расход (списание)
|
Остаток
|
||||||
|
число
|
месяц
|
год
|
количество
|
серия и номер бланка (вкладыша)
|
количество
|
серия и номер бланка (вкладыша)
|
подпись лица, получившего бланки
|
количество
|
серия и номер бланка (вкладыша)
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Итого
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
Книга
УЧЕТА ВЫДАННЫХ РАЗДАТЧИКАМ ДЕНЕГ НА ВЫПЛАТУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ,
ДЕНЕЖНОГО ДОВОЛЬСТВИЯ И СТИПЕНДИЙ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504046
|
||
|
Дата открытия
|
|||
|
Дата закрытия
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
Форма 0504046, с. 2, 4, 6 и т.д.
|
Дата
|
Структурное подразделение
|
Выдано раздатчику из кассы
|
|||
|
фамилия, имя, отчество
|
сумма цифрами
|
сумма прописью
|
подпись раздатчика
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Итого
|
|||||
Форма 0504046, с. 3, 5, 7 и т.д.
|
Возвращено раздатчиком в кассу наличных денег и документов
|
||||||
|
наличными деньгами
|
оплаченными документами
|
всего
|
подпись
|
дата
|
||
|
кассира
|
раздатчика
|
|||||
|
сумма цифрами
|
сумма цифрами
|
сумма цифрами
|
сумма прописью
|
|||
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
Форма 0504046 (последний лист)
СПИСОК ЛИЦ, НАЗНАЧЕННЫХ РАЗДАТЧИКАМИ ДЕНЕГ
|
N п/п
|
Структурное подразделение
|
Фамилия, имя, отчество
|
Номер и дата приказа о назначении
|
Образец подписи
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Реестр депонированных сумм
|
КОДЫ
|
||||
|
Форма по ОКУД
|
0504047
|
|||
|
от "__" ___________ 20__ г.
|
Дата
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
||
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
|||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
||
|
Дебет счета
|
Кредит счета
|
|||
|
Структурное подразделение
|
Номер платежной ведомости
|
Фамилия, имя, отчество
|
Табельный номер
|
Сумма
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Итого
|
||||
Главный
бухгалтер _________ _____________________ "__" __________ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)
Кассир _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
КНИГА
аналитического учета депонированной заработной платы,
денежного довольствия и стипендий
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504048
|
||
|
Дата открытия
|
|||
|
Дата закрытия
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Табельный номер
|
Фамилия, имя, отчество
|
Отнесено на счет депонентов (кредит)
|
Выплачено (дебет)
|
Остаток
|
|||||||||||||||
|
месяц, год
|
платежная ведомость
|
сумма
|
номер счета бухгалтерского учета
|
номер расходного кассового ордера
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
май
|
июнь
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Итого за месяц
|
|||||||||||||||||||
|
Итого с начала года
|
|||||||||||||||||||
КАРТОЧКА N ______
учета средств и расчетов
|
КОДЫ
|
|||
|
Формы по ОКУД
|
0504051
|
||
|
за ___________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Наименование дебитора (кредитора)
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Номер счета
|
|||
|
Дата
|
Номер журнала операций
|
Содержание операции
|
Сумма
|
Остаток
|
||
|
по дебету
|
по кредиту
|
по дебету
|
по кредиту
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Итого
|
||||||
Исполнитель ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
РЕЕСТР КАРТОЧЕК
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504052
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Порядковый номер открытой карточки
|
Наименование счета
|
Номер счета
|
Дата открытия карточки
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Исполнитель ___________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
РЕЕСТР N ____
СДАЧИ ДОКУМЕНТОВ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504053
|
||
|
за ____________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Вид документа
|
________________________
(приходные/расходные)
|
||
|
Материально ответственное лицо
|
________________________
|
||
|
Наименование документа
|
Номер документа
|
Количество документов
|
|
1
|
2
|
3
|
Всего принято документов ___________________________
(цифрами и прописью)
Сдал ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Принял ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
МНОГОГРАФНАЯ КАРТОЧКА
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504054
|
||
|
за ____________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Номер карточки
|
|||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Номер счета по дебету/кредиту
(ненужное зачеркнуть)
|
|||
|
Журнал операций
|
Содержание записи
|
Дебет/Кредит (ненужное зачеркнуть)
|
||||||||||
|
Остаток
|
||||||||||||
|
дата
|
номер
|
|||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
Главный
бухгалтер _________ __________ Исполнитель ___________ _________ _________
(подпись) (расшиф- (должность) (подпись) (расшиф-
ровка ровка
подписи) подписи)
"__" ________ 20__ г.
КНИГА
учета материальных ценностей, оплаченных
в централизованном порядке
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504055
|
||
|
Дата открытия
|
|||
|
Дата закрытия
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||
|
Учреждение-грузополучатель
|
________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Дата и номер журнала операций
|
Дата и номер извещения
|
Наименование поставщика
|
Материальные ценности
|
Дата и номер
счета поставщика
|
Сумма
|
Дата поступления ответного извещения
|
Сумма ответного извещения
|
|
|
наименование
|
код
|
|||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
РЕЕСТР УЧЕТА ЦЕННЫХ БУМАГ
|
КОДЫ
|
|||||
|
Форма по ОКУД
|
0504056
|
||||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
|||
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
||||
|
Наименование ценной бумаги
|
________________________
|
||||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|||
|
_______________________ (наименование валюты)
|
по ОКВ
|
||||
|
Номер счета
|
|||||
|
N п/п
|
Операция
|
Номер и серия ценной бумаги
|
Остаток на 1 ______ 20__ г.
|
Поступило
|
Разница между ценой реализации и первоначальной стоимостью (+, -)
|
Выбыло
|
Остаток на 1 _____ 20__ г.
|
|||||||||||||
|
наименование
|
дата
|
первоначальная стоимость
|
номинальная стоимость
|
первоначальная стоимость
|
номинальная стоимость
|
цена реализации
|
первоначальная стоимость
|
первоначальная стоимость
|
номинальная стоимость
|
|||||||||||
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
|
Итого
|
||||||||||||||||||||
Начальник Главный
отдела _________ _____________ бухгалтер _________ ________________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель ___________ _________ ____________
"__" ____________ 20__ г. (должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Карточка учета выданных кредитов, займов (ссуд)
|
КОДЫ
|
||||
|
Форма по ОКУД
|
0504057
|
|||
|
на "__" __________ 20__ г.
|
Дата
|
|||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
||
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
|||
|
Получатель
|
________________________
|
|||
|
Вид кредита, займа (ссуды)
|
________________________
|
|||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
||
|
____________________ (наименование валюты)
|
по ОКВ
|
|||
Раздел I. Погашение кредитов, займов (ссуд)
|
Целевое назначение кредита, займа (ссуды)
|
Документ (основание для выдачи кредита, займа (ссуды))
|
Срок погашения кредита, займа (ссуды)
|
Остаток на начало месяца (дебет)
|
Выдано
|
Погашено
|
Прочие операции
|
Остаток на конец месяца (дебет)
|
||||||||||
|
номер счета
|
номер счета
|
номер счета
|
|||||||||||||||
|
в рублях
|
в валюте
|
дата, номер документа
|
сумма
|
дата, номер документа
|
сумма
|
дата, номер документа
|
сумма
|
в рублях
|
в валюте
|
||||||||
|
наименование
|
дата
|
номер
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
|||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
|
Итого
|
X
|
X
|
X
|
||||||||||||||
Форма 0504057 с. 2
Раздел II. Проценты (штрафы, пени) за пользование кредитом,
займом (ссудой)
|
Документ (основание для выдачи кредита, кредита, займа (ссуды))
|
Номер счета
|
Установленный процент
(%)
|
Остаток на начало месяца
|
Начислено
|
Уплачено
|
Остаток на конец месяца
|
||||||||||||
|
по дебету
|
по кредиту
|
по дебету
|
по кредиту
|
|||||||||||||||
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
дата уплаты
|
дата, номер документа
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
|||||
|
наименование
|
дата
|
номер
|
||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
|
Итого
|
X
|
X
|
||||||||||||||||
Начальник Главный
отдела _________ _____________ бухгалтер _________ ________________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель ___________ _________ ____________
"__" ____________ 20__ г. (должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Карточка
учета государственного долга Российской Федерации по полученным
кредитам и предоставленным гарантиям
|
КОДЫ
|
||||||
|
Форма по ОКУД
|
0504058
|
|||||
|
на "__" ___________ 20__ г.
|
Дата
|
|||||
|
Учреждение
|
________________________
|
по ОКПО
|
||||
|
Структурное подразделение
|
________________________
|
|||||
|
Вид заимствования
|
________________________
(кредит, гарантия)
|
|||||
|
Наименование кредитора
|
________________________
|
|||||
|
Наименование заемщика (получателя гарантии)
|
________________________
|
|||||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
||||
|
____________ (наименование валюты)
|
по ОКВ
|
|||||
|
Номер счета
|
На срок от
|
до
|
||||
Раздел 1. Государственный долг
|
N п/п
|
Дата операции
|
Содержание операции
|
Документ
|
Остаток на 1 _______ 20__ г.
|
Привлечено
|
Погашено
|
Прочие операции
|
Остаток на 1 ___________ 20__ г.
|
||||||
|
номер счета
|
номер счета
|
номер счета
|
||||||||||||
|
наименование
|
дата, номер
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
Форма 0504058 с. 2
Раздел 2. Расходы по обслуживанию государственного долга
|
N п/п
|
Дата операции
|
Содержание операции
|
Документ
|
номер счета
|
Остаток
на 1 _____ 20__ г.
|
Начислено
|
Уплачено
|
Прочие операции
|
Остаток на 1 _______ 20__ г.
|
||||||
|
наименование
|
дата, номер
|
||||||||||||||
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
Начальник
Главный бухгалтер _________ ____________ отдела _________ _____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель ___________ _________ ____________ "__" __________ 20__ г.
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Карточка
учета государственного долга Российской Федерации
в ценных бумагах
|
КОДЫ
|
||||
|
Форма по ОКУД
|
0504059
|
|||
|
на "__" ___________ 20__ г.
|
Дата
|
|||
|
Учреждение ___________________________________
|
по ОКПО
|
|||
|
Структурное подразделение _____________________
|
||||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
||
|
_____________________
(наименование валюты)
|
по ОКВ
|
|||
|
Номер счета
|
||||
Раздел 1. Государственный долг
|
N п/п
|
Дата операции
|
Содержание операции
|
Документ
|
Ценная бумага
|
Остаток
на 1 __________ 20__ г.
|
Привлечено
|
Погашено
|
Прочие операции
|
Остаток
на 1 __________ 20__ г.
|
||||||||||||||||
|
номер счета
|
номер счета
|
номер счета
|
|||||||||||||||||||||||
|
наименование
|
дата, номер
|
наименование
|
серия
|
номер
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
|||||||||||
|
по цене размещения
|
по номинальной стоимости
|
по цене размещения
|
по номинальной стоимости
|
по цене размещения
|
по номинальной стоимости
|
по цене размещения
|
по номинальной стоимости
|
по цене размещения
|
по номинальной стоимости
|
по цене размещения
|
по номинальной стоимости
|
по цене размещения
|
по номинальной стоимости
|
по цене размещения
|
по номинальной стоимости
|
||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
Форма 0504059 с. 2
Раздел 2. Расходы по обслуживанию государственного долга
|
N п/п
|
Дата операции
|
Содержание операции
|
Документ
|
номер счета
|
Остаток
на 1 _____ 20__ г.
|
Начислено
|
Уплачено
|
Прочие операции
|
Остаток на 1 _______ 20__ г.
|
||||||
|
наименование
|
дата, номер
|
||||||||||||||
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
Начальник
Главный бухгалтер _________ ____________ отдела _________ _____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель ___________ _________ ____________ "__" __________ 20__ г.
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Ведомость учета
внутренних расчетов между органами, осуществляющими
кассовое обслуживание исполнения бюджета
|
за ____________ 20__ г.
|
КОДЫ
|
||||
|
Форма по ОКУД
|
0504061
|
||||
|
Дата
|
|||||
|
Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание
|
по ОКПО
|
||||
|
Структурное подразделение
Наименование бюджета
|
|||||
|
Вид средств
|
|||||
|
(переданные/полученные)
|
|||||
|
Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание
|
по ОКПО
|
||||
|
(учреждение - контрагент)
|
|||||
|
Наименование бюджета
|
|||||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|||
|
Остаток на начало месяца
|
Остаток на конец месяца
|
||||
|
Дата операции
|
Документ
|
Содержание операции
|
Сумма по документу
|
Номер счета
|
|||
|
наименование
|
номер
|
дата
|
по дебету
|
по кредиту
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Итого за месяц
|
|||||||
Главный Начальник
бухгалтер ______________________ отдела _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 20__ г. Исполнитель ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Карточка
учета лимитов бюджетных обязательств
(бюджетных ассигнований)
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504062
|
||
|
на "__" ________________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Наименование финансового органа, органа, осуществляющего кассовое обслуживание; главного распорядителя, распорядителя, получателя
|
___________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Глава по БК
|
|||
|
Структурное подразделение
|
___________________________
|
||
|
Наименование бюджета
|
___________________________
|
по ОКТМО
|
|
|
Вид средств:
|
___________________________
(переданные/полученные)
|
||
|
Наименование финансового органа, органа, осуществляющего кассовое обслуживание; главного распорядителя, распорядителя, получателя
|
___________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Глава по БК
|
|||
|
Наименование бюджета
|
___________________________
|
по ОКТМО
|
|
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Номер счета
|
Лимиты бюджетных обязательств (ЛБО), (бюджетных ассигнований)
|
Примечание
|
|
|
на год
|
в том числе текущее изменение за месяц
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Итого
|
|||
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
Карточка учета расчетных документов, ожидающих исполнения
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0504063 │
├─────────┤
от "__" __________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
│ │
├─────────┤
Наименование органа, осуществляющего │ │
кассовое обслуживание исполнения бюджета ______________ по ОКПО │ │
├─────────┤
Структурное подразделение _____________________________ │ │
├─────────┤
Наименование бюджета __________________________________ │ │
├─────────┤
Вид средств ___________________________________________ │ │
(бюджетные средства, иные средства) │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
|
Дата поступления документа
|
Номер счета
|
Наименование плательщика
|
Наименование, дата и номер поступившего документа
|
Номер счета бюджетного учета
|
Сумма платежа
|
Наименование получателя
|
Отметка об исполнении
|
Остаток неоплаченных сумм
|
Примечание
|
|
|
дата и номер документа на оплату
|
сумма
|
|||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Главный Начальник
бухгалтер _________ ____________ отдела _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
ЖУРНАЛ
регистрации обязательств
|
КОДЫ
|
||
|
Форма по ОКУД
|
0504064
|
|
|
Дата открытия
|
||
|
Дата закрытия
|
||
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение ____________________________
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
Документ
|
Номер счета бухгалтерского учета
|
Сумма
|
Дата
|
Примечание
|
|||
|
наименование
|
дата
|
номер
|
постановки на учет
|
снятия с учета
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Исполнитель ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
┌─────────┐
Журнал операций N │ │
└─────────┘
|
КОДЫ
|
||
|
___________________________
|
Форма по ОКУД
|
0504071
|
|
за __________________ 20__ г.
|
Дата
|
|
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение ____________________________
|
||
|
Наименование учредителя ______________________________
|
||
|
Наименование бюджета ________________________________
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
Дата операции
|
Документ
|
Наименование показателя
|
Содержание операции
|
Остаток на начало периода
|
Номер счета
|
Сумма
|
Остаток на конец периода
|
|||||
|
дата
|
номер
|
наименование
|
по дебету
|
по кредиту
|
дебет
|
кредит
|
по дебету
|
по кредиту
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
Итого
|
x
|
x
|
||||||||||
|
Обороты для главной книги
|
||||||||||||
|
Количество листов приложений
|
||||||||||||
Главный
бухгалтер _________ ____________ Исполнитель ___________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" __________ 20__ г.
ГЛАВНАЯ КНИГА
|
КОДЫ
|
||
|
Форма по ОКУД
|
0504072
|
|
|
за __________________ 20__ г.
|
Дата
|
|
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение ____________________________
|
||
|
Наименование учредителя ______________________________
|
||
|
Наименование бюджета ________________________________
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
N п/п
|
Номер счета
|
Остаток на начало года
|
Остаток на начало периода
|
Оборот за период
|
Оборот с начала года
|
Остаток на конец периода
|
Номер журнала операций
|
|||||
|
по дебету
|
по кредиту
|
по дебету
|
по кредиту
|
по дебету
|
по кредиту
|
по дебету
|
по кредиту
|
по дебету
|
по кредиту
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
Итого
|
||||||||||||
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N _________
ЦЕННЫХ БУМАГ
|
КОДЫ
|
||
|
Форма по ОКУД
|
0504081
|
|
|
от "__" ______________ 20__ г.
|
Дата
|
|
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение ____________________________
|
||
|
Материально ответственное лицо _______________________
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Дата начала инвентаризации
|
|
Дата окончания
инвентаризации
|
|
Место проведения инвентаризации _______________________
|
|
Вид ценной бумаги _____________________________________
|
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ РАСПИСКА │
│ │
│ (оформляется до начала инвентаризации) │
│ │
│ К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к│
│приходу или расходу ценностей, сданы в бухгалтерию и никаких│
│неоприходованных или списанных в расход ценностей не имеется. │
│ │
│Материально │
│ответственное лицо ___________ _________ _____________________ │
│ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) │
│ │
│"__" _________________ 20__ г. │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Все ценности, поименованные в настоящей инвентаризационной описи,
комиссией проверены в моем присутствии и внесены в настоящую опись, в связи
с чем претензий к инвентаризационной комиссии не имею. Ценности,
перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
Заключение комиссии: ______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель комиссии ___________ _________ ____________ "__" ___ 20__ г.
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Члены комиссии ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Форма 0504081 с. 2
|
N п/п
|
Ценная бумага
|
Серия
|
Номер(а)
|
Номинал
|
Код валюты по ОКВ
|
Курс Банка России на дату валютирования
|
Фактическое наличие
|
|||
|
количество
|
Сумма по номинальной стоимости
|
|||||||||
|
наименование
|
код
|
в валюте
|
в рублях
|
|||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Итого
|
x
|
x
|
||||||||
Объяснение причин излишков или недостач:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Форма 0504081 с. 3
|
N п/п
|
По данным бухгалтерского учета
|
Первоначальная стоимость
|
Результаты инвентаризации
|
|||||||||
|
количество
|
сумма по номинальной стоимости
|
недостача
|
излишки
|
|||||||||
|
в валюте
|
в рублях
|
сумма в валюте
|
курс Банка России на дату инвентаризации
|
сумма в рублях
|
количество
|
сумма по номинальной стоимости
|
количество
|
сумма по номинальной стоимости
|
||||
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
|||||||||
|
1
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
|
Итого
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|||||||
К началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета подтверждены банковскими выписками.
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N ____
остатков на счетах учета денежных средств
|
КОДЫ
|
||
|
Форма по ОКУД
|
0504082
|
|
|
на "__" ______________ 20__ г.
|
Дата
|
|
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение ____________________________
|
|
Номер счета
|
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Место проведения инвентаризации ____________________________
|
Дата начала инвентаризации
|
|
Дата окончания инвентаризации
|
По данным бухгалтерского учета установлено следующее:
|
N п/п
|
Подразделение Банка России, кредитная организация
|
Код валюты по ОКВ
|
Остаток на _____ 20__ г. в валюте
|
Курс Банка России на 01.01.20__
|
Остаток на _____ 20__ г. в рублях
|
|
|
наименование
|
номер счета
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
К началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета
подтверждены банковскими выписками
Заключение комиссии: ______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель комиссии _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N _____
ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ, ЗАЙМАМ (ССУДАМ)
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504083
|
||
|
от "__" ______________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
||
|
Структурное подразделение ____________________________
|
|||
|
Наименование задолженности
|
__________________________
(кредит, заем, ссуда)
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Дата начала инвентаризации
|
|
Дата окончания
инвентаризации
|
Место проведения инвентаризации _______________________
К началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета
подтверждены банковскими выписками и документами согласования
задолженности.
Заключение комиссии: ______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель
комиссии ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Члены комиссии: ___________ _________ ____________ ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
___________ _________ ____________ ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ___________ 20__ г.
По данным бухгалтерского учета установлено следующее:
Форма 0504083 с. 2
|
Код строки
|
Наименование заемщика
|
Документ (соглашение, договор)
|
Номер счета
|
Код валюты по ОКВ
|
Сумма задолженности
|
|||||||||
|
по основному долгу
|
по начисленным и неуплаченным процентам
|
по штрафным санкциям за нецелевое использование средств
|
по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов
|
итого, руб.
|
||||||||||
|
дата
|
номер
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
|
Итого
|
x
|
x
|
x
|
x
|
||||||||||
Форма 0504083 с. 3
|
Код строки
|
Сумма задолженности, подтвержденная дебиторами
|
Сумма задолженности,
|
|||||||||||
|
по основному долгу
|
по начисленным и неуплаченным процентам
|
по штрафным санкциям за нецелевое использование средств
|
по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов
|
итого, руб.
|
по основному долгу
|
по начисленным и неуплаченным процентам
|
|||||||
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
||
|
1
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
||||||||
Форма 0504083 с. 4
|
Код строки
|
не подтвержденная дебиторами
|
Сумма просроченной задолженности
|
||||||||||||
|
по штрафным санкциям за нецелевое использование средств
|
по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов
|
итого, руб.
|
по основному долгу
|
по начисленным и неуплаченным процентам
|
по штрафным санкциям за нецелевое использование средств
|
по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов
|
итого, руб.
|
|||||||
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
|||
|
1
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
34
|
35
|
36
|
37
|
38
|
39
|
40
|
41
|
42
|
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|||||||||
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N ___
СОСТОЯНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В ЦЕННЫХ БУМАГАХ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504084
|
||
|
от "__" ______________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
||
|
Структурное подразделение ____________________________
|
|||
|
Вид задолженности
|
_________________________________
(внутренний долг, внешний долг)
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Дата начала инвентаризации
|
|
Дата окончания
инвентаризации
|
Место проведения инвентаризации ___________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
К началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета
подтверждены банковскими выписками и документами согласования
задолженности.
Заключение комиссии _______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель комиссии _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Форма 0504084 с. 2
По данным бухгалтерского учета установлено следующее:
|
Код строки
|
Документ
|
Вид долга
|
Ценная бумага
|
Код периода обращения <*>
|
Сумма долга по номинальной стоимости по состоянию на ________ 20__ г.
|
|||||||
|
дата
|
номер
|
наименование
|
номер счета
|
серия
|
номер(а)
|
код валюты по ОКВ
|
номинальная стоимость
|
|||||
|
в валюте
|
в рублях
|
|||||||||||
|
в валюте
|
в рублях
|
|||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
--------------------------------
<*> В графе 11 проставляются следующие коды периода обращения: 1 - до 1
года, 2 - от 1 года лет до 5 лет, 3 - от 5 лет до 30 лет.
Форма 0504084 с. 3
|
Код строки
|
Начисленные проценты по состоянию <*>
на __________ 20__ г.
|
Итого задолженность по состоянию
на ________ 20__ г.
|
Задолженность, согласованная с кредиторами
|
|||||||
|
Сумма долга по номинальной стоимости по состоянию
на _________ 20__ г.
|
Начисленные проценты по состоянию
на ___________ 20__ г.
|
Итого задолженность по состоянию
на _________ 20__ г.
|
||||||||
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
|
|
1
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
|
X
|
X
|
|||||||||
--------------------------------
<*> Графы 14 - 15 для ценных бумаг, номинированных в рублях, не
заполняются.
Форма 0504084 с. 4
|
Код строки
|
Задолженность, не согласованная с кредиторами
|
Просроченная задолженность
|
||||||||||
|
Сумма долга по номинальной стоимости по состоянию
на ________ 20__ г.
|
Начисленные проценты по состоянию
на ________ 20__ г.
|
Итого задолженность по состоянию
на _______ 20__ г.
|
Сумма долга по номинальной стоимости по состоянию
на ________ 20__ г.
|
Начисленные проценты по состоянию
на _________ 20__ г.
|
Итого задолженность по состоянию
на ________ 20__ г.
|
|||||||
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
|
|
1
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
34
|
35
|
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N ______
СОСТОЯНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО ПОЛУЧЕННЫМ КРЕДИТАМ И ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ГАРАНТИЯМ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504085
|
||
|
от "__" ______________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
||
|
Структурное подразделение ____________________________
|
|||
|
Вид задолженности
|
_________________________________
(внутренний долг, внешний долг)
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Дата начала инвентаризации
|
|
Дата окончания
инвентаризации
|
Место проведения инвентаризации ___________________________________
К началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета
подтверждены банковскими выписками и документами согласования
задолженности.
Заключение комиссии: ______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель
комиссии ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Члены комиссии: ___________ _________ ____________ ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
___________ _________ ____________ ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Форма 0504085 с. 2
По данным бюджетного учета установлено следующее:
|
Код строки
|
Документ
|
Наименование кредитора (бенефициара)
|
Наименование заемщика (при выдаче гарантии)
|
Номер счета бюджетного учета
|
Код
|
Сумма задолженности по состоянию
на _____ 20__ г.
|
||||
|
номер
|
дата
|
наименование
|
срока кредита (гарантии) <*>
|
валюты по ОКВ
|
||||||
|
в валюте
|
в рублях
|
|||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Итого
|
X
|
|||||||||
--------------------------------
<*> В графе 8 проставляются следующие коды сроков кредита (гарантии): 1
- до 1 года, 2 - от 1 года до 5 лет, 3 - от 5 лет до 30 лет.
Форма 0504085 с. 3
|
Код строки
|
Начисленные проценты по состоянию
на _________ 20__ г.
|
Итого задолженность по состоянию
на _________ 20__ г.
|
Задолженность, согласованная с кредиторами
|
|||||||
|
Сумма задолженности по состоянию
на _________ 20__ г.
|
Начисленные проценты по состоянию
на _______ 20__ г.
|
Итого задолженность по состоянию
на _________ 20__ г.
|
||||||||
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
|
|
1
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
Форма 0504085 с. 4
|
Код строки
|
Задолженность, не согласованная с кредиторами
|
Просроченная задолженность
|
||||||||||
|
Сумма задолженности по состоянию
на _______ 20__ г.
|
Начисленные проценты по состоянию
на _________ 20__ г.
|
Итого задолженность по состоянию
на _______ 20__ г.
|
Сумма задолженности по состоянию
на _______ 20__ г.
|
Начисленные проценты по состоянию
на ________ 20__ г.
|
Итого задолженность по состоянию
на ________ 20__ г.
|
|||||||
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
|
|
1
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ (СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ) N ______
БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504086
|
||
|
от "__" ______________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
||
|
Структурное подразделение ____________________________
|
|||
|
Вид документа
|
______________________________________
(бланки строгой отчетности, денежные документы)
|
||
Материально ответственное лицо ______________________ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ РАСПИСКА │ │ │ │ (оформляется до начала инвентаризации) │ │ │ │ к началу проведения инвентаризации все расходные и приходные│ │документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные│ │средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы. │ │ │ │материально │ │ответственное лицо ___________ _________ _____________________ │ │ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) │ │ │ │"__" ___________ 20__ г. │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Место проведения инвентаризации ____________________________
|
Дата начала инвентаризации
|
Дата окончания инвентаризации
|
Все бланки строгой отчетности, а также денежные документы,
поименованные в настоящей инвентаризационной описи, комиссией проверены в
моем присутствии и внесены в настоящую опись, в связи с чем претензий к
инвентаризационной комиссии не имею.
Бланки строгой отчетности и денежные документы, перечисленные в акте,
находятся на моем ответственном хранении.
Объяснение причин излишков или недостач ___________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Материально
ответственное лицо _____________ ___________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Заключение комиссии _______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель комиссии _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Форма 0504086 с. 2
|
N п/п
|
Бланк строгой отчетности, денежный документ
|
Единица измерения
|
Фактическое наличие
|
По данным бюджетного учета
|
Результаты инвентаризации
|
||||||||||||||||||
|
недостача
|
излишки
|
||||||||||||||||||||||
|
наименование
|
код
|
серия
|
номер(а)
|
цена, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
серия
|
номер(а)
|
цена, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
серия
|
номер(а)
|
цена, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
серия
|
номер(а)
|
цена, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
|
Итого
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||||||||||
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ (СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ) N ______
по объектам нефинансовых активов
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504087
|
||
|
на ___________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
||
|
Структурное подразделение ____________________________
|
|||
|
Материально ответственное лицо
|
______________________
|
||
|
Номер счета
|
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Место проведения ___________________________________ инвентаризации
|
Дата начала инвентаризации
|
|
Дата окончания инвентаризации
|
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ РАСПИСКА │
│ │
│ (оформляется до начала инвентаризации) │
│ │
│ К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся │
│ к приходу или расходу ценностей, сданы в бухгалтерию и никаких │
│ неоприходованных или списанных в расход ценностей не имеется. │
│ │
│ Материально │
│ ответственное лицо ___________ _________ _____________________ │
│ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) │
│ │
│ "__" ___________ 20__ г. │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Все ценности, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с N ___
по N _________, комиссией проверены в натуре в моем присутствии и внесены в
настоящую опись, в связи с чем претензий к инвентаризационной комиссии не
имею.
Ценности, перечисленные в описи, находятся на моем ответственном хранении.
Объяснение причин излишков или недостач:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Материально
ответственное лицо _____________ ___________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Заключение комиссии _______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель комиссии _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Форма 0504087 с. 2
|
N п/п
|
Нефинансовые активы
|
Инвентарный номер
|
Единица измерения
|
Цена, руб.
|
Фактическое наличие
|
||
|
наименование
|
код
|
количество
|
сумма, руб.
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Форма 0504087 с. 3
|
N п/п
|
По данным бухгалтерского учета
|
Результаты инвентаризации
|
Примечание
|
||||
|
недостача
|
излишки
|
||||||
|
количество
|
сумма, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
||
|
1
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N ______
наличных денежных средств
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504088
|
||
|
от "__" _________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
||
|
Структурное подразделение ____________________________
|
|||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Материально ответственное лицо
|
______________________
|
||
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Место проведения ___________________________________ инвентаризации
|
Дата начала инвентаризации
|
Дата окончания инвентаризации
|
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ РАСПИСКА │
│ │
│ (оформляется до начала инвентаризации) │
│ │
│ К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы│
│на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства,│
│поступившие на мою ответственность, оприходованы. │
│ │
│Материально │
│ответственное лицо _____________ ___________ _______________________ │
│ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) │
│ │
│"__" __________ 20__ г. │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в настоящей описи,
находятся на моем ответственном хранении.
Объяснение причин излишков или недостач ___________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Материально ответственное лицо _____________ ___________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Заключение комиссии: ______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель _____________ ___________ _______________________
комиссии (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Форма 0504088 с. 2
По данным инвентаризации установлено следующее:
|
Наименование показателя
|
Фактическое наличие
|
Учтено
|
Результаты инвентаризации
|
|||||
|
излишки
|
недостача
|
|||||||
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
в рублях
|
в валюте
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
Итого
|
x
|
x
|
x
|
x
|
||||
Итого: по фактическому наличию ____________________________________________
(сумма прописью)
по учетным данным _____________________________________________________
(сумма прописью)
|
Последний номер: приходного кассового ордера
|
|
расходного кассового ордера
|
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N ___
расчетов с покупателями, поставщиками и прочими
дебиторами и кредиторами
|
КОДЫ
|
||
|
Форма по ОКУД
|
0504089
|
|
|
от "__" _________ 20__ г.
|
Дата
|
|
|
Учреждение __________________________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Место проведения ___________________________________ инвентаризации
|
Дата начала инвентаризации
|
|
Дата окончания инвентаризации
|
Место проведения инвентаризации ___________________________________________
Наименование вида расчетов ________________________________________________
К началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета
подтверждены банковскими выписками и документами согласования
задолженности.
Заключение комиссии _______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель _____________ ___________ _______________________
комиссии (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Форма 0504089 с. 2
По данным бухгалтерского учета установлено следующее:
1. Дебиторская задолженность
|
Наименование дебитора
|
Номер счета
|
Сумма задолженности по балансу
|
|||
|
всего
|
в том числе
|
||||
|
подтвержденная дебиторами
|
не подтвержденная дебиторами
|
с истекшим сроком исковой давности
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Итого
|
|||||
2. Кредиторская задолженность
|
Наименование кредитора
|
Номер счета
|
Сумма задолженности по балансу
|
|||
|
всего
|
в том числе
|
||||
|
согласованная с кредиторами
|
не согласованная с кредиторами
|
с истекшим сроком исковой давности
|
|||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Итого
|
|||||
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N ____
расчетов по поступлениям
|
КОДЫ
|
|||
|
Форма по ОКУД
|
0504091
|
||
|
от "__" _________ 20__ г.
|
Дата
|
||
|
Наименование органа государственной власти (администратора поступлений)
|
__________________________
|
по ОКПО
|
|
|
Структурное подразделение
|
___________________________
|
||
|
Единица измерения: руб.
|
по ОКЕИ
|
383
|
|
|
Приказ (распоряжение) о проведении инвентаризации:
|
номер
|
дата
|
Место проведения ___________________________________ инвентаризации
|
Дата начала инвентаризации
|
|
Дата окончания инвентаризации
|
К началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета
подтверждены банковскими выписками.
Заключение комиссии: ______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Председатель _____________ ___________ _______________________
комиссии (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии: _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Форма 0504091 с. 2
По данным бухгалтерского учета установлено следующее:
|
Наименование показателя
|
Номер счета
|
Сумма задолженности
|
Задолженность с истекшим сроком исковой давности
|
||
|
всего
|
в том числе
|
||||
|
подтвержденная
|
не подтвержденная
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Итого
|
|||||
Ведомость расхождений по результатам инвентаризации N ___
|
КОДЫ
|
|||||
|
Форма по ОКУД
|
0504092
|
||||
|
от "__" _________ 20__ г.
|
Дата
|
||||
|
Наименование учреждения (органа, организующего исполнение бюджета; органа, осуществляющего кассовое обслуживание)
|
__________________________
|
по ОКПО
|
|||
|
Структурное подразделение
|
___________________________
|
||||
|
Материально ответственное лицо ________________________
(ответственное лицо)
|
|||||
|
N п/п
|
Наименование объекта учета
|
Номер объекта учета (инвентарный или иной)
|
Единица измерения
|
Номер счета бухгалтерского учета
|
Результаты инвентаризации
|
|||||||||
|
недостача
|
излишки
|
|||||||||||||
|
наименование
|
код
|
балансовая стоимость, руб.
|
в пределах норм естественной убыли
|
оценочная стоимость, руб.
|
сверх норм естественной убыли
|
разница между оценочной и балансовой стоимостью (+, -), руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
||||||
|
количество
|
сумма, руб.
|
количество
|
сумма, руб.
|
|||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
Главный Испол-
бухгалтер _________ ____________ нитель ___________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Приложение N 5
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 30.03.2015 N 52н
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ПРИМЕНЕНИЮ ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
И ФОРМИРОВАНИЮ РЕГИСТРОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ (ГОСУДАРСТВЕННЫМИ
ОРГАНАМИ), ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ, ОРГАНАМИ
УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ,
ГОСУДАРСТВЕННЫМИ (МУНИЦИПАЛЬНЫМИ) УЧРЕЖДЕНИЯМИ
1. Общие положения
Настоящие Методические указания по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями (далее - Методические указания) устанавливают в целях организации ведения бухгалтерского учета единые правила применения и заполнения форм первичных (сводных) учетных документов и формирования регистров бухгалтерского учета класса 05 "Унифицированная система бухгалтерской финансовой, учетной и отчетной документации государственного сектора управления" ОКУД субъектами бухгалтерского учета.
В целях Методических указаний под субъектами учета понимаются: органы государственной власти (государственные органы), органы местного самоуправления, органы управления государственными внебюджетными фондами, государственные (муниципальные) учреждения, в том числе находящиеся за пределами Российской Федерации, иные юридические лица, осуществляющие согласно законодательству Российской Федерации бюджетные полномочия получателя бюджетных средств (далее - учреждения); финансовые органы соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, осуществляющие составление и исполнение бюджетов (далее - финансовые органы); органы, осуществляющие кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, органы Федерального казначейства, финансовые органы субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), осуществляющие открытие и ведение лицевых счетов государственных (муниципальных) бюджетных учреждений, автономных учреждений (далее - органы, осуществляющие кассовое обслуживание).
Унифицированные формы документов (УФД) разработаны с применением наименований реквизитов и соответствующих им кодов в соответствии с общероссийскими классификаторами (классификациям) технико-экономической информации при автоматизированной обработке и обмене информации.
Унифицированные формы документов состоят из трех частей: заголовочной, содержательной и оформляющей.
Заголовочная часть формы документа содержит следующие общие для всех форм документов реквизиты:
наименование формы документа;
код формы документа по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД);
дату, на которую представлены содержащиеся в документе сведения (дата формирования сведений);
наименование субъекта учета, составившего документ, и соответствующий код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
наименование учредителя, наименование федерального органа государственной власти (органа государственной власти субъекта Российской Федерации, органа местного самоуправления), федерального государственного органа (государственного органа субъекта Российской Федерации), осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении учреждения, созданного Российской Федерацией (субъектом Российской Федерации, муниципальным образованием);
наименование структурного подразделения субъекта учета, в котором сформирован документ (обособленного подразделения (филиала) субъекта учета);
наименование единицы измерения в валюте Российской Федерации и код по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) и в иностранной валюте и соответствующий код по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
Кроме общих реквизитов заголовочная часть форм документов в зависимости от содержания операции дополняется реквизитами, характерными для конкретного документа (например, грифом утверждения, грифом согласования с внешними субъектами учета, наименованием иного участника операции (наименование главного распорядителя средств бюджета, учредителя и других субъектов учета), идентификатором сведений о физическом лице - учетных номеров и кодов, с отражением в кодовой зоне идентификационных кодов (ОКПО, Глава по БК, ИНН, КПП, табельный номер, СНИЛС), наименованием объекта учета).
Содержательная часть формы документа представляется в виде табличной и (или) текстовой частей, содержащих наименования показателей, а при наличии - кодов показателей по соответствующим классификаторам (классификациям) технико-экономической информации, а также содержание операции и соответствующие значения в натуральном и (или) денежном выражении.
Оформляющая часть формы документа содержит подписи (с расшифровкой) должностных лиц, на которых возложено ведение бухгалтерского (бюджетного) учета, ответственных за содержащиеся в документе данные, дату подписания документа. Кроме того, должны быть указаны должность исполнителя, подпись (с расшифровкой), номер контактного телефона.
В целях обеспечения полноты отражения в бухгалтерском учете информации об активах, обязательствах и фактах хозяйственной жизни, их изменяющих, в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, методических указаний по бухгалтерскому учету, в том числе с учетом особенностей автоматизированной технологии обработки учетной информации, субъект учета вправе включить в первичный (сводный) учетный документ, сформированный на основе унифицированной формы документа, дополнительные реквизиты (данные).
Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета составляются в форме электронного документа, подписанного квалифицированной электронной подписью (далее - электронный первичный учетный документ, электронный регистр, вместе - электронные документы), и (или) на бумажном носителе, в случае отсутствия возможности их формирования и хранения в виде электронных документов, и (или) в случае, если федеральными законами или принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами установлено требование о необходимости составления (хранения) документа исключительно на бумажном носителе.
В случае, если законодательством Российской Федерации или договором предусмотрено представление первичного учетного документа, регистра бухгалтерского учета другому лицу или в государственный орган на бумажном носителе, экономический субъект обязан по требованию другого лица или государственного органа за свой счет изготавливать на бумажном носителе копии электронного первичного учетного документа, электронного регистра.
Отметки бухгалтерии о принятии объекта к учету или о его выбытии в случае передачи лицом, ответственным за оформление фактов хозяйственной жизни, первичных учетных документов в виде электронных документов, подписанных электронной подписью, в оформленном первичном учетном документе не проставляются. В этом случае отметки бухгалтерии об отражении в учете указанных операций, а также бухгалтерские записи, оформляются в Бухгалтерской справке (ф. 0504833). Указанный порядок также применяется при передаче полномочий по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и формированию бюджетной (финансовой) отчетности иной организации (централизованной бухгалтерии).
Копии электронных документов на бумажном носителе заверяются в порядке, установленном субъектом учета в рамках формирования своей учетной политики.
При ведении регистров бухгалтерского учета на бумажном носителе листы регистров должны быть прошнурованы и пронумерованы, количество листов должно быть заверено руководителем и главным бухгалтером субъекта учета и скреплено печатью субъекта учета.
При условии автоматизированного ведения бухгалтерских регистров нумерация листов регистра осуществляется автоматически в порядке возрастания с момента его открытия. Выведенные на бумажные носители листы книги брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера субъекта учета или лицами ими уполномоченными, книга скрепляется печатью субъекта учета.
Для отражения аналитических показателей, формируемых согласно учетной политике, субъект учета вправе ввести в регистры бухгалтерского учета дополнительные реквизиты и показатели.
Удаление субъектами учета отдельных реквизитов из форм первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, утвержденных настоящим приказом, не допускается.
Форматы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета носят рекомендательный характер и, при необходимости, могут быть изменены.
При изготовлении бланочной продукции на основе унифицированных форм первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета является допустимым изменение (сужение, расширение) размеров граф и строк с учетом значности показателей, а также включение дополнительных строк и создание вкладных листов для удобства размещения и обработки информации.
2. Применение и заполнение форм первичных
учетных документов
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов
(код формы 0504101)
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0504101) (далее - Акт о приеме-передаче (ф. 0504101) оформляется при передаче нефинансовых активов между учреждениями, учреждениями и организациями (иными правообладателями), в том числе: при закреплении права оперативного управления (хозяйственного ведения); передаче имущества в государственную (муниципальную) казну, в том числе при изъятии органом, осуществляющим полномочия собственника государственного (муниципального) имущества, объектов нефинансовых активов из оперативного управления (хозяйственного ведения); при передаче имущества в качестве взноса в уставный капитал (имущественного взноса); при иных основаниях изменения правообладателя государственного (муниципального) имущества, за исключением приобретения имущества на государственные (муниципальные) нужды (нужды бюджетных (автономных) учреждений), продажи государственного (муниципального) имущества.
Акт о приеме-передаче (ф. 0504101) составляется при оформлении операций по приемке (передаче) имущества, относящегося к объектам нефинансовых активов, в том числе вложений в объекты недвижимого имущества.
Акт о приеме-передаче (ф. 0504101) применяется при оформлении приема-передачи как одного, так и нескольких объектов нефинансовых активов.
Учреждение в рамках формирования учетной политики вправе установить порядок применения Акта о приеме-передаче (ф. 0504101) при приобретении, безвозмездной передаче, продаже объектов нефинансовых активов.
Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых
активов (код формы 0504102)
Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов (ф. 0504102) (далее - Накладная (ф. 0504102) применяется для оформления и учета перемещения объектов нефинансовых активов, в том числе основных средств, нематериальных активов, готовой продукции, произведенной учреждением, из одного структурного подразделения в другое, от одного материально ответственного лица другому, внутри учреждения.
Накладная (ф. 0504102) выписывается передающей стороной (структурным подразделением-отправителем) в трех экземплярах, подписывается ответственными лицами структурных подразделений получающей и передающей сторон. Первый экземпляр передается в бухгалтерию, второй - остается у материально ответственного лица, передающего объект основных средств, третий экземпляр передается материально ответственному лицу, принимающему объект основных средств.
Данные о перемещении объектов основных средств вносятся в Инвентарную карточку учета нефинансовых активов (ф. 0504031).
Акт приема-сдачи отремонтированных,
реконструированных и модернизированных объектов основных
средств (код формы 0504103)
Акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств (ф. 0504103) (далее - Акт (ф. 0504103) применяется для отражения в бухгалтерском (бюджетном) учете объектов основных средств, переданных (полученных) для проведения ремонта, реконструкции, модернизации.
Учреждение в рамках формирования учетной политики вправе установить порядок применения Акта (ф. 0504103) при модернизации нематериальных активов.
В Акте (ф. 0504103) содержатся сведения о сроках проведения работ по договору и фактически, сведения об объекте основных средств и расходах на проведение работ по ремонту, реконструкции и (или) модернизации.
Если ремонт, реконструкцию и модернизацию выполняет сторонняя организация, акт составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, второй экземпляр передается организации, проводившей ремонт, реконструкцию, модернизацию.
Подписывается членами приемочной комиссии или лицом, уполномоченным на приемку объектов основных средств, а также представителем организации (структурного подразделения), проводившей ремонт, реконструкцию, модернизацию. Утверждается руководителем организации или уполномоченным им лицом и сдается в бухгалтерию.
Данные ремонта, реконструкции, модернизации вносятся в Инвентарную карточку учета объекта нефинансовых активов (ф. 0504031).
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме
транспортных средств) (код формы 0504104)
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0504104) (далее - Акт о списании (ф. 0504104) составляется комиссией по поступлению и выбытию активов (далее - Комиссия) на основании решения указанной комиссии, о необходимости списания объектов основных средств, нематериальных активов, иных материальных ценностей (кроме сырья, материалов, а также готовой продукции, произведенной учреждением).
Акт о списании (ф. 0504104) оформляется на один или несколько объектов нефинансовых активов (далее - НФА) по одной группе государственного (муниципального) имущества (недвижимое, особо ценное движимое, иное). На объекты недвижимого имущества Акт о списании (ф. 0504104) оформляется с указанием информации, содержащейся в кадастровом паспорте объекта недвижимости.
К оформленному Акту о списании (ф. 0504104) прикладываются копии Инвентарных карточек учета нефинансовых активов (ф. 0504031), сформированные на дату составления Акта о списании (при наличии).
Акт о списании (ф. 0504104) подписывается членами комиссии по поступлению и выбытию активов.
После принятия оформленного Акта о списании (ф. 0504104), утвержденного руководителем, бухгалтер (иное должностное лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета) отражает бухгалтерские записи, которыми отражены операции по списанию объектов в разделе "Отметка бухгалтерии о списании".
На основании Акта о списании (ф. 0504104) в Инвентарной карточке учета нефинансовых активов (ф. 0504031), в разделе 3 "Движение объекта основных средств" производится отметка о выбытии объекта.
Акт о списании (ф. 0504104) служит основанием для отражения в бухгалтерском учете учреждения операций по выбытию нефинансовых активов.
Акт о списании транспортного средства (код формы 0504105)
Акт о списании транспортного средства (ф. 0504105) (далее - Акт о списании (ф. 0504105) оформляется комиссией учреждения по поступлению и выбытию активов на основании решения указанной комиссии о списании объекта транспортного средства. Акт о списании (ф. 0504105) применяется при оформлении списания одного объекта (транспортного средства).
К Акту о списании (ф. 0504105) в обязательном порядке прилагается копия Инвентарной карточки списываемого объекта (если формирование Инвентарной карточки предусмотрено законодательством Российской Федерации), сформированная на дату оформления Акта.
Акт о списании (ф. 0504105) служит основанием для отражения в бухгалтерском учете учреждения операций по выбытию транспортного средства.
После принятия оформленного Акта о списании (ф. 0504105), утвержденного руководителем, бухгалтер (иное должностное лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета) отражает бухгалтерские записи, которыми отражены операции по списанию объектов в разделе "Отметка бухгалтерии о списании".
На основании Акта о списании (ф. 0504105) в Инвентарной карточке учета нефинансовых активов (ф. 0504031) в разделе 3 "Движение объекта основных средств" производится отметка о выбытии объекта.
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря
(код формы 0504143)
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143) (далее - Акт о списании (ф. 0504143) составляется комиссией учреждения по поступлению и выбытию активов при оформлении решения о списании мягкого инвентаря, посуды и однородных предметов хозяйственного инвентаря стоимостью от 3 000 рублей до 40 000 рублей включительно за единицу и служит основанием для отражения в бухгалтерском учете учреждения выбытия указанных объектов учета.
В случае, если законодательством Российской Федерации решение о списании имущества требует согласования с собственником имущества (с уполномоченным им органом власти), Акт о списании (ф. 0504143) принимается к учету только при наличии указанного согласования.
В сформированном комиссией учреждения по поступлению и выбытию активов Акте о списании (ф. 0504143) указываются причины, послужившие основанием для принятия решения о списании объектов имущества и перечень мероприятий по исполнению решения о списании (ликвидация, утилизация, передача, передача в переработку (аффинаж) иные мероприятия), отметка о результатах проведенных мероприятий, в том числе перечень имущества, подлежащего постановке на учет по результатам проведенных мероприятий, указанных в Акте о списании (ф. 0504143), с целью дальнейшего их использования.
Акт о списании (ф. 0504143) оформляется в двух экземплярах. Один экземпляр оформленного надлежащим образом Акта о списании (ф. 0504143), согласованного в установленном порядке и утвержденного руководителем учреждения, передается в бухгалтерию учреждения (централизованную бухгалтерию), второй остается у материально ответственного лица.
Акт о списании исключенных объектов библиотечного фонда
(код формы 0504144)
Акт о списании исключенных объектов библиотечного фонда (ф. 0504144) (далее - Акт о списании (ф. 0504144) составляется комиссией учреждения по поступлению и выбытию активов при оформлении решения о списании объектов библиотечных фондов и служит основанием для отражения в бухгалтерском учете учреждения выбытия указанных объектов учета.
В случае, если законодательством Российской Федерации решение о списании имущества требует согласования с собственником имущества (с уполномоченным им органом власти), Акт о списании (ф. 0504144) принимается к учету только при наличии указанного согласования.
В сформированном комиссией учреждения по поступлению и выбытию активов Акте о списании (ф. 0504144) указываются причины, послужившие основанием для принятия решения о списании объектов библиотечных фондов и перечень мероприятий по исполнению решения о списании, отметка о результатах проведенных мероприятий (оформляется на основании утвержденного Акта о списании (ф. 0504144) и документов, подтверждающих их утилизацию в качестве вторичного сырья, передачу, уничтожение), в том числе перечень имущества, подлежащего постановке на учет по результатам проведенных мероприятий, указанных в Акте о списании (ф. 0504144) с целью дальнейшего их использования.
Списки устаревших по содержанию и пришедших в негодность по различным причинам объектов библиотечных фондов (книг, файлов, дисков и других объектов) составляются раздельно с указанием причин, послуживших основанием для принятия решения о списании объектов библиотечного фонда, с подведением промежуточных итогов по каждому виду исключаемых объектов библиотечного фонда.
Акт о списании (ф. 0504144) оформляется в двух экземплярах. Один экземпляр оформленного надлежащим образом Акта о списании (ф. 0504144), согласованного в установленном порядке и утвержденного руководителем учреждения, передается в бухгалтерию учреждения (централизованную бухгалтерию), второй остается у материально ответственного лица.
Меню-требование на выдачу продуктов питания
(код формы 0504202)
Меню-требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202) (далее - Меню-требование (ф. 0504202) применяется для оформления отпуска продуктов питания и составляется ежедневно в соответствии с нормами раскладки продуктов питания и данными о численности довольствующихся лиц.
Меню-требование (ф. 0504202), заверенное подписями лиц, ответственных за получение (выдачу, использование) продуктов питания, утверждается руководителем учреждения и передается в бухгалтерию в сроки, установленные учреждением в рамках учетной политики правилами документооборота и технологией обработки учетной информации.
Сведения из Меню-требования (ф. 0504202) после проверки заносятся в ежемесячную Накопительную ведомость по расходу продуктов питания (ф. 0504038).
Ведомость на выдачу кормов и фуража (код формы 0504203)
Ведомость на выдачу кормов и фуража (ф. 0504203) (далее - Ведомость (ф. 0504203) применяется для оформления выдачи в течение месяца кормов и фуража для кормления рабочего скота и других животных.
Осуществляемая в течение месяца выдача кормов и фуража подтверждается подписью лица, которому они отпущены.
Ведомость (ф. 0504203) утверждается руководителем учреждения и служит основанием для отражения в бухгалтерском учете учреждения выбытия выданных животным кормов и фуража.
Требование-накладная (код формы 0504204)
Требование-накладная (ф. 0504204) применяется для учета движения материальных ценностей внутри организации между структурными подразделениями или материально ответственными лицами.
Требование-накладную (ф. 0504204) составляет материально ответственное лицо структурного подразделения-отправителя, передающего материальные ценности подразделению-получателю (например: со склада на склад; со склада в структурное подразделение и других случаях) или другому материально ответственному лицу, в двух экземплярах, один из которых служит основанием для передачи ценностей, а второй - для их принятия.
Требование-накладная (ф. 0504204) служит также для оформления операций по сдаче на склад остатков материалов, образовавшихся в результате разборки, выбытия основных средств.
Требование-накладную (ф. 0504204) подписывают материально ответственные лица и сдают соответственно в бухгалтерию отправителя и получателя материальных ценностей для учета движения материалов (материальных ценностей).
Накладная на отпуск материалов (материальных ценностей)
на сторону (код формы 0504205)
Накладная на отпуск материалов (материальных ценностей) на сторону (ф. 0504205) (далее - Накладная (ф. 0504205) применяется для учета отпуска материальных ценностей учреждением-отправителем сторонним учреждениям (организациям)-получателям, организациям, в том числе с привлечением организаций, осуществляющих перевозку, на основании договоров (контрактов) и других документов.
Накладная (ф. 0504205) выписывается в двух экземплярах учреждением-отправителем на основании договоров (контрактов), нарядов и других соответствующих документов при предъявлении представителем учреждения (организации)-получателя; организации, осуществляющей перевозку, на основании доверенности на получение материальных ценностей, заполненной в установленном законодательством порядке. Один экземпляр является основанием для отпуска материалов, второй - передается представителю учреждения (организации) - получателя материальных ценностей.
Карточка (книга) учета выдачи имущества в пользование
(код формы 0504206)
Карточка (книга) учета выдачи имущества в пользование (ф. 0504206) (далее - Карточка (книга) (ф. 0504206) применяется для учета имущества, которое выдается в личное пользование работнику (служащему) при исполнении им служебных обязанностей.
В карточке регистрируется выданное в пользование имущество по наименованиям, отраженным в графе 1, с указанием нормы выдачи, нормативного срока использования (при наличии), количества выданных материальных ценностей.
При возврате имущества регистрируется количество сданного имущества по наименованиям, отраженным в графе 1, с указанием количества возвращенного (сданного) имущества, даты возврата и подписи лица, которое приняло сданное работником (служащим) имущество.
При формировании Карточки (книги) (ф. 0504206) в целях учета имущества учреждения (организации), выданного работникам (служащим), реквизиты, отражающие индивидуальные характеристики лица, получившего имущество (размеры головного убора, одежды, обуви и другого личного имущества), могут не заполняться.
Приходный ордер на приемку материальных ценностей
(нефинансовых активов) (код формы 0504207)
Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов) (ф. 0504207) (далее - Приходный ордер (ф. 0504207) составляется учреждением при поступлении материальных ценностей (в том числе основных средств, материальных запасов) и служит основанием для принятия к бухгалтерскому учету и отражения на балансе учреждения.
В Приходном ордере (ф. 0504207) отражаются сведения о наименовании товара, его количестве, стоимости.
Бухгалтерия учреждения отражает корреспонденцию счетов и оформляет отметку о принятии к учету и оприходовании материальных запасов (материальных ценностей).
При наличии количественного и (или) качественного расхождения, а также несоответствия ассортимента принимаемых материальных ценностей сопроводительным документам отправителя (поставщика), комиссия учреждения по поступлению и выбытию активов составляет Акт приемки материалов (ф. 0504220), который является правовым основанием для предъявления претензии отправителю (поставщику).
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения
(код формы 0504210)
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) (далее - Ведомость (ф. 0504210) применяется для оформления выдачи материальных ценностей в использование для хозяйственных, научных и учебных целей, а также передачи в эксплуатацию объектов основных средств стоимостью до 3 000 рублей включительно за единицу.
Записи в Ведомость (ф. 0504210) производятся по каждому материально ответственному лицу (графа 1) с указанием выдаваемых материальных ценностей (графы 3 - 12).
Ведомость (ф. 0504210) утверждается руководителем учреждения и служит основанием для отражения в бухгалтерском учете учреждения выбытия материальных запасов, объектов основных средств стоимостью за единицу до 3 000 рублей, включительно.
Акт приемки материалов (материальных ценностей)
(код формы 0504220)
Акт приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220) (далее - Акт приемки материалов (ф. 0504220) составляется комиссией учреждения по поступлению и выбытию активов при приемке материалов (материальных ценностей) в случае наличия количественного и (или) качественного расхождения, а также несоответствия ассортимента принимаемых материальных ценностей сопроводительным документам отправителя (поставщика).
В случае если материалы (материальные ценности) поступают без документов, Акт приемки материалов (ф. 0504220) является юридическим основанием для предъявления претензии отправителю (поставщику).
Акт приемки материалов (ф. 0504220) составляется в двух экземплярах членами комиссии по поступлению и выбытию активов с обязательным участием материально ответственного лица и представителя отправителя (поставщика) или представителя незаинтересованной организации.
После приемки ценностей акты с приложением документов (транспортных накладных и других сопроводительных документов) по одному экземпляру передают соответственно в бухгалтерию для учета движения материальных ценностей и в соответствующее структурное подразделение для направления претензионного письма поставщику.
В разделе 8 "Результат приемки груза" графа 3 "Номер паспорта" заполняется в случаях расхождений при поступлении материальных ценностей, содержащих драгоценные материалы (металлы, камни).
Акт приемки материалов (ф. 0504220) служит основанием для принятия к бухгалтерскому учету материалов (материальных ценностей).
Акт о списании материальных запасов (код формы 0504230)
Акт о списании материальных запасов (ф. 0504230) (далее - Акт о списании (ф. 0504230) применяется для оформления решения о списании материальных запасов и служит основанием для отражения в бухгалтерском учете учреждения выбытия со счетов бухгалтерского учета материальных запасов.
В случае если расходование материальных запасов производится на основании документов, утвержденных руководителем учреждения, указанные документы прилагаются к Акту о списании (ф. 0504230).
Акт о списании (ф. 0504230) составляется комиссией учреждения по поступлению и выбытию активов и утверждается руководителем учреждения.
Расчетно-платежная ведомость (код формы 0504401)
Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401) применяется для отражения начислений заработной платы работникам учреждения, стипендий, пособий, иных выплат, осуществляемых на основе договоров (контрактов) с физическими лицами, выплат, произведенных работникам учреждения в течение месяца, и сумм, причитающихся к выплате в окончательный расчет, а также отражения налогов, удержанных из сумм начислений по оплате труда, и иных сумм удержаний.
Основанием для начисления заработной платы, стипендий, пособий, иных выплат, осуществляемых физическим лицам, служат: приказ (распоряжение) руководителя учреждения о приеме на работу, увольнении и перемещении сотрудников (студентов, учащихся), приказ о назначении пособий, договоры гражданско-правового характера, Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421), Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425), другие учетные документы по учету труда и его оплаты.
Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401) составляется по учреждению (структурным (обособленным) подразделениям, филиалам учреждения), подписывается исполнителем, ответственным за формирование (расчет) ведомости и лицом, проверившим ее.
Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401) подписывается руководителем учреждения и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами.
В случае если разовые расчеты по заработной плате при уходе в отпуск, при увольнении не совпадают с составлением общего расчета, выплаты в межрасчетный период производятся по Платежной ведомости (ф. 0504403), расходному кассовому ордеру. Начисленные и выплаченные суммы в межрасчетный период включаются в Расчетно-платежную ведомость (ф. 0504401) текущего месяца при формировании общего расчета. При этом по графе "Сумма к выдаче" против фамилии работника делается прочерк, а выплаченная сумма записывается в графе "Выплаты в межрасчетный период".
В конце Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401) кассиром проставляется надпись о фактически выплаченной сумме и о неполученной сумме, сверенной с общим итогом по Расчетно-платежной ведомости (ф. 00504401), подтверждаемая подписью кассира. Если деньги выдавались не кассиром, а иным уполномоченным лицом - раздатчиком денег, то на Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401) дополнительно делается надпись "Деньги по ведомости выдал - должность, подпись, расшифровка подписи". После тщательной проверки отметок, сделанных кассиром (раздатчиком денег) в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), и подсчета выданных и депонированных сумм, отраженных в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), формируется Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) на выданную из кассы сумму, с указанием его реквизитов в Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401). Указанный Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) на сумму выданной заработной платы по Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401) подлежит регистрации в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003).
В централизованных бухгалтериях Расчетно-платежные ведомости (ф. 0504401) составляются раздельно на каждое обслуживаемое учреждение, подписываются руководителем соответствующего обслуживаемого учреждения, руководителем централизованной бухгалтерии и исполнителем. Разрешение на выплату по Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401) подписывается руководителем учреждения (уполномоченным им лицом) и руководителем (уполномоченным им лицом) централизованной бухгалтерии.
Расчетная ведомость (код формы 0504402)
Расчетная ведомость (ф. 0504402) применяется для отражения начислений по заработной плате работников, стипендий, пособий, иных выплат, осуществляемых на основе договоров (контрактов) с физическими лицами, а также отражения удержаний из сумм начислений (налогов, страховых взносов, удержаний по исполнительным листам и иных удержаний).
Выдача наличных денег в этом случае производится по Платежной ведомости (ф. 0504403) или иным документам, предусмотренным соглашениями с банками (при безналичных перечислениях).
Платежная ведомость (код формы 0504403)
Платежная ведомость (ф. 0504403) применяется в тех случаях, когда разовые расчеты по заработной плате (оплате труда) осуществляются в межрасчетный период и не совпадают с составлением общего расчета.
Порядок оформления выдачи денежных средств в Платежной ведомости (ф. 0504403) аналогичен порядку, предусмотренному для Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401).
Карточка-справка (код формы 0504417)
Карточка-справка (ф. 0504417) применяется для регистрации справочных сведений о заработной плате работника учреждения, в которой, помимо общих сведений о работнике, ежемесячно отражаются по всем источникам финансового обеспечения (деятельности) суммы начисленной заработной платы по видам выплат, суммы удержаний (по видам удержаний), сумма к выдаче.
Карточка-справка (ф. 0504417) заполняется на основании Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401), Расчетной ведомости (ф. 0504402).
Учреждение вправе использовать Карточку-справку (ф. 0504417) для обобщения сведений о суммах вознаграждения, начисленного (выплаченного) физическому лицу - исполнителю работ (услуг) по гражданско-правовым договорам, заключенным учреждением.
Табель учета использования рабочего времени
(код формы 0504421)
Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421) (далее - Табель (ф. 0504421)) применяется для учета использования рабочего времени или регистрации различных случаев отклонений от нормального использования рабочего времени. Выбор способа заполнения Табеля (ф. 0504421) определяется актом учреждения в рамках формирования учетной политики учреждения.
Табель (ф. 0504421) ведется лицами, назначенными приказом по учреждению, ежемесячно в целом по учреждению или в разрезе структурных подразделений (отделов, отделений, факультетов, лабораторий и других структурных подразделений) обособленных подразделений (филиалов).
Табель (ф. 0504421) открывается ежемесячно за 2 - 3 дня до начала расчетного периода на основании Табеля (ф. 0504421) за прошлый месяц.
Изменения списочного состава работников в Табеле (ф. 0504421) производятся на основании документов по учету труда и его оплаты (учету кадров, использования рабочего времени).
В Табеле (ф. 0504421) регистрируются случаи отклонений от нормального использования рабочего времени, установленного правилами внутреннего трудового распорядка, или фактические затраты рабочего времени. В верхней половине строки по каждому работнику, у которого имелись отклонения от нормального использования рабочего времени, записываются часы отклонений, а в нижней - условные обозначения отклонений. В нижней части строки записываются также часы работы в ночное время.
При регистрации отклонений в случае наличия у одного работника учреждения двух видов отклонений в один день (период), нижняя часть строки записывается в виде дроби, числитель которой - условное обозначение вида отклонений, а знаменатель - часы работы. При наличии более двух отклонений в один день фамилия работника в Табеле (ф. 0504421) повторяется.
В сроки, установленные порядком документооборота учреждения работником, ответственным за ведение Табеля (ф. 0504421), отражается количество дней (часов) неявок (явок), а также количество часов по видам переработок (замещение, работа в праздничные дни, работа в ночное время и другие виды) с записью их в соответствующие графы. Заполненный Табель (ф. 0504421) подписывается лицом, на которое возложено ведение Табеля (ф. 0504421).
Заполненный Табель (ф. 0504421) и другие документы, подписанные ответственными должностными лицами, в установленные сроки сдаются в бухгалтерию для проведения расчетов. Табель (ф. 0504421) используется для составления Расчетно-платежной ведомости (ф. 0504401) (Расчетной ведомости (ф. 0504402).
При обнаружении лицом, ответственным за составление и представление Табеля (ф. 0504421), факта неотражения отклонений или неполноты представленных сведений об учете рабочего времени (представление работником листка нетрудоспособности, приказа (распоряжения) о направлении работника в командировку, приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику и других документов, в том числе в связи с поздним представлением документов), лицо, ответственное за составление Табеля (ф. 0504421), обязано учесть необходимые изменения и представить корректирующий Табель (ф. 0504421), составленный с учетом изменений в порядке и сроки, предусмотренные документооборотом учреждения.
В строке "Вид табеля" указывается значение "первичный", при представлении Табеля (ф. 0504421) с внесенными в него изменениями, указывается значение "корректирующий", при этом при заполнении показателя "Номер корректировки" указывается:
- цифра "0" проставляется в случае представления лицом, ответственным за составление Табеля (ф. 0504421), первичного Табеля (ф. 0504421);
- цифры, начиная с "1", проставляются согласно порядковому номеру корректирующего Табеля (ф. 0504421) (корректировки) за соответствующий расчетный период.
Данные корректирующего Табеля (ф. 0504421) служат основанием для перерасчета заработной платы за календарные месяцы, предшествующие текущему месяцу начисления заработной платы.
Табель заполняется за период, за который предусмотрена выплата заработной платы.
Периоды заполнения и сроки представления в бухгалтерию Табеля (ф. 0504421) определяются актом учреждения в рамках формирования учетной политики учреждения в части графика документооборота.
При заполнении Табеля (ф. 0504421) применяются следующие условные обозначения:
|
Наименование показателя
|
Код
|
Наименование показателя
|
Код
|
|
|
Выходные и нерабочие праздничные дни
|
В
|
Неявки с разрешения администрации
|
А
|
|
|
Работа в ночное время
|
Н
|
Выходные по учебе
|
ВУ
|
|
|
Выполнение государственных обязанностей
|
Г
|
|||
|
Очередные и дополнительные отпуска
|
О
|
Учебный дополнительный отпуск
|
ОУ
|
|
|
Временная нетрудоспособность, нетрудоспособность по беременности и родам
|
Б
|
Замещение в 1 - 3 классах
|
ЗН
|
|
|
Замещение в группах продленного дня
|
ЗП
|
|||
|
Отпуск по уходу за ребенком
|
ОР
|
Замещение в 4 - 11 классах
|
ЗС
|
|
|
Часы сверхурочной работы
|
С
|
Работа в выходные и нерабочие праздничные дни
|
РП
|
|
|
Прогулы
|
П
|
|||
|
Неявки по невыясненным причинам (до выяснения обстоятельств)
|
НН
|
Фактически отработанные часы
|
Ф
|
|
|
Служебные командировки
|
К
|
Учреждение вправе самостоятельно дополнять применяемые условные обозначения в рамках формирования своей учетной политики.
Записка-расчет об исчислении среднего заработка
при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях
(код формы 0504425)
Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425) (далее - Записка-расчет (ф. 0504425)) применяется при расчете среднего заработка для определения сумм отпускной заработной платы, компенсации при увольнении и других случаях в соответствии с действующим законодательством.
Сведения о виде отпуска, дате начала и окончания отпуска, его продолжительности, периоде, за который предоставляется отпуск, заполняется на основании приказа. Номер Записки-расчета (ф. 0504425) соответствует номеру приказа (распоряжения) учреждения о предоставлении отпуска работнику.
В заголовочной части Записки-расчета (ф. 0504425) указывается период, за который предоставляется отпуск, а также период времени, в котором работнику предоставляется отпуск.
В таблице "Количество расчетных дней" следует указать количество дней основного, дополнительного или (в свободной графе) иного вида отпуска.
Таблица "Заработная плата по месяцам" заполняется на основании Карточки-справки (ф. 0504417). Данная таблица заполняется, если расчетный период при исчислении среднего заработка составляет 12 месяцев. Сумма годового заработка и количество фактически отработанных дней за год из графы "Всего за год" переносится на страницу 2 в соответствующие графы строки 04 "Итого за расчетные месяцы".
В таблице для расчета начисленной заработной платы строки 01, 02, 03 заполняются, когда расчетный период составляет 3 месяца. Количество отработанных дней и сумма начисленной заработной платы в данном расчетном периоде заполняется на основании Карточки-справки (ф. 0504417) с учетом положений, установленных законодательством о труде.
Показатели "Дни" и "Сумма" по строке 04 равны сумме показателей по строкам 01, 02, 03 соответствующих граф.
Показатель "Средний заработок месячный" по строке 05 определяется путем деления суммы по строке 04 "Итого за расчетные месяцы" на 12 месяцев или на 3 месяца (в зависимости от продолжительности расчетного периода).
Показатель "Средний дневной заработок" по строке 06 определяется путем деления суммы по строке 04 на количество дней по строке 04 соответствующих граф.
Сумма за отпуск за текущий месяц по строке 07 и за будущий месяц по строке 08 определяется путем умножения среднего дневного заработка, указанного по строке 06 в графе 12, на количество дней отпуска, приходящихся соответственно на текущий и будущий месяцы.
Сумма по строке 09 "Итого за отпуск" равняется сумме строк 07, 08.
По строке 10 "Заработная плата за текущий месяц" отражается заработная плата за фактически отработанное время в текущем месяце до наступления отпуска на основании Карточки-справки (ф. 0504417).
Показатели по графе 12 "Всего" определяются путем суммирования граф 4, 7, 10 по каждой строке (01 - 11).
В таблице для расчета "Удержано из заработной платы" сумма налога на доходы (графы 3 - 5) определяется путем умножения суммы со страницы 2 по строке 11 "Всего начислено" за минусом установленных налоговых вычетов на ставку налога отдельно по каждому виду источника.
Показатели разделов "Другие удержания" и "Выплаченная заработная плата" (графы 6 - 10) заполняются на основании Карточки-справки (ф. 0504417).
Сумма по графе 11 "Всего" равна сумме граф 3 - 10.
Сумма к выплате определяется как разность графы 12 по строке 11 на странице 2 "Всего начислено" и графы 11 по строке 01 на странице 3 "Удержания".
Сумма к выплате оформляется бухгалтерской записью по дебету и по кредиту соответствующих счетов.
Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам
(код формы 0504501)
Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф. 0504501) (далее - Ведомость (ф. 0504501)) применяется при оформлении выдачи из кассы денежных средств под отчет нескольким лицам (взамен индивидуальных расходных кассовых ордеров по каждому подотчетному лицу).
Ведомости (ф. 0504501) составляются раздельно по видам (основаниям) выплат: на заработную плату, хозяйственные расходы, командировочные расходы и другие нужды.
По результатам выдачи денежных средств по Ведомости (ф. 0504501) оформляется Расходный кассовый ордер (ф. 0310002).
Авансовый отчет (код формы 0504505)
Авансовый отчет (ф. 0504505) применяется для учета расчетов с подотчетными лицами. Подотчетное лицо приводит сведения о себе на лицевой стороне Авансового отчета (ф. 0504505) и заполняет графы 1 - 6 на оборотной стороне о фактически израсходованных им суммах с указанием документов, подтверждающих произведенные расходы. Документы, приложенные к Авансовому отчету (ф. 0504505), нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.
Авансовый отчет (ф. 0504505) утверждаются руководителем учреждения или лицом, им уполномоченным.
На оборотной стороне Авансового отчета (ф. 0504505) графы 7 - 10, содержащие сведения о расходах, принимаемых учреждением к бухгалтерскому учету, и бухгалтерские корреспонденции заполняются лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета.
Суммы, выплаченные в иностранной валюте, учитываются как в иностранной валюте, так и в рублевом эквиваленте. Авансы, полученные подотчетным лицом, отражаются с указанием даты их получения.
Квитанция (код формы 0504510)
Квитанция (ф. 0504510) является типовой формой бланка строгой отчетности и применяется для оформления приема наличных денежных средств уполномоченным учреждением в установленном законодательством порядке лицами от физических лиц без применения контрольно-кассовых машин. В случае приема наличных денежных средств уполномоченное лицо ежедневно сдает в кассу учреждения полученные денежные средства при составлении реестра сдачи документов с приложением копий Квитанций (ф. 0504510).
Кассовая книга (код формы 0504514)
Кассовая книга (ф. 0504514) применяется для учета движения наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также денежных документов. При этом поступление и выбытие наличной иностранной валюты (по видам валют) и денежных документов ведется на отдельных листах Кассовой книги (ф. 0504514).
Листы Кассовой книги (ф. 0504514), содержащие данные о движении денежных документов, должны содержать штамп (отметку) "Фондовый".
Итоговые показатели операций за день и показатели остатка на конец дня формируются по денежным средствам (в рублях, в иностранной валюте (по видам валют)) и по денежным документам раздельно. В листах Кассовой книги (ф. 0504514), содержащих данные о движении денежных документов, строки "в том числе на заработную плату" и "Общий остаток денежных средств в кассе на конец дня" не заполняются.
Записи в Кассовую книгу (ф. 0504514) производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег, денежных документов по каждому кассовому приходному и расходному ордеру (фондовому приходному и фондовому расходному ордеру).
Кассовая книга (ф. 0504514) должна быть прошнурована, пронумерована и скреплена печатью, а количество листов в ней должно быть заверено подписями руководителя учреждения и главного бухгалтера. Ведение Кассовой книги (ф. 0504514) ручным, автоматизированным способом осуществляется в порядке, установленном Банком России для ведения кассовых операций в Российской Федерации.
Табель учета посещаемости детей (код формы 0504608)
Табель учета посещаемости детей (ф. 0504608) (далее - Табель (ф. 0504608)) служит для учета посещаемости детей в учреждениях, в том числе в целях последующего начисления сумм, причитающихся к уплате родителями за содержание детей в этих учреждениях. Табель (ф. 0504608) заполняется на каждую группу отдельно. Дни посещения ребенком учреждения в табеле не отмечаются, дни непосещения отмечаются в соответствующей графе буквой "Н", выходные дни - буквой "В".
Табель (ф. 0504608) подписывается ответственным лицом, назначенным руководителем учреждения (воспитателем), и руководителем учреждения.
Извещение (код форма 0504805)
Извещение (ф. 0504805) используется при оформлении расчетов, возникающих по операциям приемки-передачи имущества, активов и обязательств между субъектами учета, в том числе при межведомственных и межбюджетных расчетах.
Извещение (ф. 0504805) формируется в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждого учреждения (обособленного подразделения, филиала), участвующего в приемке-передаче объектов учета.
Учреждение, получившее Извещение (ф. 0504805) с прилагаемыми к нему документами, подтверждающими факт приемки-передачи объектов учета (актами о приеме-передаче, описями, реестрами, оправдательными документами поставщиков по централизованному снабжению, актами на недостачу и порчу ценностей или некомплектности предметов, выявленных при принятии ценностей, и другими документами), заполняет Извещение (ф. 0504805) в своей части реквизитов и направляет его второй экземпляр стороне, участвующей в расчетах.
Заполненное Извещение (ф. 0504805) принимается к учету с отражением соответствующих бухгалтерских записей в регистрах бухгалтерского учета.
Акт о списании бланков строгой отчетности
(код формы 0504816)
Акт о списании бланков строгой отчетности (ф. 0504816) (далее - Акт о списании (ф. 0504816)) применяется для оформления решения комиссии учреждения по поступлению и выбытию активов о списании бланков строгой отчетности. Акт о списании (ф. 0504816) применяется также для оформления решения о списании испорченных бланков строгой отчетности (в том числе при их заполнении).
Акт о списании (ф. 0504816) подписывается членами комиссии и утверждается руководителем учреждения.
Уведомление по расчетам между бюджетами (код формы 0504817)
Уведомление по расчетам между бюджетами (ф. 0504817) (далее - Уведомление (ф. 0504817)) применяется при оформлении операций по межбюджетным трансфертам, предоставляемым (получаемым) в порядке, предусмотренном бюджетным законодательством Российской Федерации в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (далее - межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение), а также для подтверждения суммы неиспользованных остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, сформированных на начало финансового года и (или) восстановленных в текущем финансовом году, подтверждения потребности направления указанных средств на расходы, предусмотренные условиями предоставления межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.
Формирование Уведомлений (ф. 0504817) осуществляется участниками бюджетного процесса в соответствии с осуществляемыми ими бюджетными полномочиями по каждому межбюджетному трансферту, имеющему целевое назначение, обособленно.
Уведомление (ф. 0504817) формируется в двух экземплярах, один из которых не позднее рабочего дня, следующего за днем его подписания уполномоченными лицами, направляется в адрес субъекта учета, участвующего в межбюджетных расчетах.
Дополнительно в указанный срок финансовому органу бюджета, участвующему в межбюджетных расчетах, направляются заверенные копии Уведомлений (ф. 0504817), сформированных в целях подтверждения сумм неиспользованных остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, на начало финансового года и (или) восстановленных в текущем финансовом году, подтверждения потребности направления указанных средств на расходы, предусмотренные условиями предоставления межбюджетных трансфертов.
Уведомления (ф. 0504817), формируемые по результатам исполнения бюджета за отчетный финансовый год, составляются в течение первых 15 рабочих дней текущего финансового года.
Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных
ассигнованиях) (код формы 0504822)
Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) (ф. 0504822) (далее - Уведомление (ф. 0504822)) составляется финансовым органом (главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств) и направляется соответственно главному распорядителю (распорядителю, получателю) бюджетных средств, главному администратору (администратору) источников финансирования дефицита бюджета, если иное не установлено порядком доведения указанных бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств.
В заголовочной части Уведомления (ф. 0504822) указывается наименование финансового органа.
По строке "Кому" указывается наименование получателя Уведомления (ф. 0504822).
В строке "Приложения" указываются наименования документов, являющихся приложениями к Уведомлению (ф. 0504822).
Заполнение строки "Специальные указания" осуществляется в случае необходимости дополнить информацией, не отраженной в документе.
В графе 1 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований), которые должны быть идентичны кодам бюджетной классификации Российской Федерации бюджетных данных, утвержденных в установленном порядке главному распорядителю, распорядителю, получателю бюджетных средств, главному администратору (администратору) источников финансирования дефицита бюджета.
В графе 2 указываются объемы лимитов бюджетных обязательств (бюджетные ассигнования), утвержденные главному распорядителю (распорядителю), получателю, главному администратору (администратору) источников финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год с учетом изменений, утвержденных в установленном порядке по состоянию на дату формирования Уведомления (ф. 0504822).
В графе 3 указывается текущее изменение (уменьшение или увеличение) лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) относительно бюджетных данных, ранее доведенных главному распорядителю (распорядителю), получателю, главному администратору (администратору) источников финансирования дефицита бюджета.
В конце документа по графам 2 и 3 указываются итоговые объемы лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований).
Последняя страница Уведомления (ф. 0504822) подписывается руководителем (уполномоченным лицом) финансового органа (главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, главным администратором (администратором источников финансирования дефицита бюджета).
Первый экземпляр Уведомления (ф. 0504822) о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) остается в финансовом органе (у отправителя Уведомления (ф. 0504822), второй экземпляр направляется соответствующему получателю уведомления.
Каждая завершенная страница нумеруется по порядку.
При заполнении Уведомления (ф. 0504822) устанавливаются следующие контрольные соотношения:
суммы изменения лимитов бюджетных обязательств, указанные в графе 3, не могут быть больше лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований), указанных в графе 2 в целом и по каждой отдельной строке.
Бухгалтерская справка (код формы 0504833)
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) предназначена для отражения учреждением операций совершаемых:
в ходе ведения хозяйственной деятельности;
органом, осуществляющим кассовое обслуживание, финансовым органом, не требующих документов от плательщиков, субъектов учета;
при передаче лицом, ответственным за оформление фактов хозяйственной жизни, первичных учетных документов в виде электронных документов, подписанных электронной подписью;
при отсутствии возможности в оформленном первичном учетном документе заполнения раздела "Отметка о принятии к учету" (при передаче полномочий по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и формированию бюджетной (финансовой) отчетности иной организации (централизованной бухгалтерии).
Кроме того, на основании Бухгалтерской справки (ф. 0504833) производятся бухгалтерские записи, связанные с исправлением ошибок, выявленных субъектом учета. При этом исправления записываются соответствующей корреспонденцией по счетам бухгалтерского учета и делается ссылка на номер и дату исправляемого документа и (или) документа, являющегося основанием для внесения исправлений.
В целях отражения в бухгалтерском учете операций, отраженных в Бухгалтерской справке (ф. 0504833), главным бухгалтером субъекта учета (руководителем структурного подразделения) заполняется "Отметка о принятии Бухгалтерской справки к учету" с одновременным отражением бухгалтерских записей в соответствующих регистрах бухгалтерского учета.
При формировании Бухгалтерской справки (ф. 0504833) в случаях, если в первичных (сводных) учетных документах, в том числе представленных в виде электронных документов, подписанных электронной подписью, а также при отсутствии возможности проставления отметки о принятии их к учету и отражению бухгалтерских записей, указываются: наименование первичного документа, основание, номер, дата и наименование хозяйственной операции.
Акт о результатах инвентаризации (код формы 0504835)
Акт о результатах инвентаризации (ф. 0504835) (далее - Акт (ф. 0504835)) составляется комиссией, назначенной приказом (распоряжением) руководителя учреждения.
Основанием для составления Акта (ф. 0504835) являются инвентаризационные описи (сличительные ведомости).
Акт (ф. 0504835) подписывается членами комиссии и утверждается руководителем учреждения.
При выявлении по результатам инвентаризации расхождений к Акту (ф. 0504835) прилагается Ведомость расхождений по результатам инвентаризации (ф. 0504092).
3. Применение и формирование регистров бухгалтерского учета
Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
(код формы 0504031)
Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) (далее - Инвентарная карточка (ф. 0504031)) применяется для индивидуального учета объектов основных средств, непроизведенных и нематериальных активов.
Инвентарная карточка (ф. 0504031) открывается учреждением на каждый инвентарный объект, заполняется на основании первичных учетных документов по поступлению (созданию) объекта нефинансового актива, в том числе Акта о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0504101), Приходного ордера на приемку нефинансовых активов (ф. 0505207), паспортов заводов-изготовителей, технической и иной документации, характеризующей объект, принимаемый к учету.
В Инвентарной карточке (ф. 0504031) отражается информация об изменении стоимости объекта, а также об основных изменениях его характеристик, ограничениям по владению, пользованию, распоряжению (например, сервитут, договор доверительного управления, аренды, безвозмездного пользования, концессионное соглашение и другие документы).
При наличии технической возможности Инвентарная карточка (ф. 0504031) формируется на машинном носителе в виде электронного документа (регистра), содержащего электронную подпись. При ведении Инвентарных карточек (ф. 0504031) в виде электронных документов (регистров), указывается дата формирования копии инвентарной карточки на бумажном носителе.
При ведении Инвентарной карточки (ф. 0504031) в виде электронного документа (регистра), копии таких документов формируется на бумажных носителях: в обязательном порядке при закрытии Инвентарной карточки (ф. 0504031) (выбытии инвентарного объекта), а также по требованию органов, осуществляющих контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации, суда и прокуратуры; в иных случаях, предусмотренных локальным правовым актом субъекта учета в рамках формирования им учетной политики.
Субъект учета обязан обеспечить сохранность Инвентарных карточек (ф. 0504031), созданных в виде электронных документов (регистров) до момента передачи их в архив, порядок хранения электронных регистров определяется в рамках формирования учетной политики.
В соответствии с прилагаемой к объекту основных средств документацией, в Инвентарной карточке (ф. 0504031) указываются признаки объекта: инвентарный номер объекта, чертеж, проект, модель, тип, марка, заводской (или иной) номер, дата выпуска (изготовления) (для животных, многолетних насаждений, земельных участков - соответственно дата рождения, дата закладки, дата регистрации); дата ввода в эксплуатацию, первоначальная (восстановительная), кадастровая (иная) стоимость объекта; сведения об изменении стоимости объекта, в том числе в связи с переоценкой, сведения о начисленной амортизации, иные сведения об объекте. В случаях если в составе оборудования, приборов, вычислительной техники, музейных ценностей и в других объектах (составных частях) имеются драгоценные металлы, указывается перечень деталей, в составе которых имеется драгоценный металл, наименование детали и масса металла, указанные в паспорте.
На оборотной стороне Инвентарной карточки (ф. 0504031) приводятся сведения о поступлении, перемещении, выбытии объектов учета, проведении ремонтов (в том числе гарантийных); краткая индивидуальная характеристика объекта, перечень составляющих его предметов и его основные качественные и количественные показатели, а также важнейшие пристройки, приспособления и принадлежности на основании данных актов и прилагаемой технической документации (для животных и многолетних насаждений указываются следующие признаки: порода (породность), кличка, масть, приметы, количество деревьев (кустов), номер участка (полосы), площадь в квадратных метрах).
Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов
(код формы 0504032)
Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032) (далее - Инвентарная карточка (ф. 0504032) предназначена для учета группы однородных объектов основных средств: мягкого инвентаря, библиотечных фондов, сценическо-постановочных средств (декораций, мебели и реквизита, бутафории), предметов производственного и хозяйственного инвентаря стоимостью до 40000 рублей включительно.
Инвентарная карточка (ф. 0504032) открывается на основании Акта о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0504101), закрывается при выбытии объектов учета на основании Акта о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143), Акта о списании исключенных объектов библиотечного фонда (ф. 0504144).
Для объектов библиотечных фондов открывается одна Инвентарная карточка (ф. 0504032). Учет в ней ведется только в денежном выражении общей суммой.
Учет сценическо-постановочных средств ведется на Инвентарных карточках (ф. 0504032) по количеству и по стоимости объектов.
Учет производственного и хозяйственного инвентаря, приобретенного единовременно по одной учетной стоимости, имеющего одно и то же производственное и хозяйственное назначение, технические характеристики, осуществляется с присвоением индивидуального инвентарного номера в количественном и стоимостном выражении.
Опись инвентарных карточек по учету нефинансовых активов
(код формы 0504033)
Опись инвентарных карточек по учету нефинансовых активов (ф. 0504033) (далее - Опись (ф. 0504033) применяется для регистрации открываемых Инвентарных карточек (ф. ф. 0504031, 0504032). Опись (ф. 0504033) ведется в одном экземпляре в бухгалтерии учреждения в целях контроля за сохранностью инвентарных карточек. Опись (ф. 0504033) сдается в архив, когда в ней имеются отметки о выбытии объекта основных средств по последней инвентарной карточке. Регистрация производится по соответствующим счетам бухгалтерского учета. При выбытии и перемещении основных средств указываются дата (число, месяц, год) и номер Журнала операций по выбытию и перемещению объектов нефинансовых активов (ф. 0504071).
Инвентарный список нефинансовых активов (код формы 0504034)
Инвентарный список нефинансовых активов (ф. 0504034) (далее - Инвентарный список (ф. 0504034) применяется для учета объектов основных средств (кроме объектов библиотечных фондов, предметов мягкого инвентаря, посуды), а также нематериальных и непроизведенных активов в местах их нахождения (хранения, эксплуатации). Инвентарный список (ф. 0504034) ведется материально ответственным лицом учреждения. В Инвентарный список (ф. 0504034) записывается каждый объект с указанием номера инвентарной карточки, заводского номера, инвентарного номера, наименования объекта. При выбытии объектов указывается дата и номер документа и причина выбытия.
Оборотная ведомость по нефинансовым активам
(код формы 0504035)
Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) (далее - Оборотная ведомость (ф. 0504035) применяется для обобщения данных по наличию и стоимости нефинансовых активов (основных средств, нематериальных, непроизведенных активов, продуктов питания) и проверки правильности записей, произведенных по счетам аналитического учета с данными счетов учета основных средств, непроизведенных, нематериальных активов, материалов Главной книги (ф. 0504072).
Оборотная ведомость (ф. 0504035) составляется ежемесячно по всем объектам учета в количественном и стоимостном выражении. При этом третий лист может быть использован в качестве вкладного листа.
Кроме того, Оборотная ведомость (ф. 0504035) применяется для ведения аналитического учета по счетам амортизации основных средств и нематериальных активов, отражения и движения сумм амортизации по ее начислению и списанию с учета.
Записи в Оборотной ведомости (ф. 0504035) производятся путем отражения входящего сальдо по каждому нефинансовому активу.
В Оборотной ведомости (ф. 0504035) подсчитываются обороты и выводятся остатки на конец месяца.
Учреждение вправе составлять Оборотную ведомость (ф. 0504035) ежеквартально.
Оборотная ведомость (код формы 0504036)
Оборотная ведомость (ф. 0504036) составляется, при необходимости, в стоимостном выражении по синтетическому счету плана счетов бухгалтерского учета в разрезе счетов аналитического учета финансовых активов и обязательств и предназначена для обобщения данных по счетам учета, а также для контроля за соответствием данных бухгалтерского учета по счетам учета и Главной книги (ф. 0504072).
Оборотная ведомость (ф. 0504036) открывается путем переноса остатков по счетам бухгалтерского учета на начало периода и отражает движение средств за месяц с выведением остатков на конец периода.
Накопительная ведомость по приходу продуктов питания
(код формы 0504037)
Накопительная ведомость по приходу продуктов питания (ф. 0504037) (далее - Накопительная ведомость (ф. 0504037) предназначена для учета обобщения сведений о поступлении продуктов питания в течение месяца. Записи производятся на основании первичных (сводных) учетных документов в количественном и стоимостном выражении. По окончании месяца в Накопительной ведомости (ф. 0504037) подводятся итоги.
Накопительная ведомость (ф. 0504037) составляется по каждому материально ответственному лицу с указанием поставщиков (производителей), по наименованиям и, при необходимости, по кодам продуктов питания.
Сводные данные Накопительной ведомости (ф. 0504037) включаются в показатели Оборотной ведомости по нефинансовым активам (ф. 0504035).
Сводные данные по материально ответственным лицам Оборотной ведомости по нефинансовым активам (ф. 0504035) контролируются с данными соответствующего счета аналитического учета 010500000 "Материальные запасы" (010522000; 010532000), Главной книги (ф. 0504072).
Накопительная ведомость по расходу продуктов питания
(код формы 0504038)
Накопительная ведомость по расходу продуктов питания (ф. 0504038) (далее - Накопительная ведомость (ф. 0504038) применяется для обобщения сведений о расходовании продуктов питания в течение месяца. Записи в ней производятся ежедневно на основании Меню-требований (ф. 0504202) и других документов, прилагаемых к Накопительной ведомости (ф. 0504038).
По окончании месяца в Накопительной ведомости (ф. 0504038) подсчитываются итоги, определяется стоимость израсходованных продуктов, и одновременно сверяется с численностью довольствующихся.
Накопительная ведомость (ф. 0504038) составляется по каждому материально ответственному лицу по наименованиям и, при необходимости, по кодам продуктов питания.
Сводные данные Накопительной ведомости (ф. 0504038) включаются в показатели Оборотной ведомости по нефинансовым активам (ф. 0504035), данные которой контролируются с данными соответствующего счета аналитического учета счета 010500000 "Материальные запасы" (010523000; 010533000), Главной книги (ф. 0504072).
Итоговые данные Накопительной ведомости (ф. 0504038) по окончании месяца записываются в Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071).
Книга учета животных (код формы 0504039)
Книга учета животных (ф. 0504039) (далее - Книга (ф. 0504039) применяется для аналитического учета молодняка животных и животных на откорме. Учет молодняка животных ведется по видам и возрастным группам, а животных на откорме - только по видам, с выделением отдельных листов в Книге (ф. 0504039).
Учет обеспечивает возможность получения сведений о поступлении и выбытии, поголовье и живом весе, привесе, приросте животных и прочих сведений.
Карточка количественно-суммового учета материальных
ценностей (код формы 0504041)
Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) (далее - Карточка (ф. 0504041) применяется для аналитического учета объектов основных средств, материальных ценностей, использованных при изготовлении экспериментальных устройств; материальных ценностей, выданных на транспортные средства взамен изношенных; переходящих наград, призов, кубков; товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение, включая спецоборудование, приобретенное для выполнения научно- исследовательских работ; нефинансовых активов в пути; материальных запасов (за исключением продуктов питания, молодняка животных и животных на откорме), а также материальных ценностей, принятых в переработку; полученных в аренду, безвозмездное пользование, на хранение.
Карточка (ф. 0504041) ведется: по наименованию, количеству, стоимости; по каждому объекту арендованного имущества - по инвентарным номерам арендодателя (при наличии номеров); по нефинансовым активам в пути - по отдельным поставщикам; по товарно-материальным ценностям, принятым на ответственное хранение - по владельцам (собственникам); по сырью и материалам, принятым в переработку - по заказчикам, видам, сортам материалов и месту их нахождения.
Заполнение Карточки (ф. 0504041) начинается с переноса остатков на начало года. Записи в Карточке (ф. 0504041) ведутся на основании первичных (сводных) учетных документов, приложенных к Журналам операций (ф. 0504071), в количественном и стоимостном выражении с выведением остатков на конец периода и составляются по каждому материально ответственному лицу отдельно.
Книга учета материальных ценностей (код формы 0504042)
Книга учета материальных ценностей (ф. 0504042) (далее - Книга (ф. 0504042) применяется для учета в местах хранения материальных ценностей лицами, ответственными за их сохранность.
Учет в Книге (ф. 0504042) ведется материально ответственными лицами по наименованиям, сортам и количеству материалов, готовой продукции, мягкого инвентаря, посуды, объектов библиотечных фондов с использованием отдельных страниц по каждому наименованию объекта учета.
Учреждение систематически осуществляет контроль за поступлением и расходованием материальных ценностей, находящихся на складе (в местах хранения), а также производит сверку данных по счетам бухгалтерского учета материальных запасов с записями, которые ведут материально ответственные лица по местам хранения материальных ценностей.
О результатах проверок должны быть сделаны соответствующие записи на отведенной для этого странице в конце Книги (ф. 0504042).
При ограниченном объеме наименований материальных ценностей материально ответственные лица вправе вести учет наличия материальных ценностей и операций по их поступлению и выбытию в Карточке учета материальных ценностей (ф. 0504043).
Карточка учета материальных ценностей (код формы 0504043)
Карточка учета материальных ценностей (ф. 0504043) (далее - Карточка (ф. 0504043) применяется для учета в местах хранения материальных ценностей лицами, ответственными за их сохранность. Учет в Карточке (ф. 0504043) ведется материально ответственными лицами по наименованиям, сортам и количеству материалов, готовой продукции, мягкого инвентаря, посуды, объектов библиотечных фондов с использованием отдельных страниц по каждому наименованию объекта учета.
Книга регистрации боя посуды (код формы 0504044)
Книга регистрации боя посуды (ф. 0504044) (далее - Книга (ф. 0504044) предназначена для обобщения учреждениями (материально ответственными лицами) сведений о разбитой посуде.
Записи в Книге (ф. 0504044) производятся материально ответственными лицами. Постоянно действующая комиссия по поступлению и выбытию активов учреждения осуществляет контроль правильного ведения Книги (ф. 0504044).
Книга учета бланков строгой отчетности (код формы 0504045)
В Книге учета бланков строгой отчетности (ф. 0504045) ведется аналитический учет бланков строгой отчетности (квитанционных книжек, аттестатов, дипломов, бланков удостоверений, бланков трудовых книжек и вкладышей к ним и иных бланков строгой отчетности) по видам, сериям и номерам, с указанием даты получения (выдачи) бланков строгой отчетности, условной цены, количества, а также подписи получившего их лица.
На основании данных по приходу и расходу бланков строгой отчетности выводится остаток на конец периода.
Книга учета выданных раздатчикам денег на выплату
заработной платы, денежного довольствия и стипендий
(код формы 0504046)
Книга учета выданных раздатчикам денег на выплату заработной платы, денежного довольствия и стипендий (ф. 0504046) (далее - Книга учета (ф. 0504046) применяется для обобщения сведений о выданных из кассы суммах наличных денег на заработную плату, пособий по временной нетрудоспособности, денежного довольствия, стипендий через уполномоченных работников учреждения, с которыми заключены договоры о полной материальной ответственности.
Книга учета (ф. 0504046) применяется в учреждениях, имеющих структурные (обособленные) подразделения, или в централизованных бухгалтериях.
Расчетно-платежные ведомости (ф. 0504401) и Платежные ведомости (ф. 0504403), по которым раздатчиком денег произведены выплаты, записываются в Кассовую книгу (ф. 0504514) по мере их представления, но не позднее установленного 3 дневного расчетного периода.
В конце Книги учета (ф. 0504046) приводится список лиц, назначенных приказом руководителя учреждения раздатчиками денег. Выдача наличных денежных средств иным лицам не разрешается.
Реестр депонированных сумм (код формы 0504047)
Реестр депонированных сумм (ф. 0504047) (далее - Реестр (ф. 0504047) предназначен для обобщения сведений о невыплаченных в установленный срок суммах по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям, пенсиям, пособиям и иным выплатам.
Реестр (ф. 0504047) заполняется кассиром на основании Расчетно-платежных ведомостей (ф. 0504401), Платежных ведомостей (ф. 0504403), в которых против фамилий лиц, не получивших выплаты, сделана отметка "Депонировано", а также на основании иных документов, предусмотренных в рамках формирования учетной политики.
Книга аналитического учета депонированной
заработной платы, денежного довольствия и стипендий
(код формы 0504048)
Книга аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия и стипендий (ф. 0504048) (далее - Книга (ф. 0504048) предназначена для обобщения сведений о депонированных суммах раздельно по видам выплат: заработной плате, пособиям, пенсиям, компенсациям, стипендиям, денежному довольствию. Записи производятся по каждому депоненту, при необходимости, с указанием структурного подразделения учреждения. В группе граф "Отнесено на счет депонентов (кредит)" должны быть указаны месяц и год, в котором образовалась депонентская задолженность, номера платежных (расчетно-платежных) ведомостей и суммы депонированных выплат, а в группе граф "Выплачено (дебет)" - против фамилии депонента записывается номер Расходного кассового ордера (ф. 0310002) и выплаченная сумма за соответствующий месяц, в случае выдачи депонированных сумм несколькими выплатами, номера Расходных кассовых ордеров отражаются в графе 7 через ";".
В конце месяца в Книге (ф. 0504048) подсчитываются итоги по графам "Отнесено на счет депонентов (кредит)" и "Выплачено (дебет)" и выводится кредитовый остаток на начало следующего месяца.
Карточка учета средств и расчетов (код формы 0504051)
Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051) (далее - Карточка (ф. 0504051) применяется для аналитического учета операций с финансовыми активами и обязательствами в разрезе счетов бухгалтерского учета, а при необходимости - в разрезе дебиторов и кредиторов: по движению денежных средств, находящихся на счетах учреждений; средств, размещенных на депозитных счетах; расчетов с юридическими и физическими лицами; расчетов с поставщиками по выданным авансам, за поставленные материальные ценности, оказанные услуги; расчетов с дебиторами; расчетов с подотчетными лицами; расчетов по суммам выявленных недостач и хищений денежных средств и ценностей; расчетов по выдаче пенсий, пособий и иных социальных выплат, переплат пенсий и пособий, возникших вследствие неправильного применения действующего законодательства Российской Федерации о пенсиях и пособиях; расчетов по удержаниям из заработной платы и денежного довольствия, стипендий в ином аналитическом разрезе.
Карточка (ф. 0504051) открывается записями сумм остатков на начало года. Текущие записи производятся не позднее следующего дня после совершения операции.
В конце месяца в Карточке (ф. 0504051) подсчитываются итоги по остаткам.
Реестр карточек (код формы 0504052)
Реестр карточек (ф. 0504052) применяется для регистрации открываемых карточек аналитического учета.
Карточки (кроме карточек учета основных средств, нематериальных и непроизведенных активов) регистрируются в Реестре карточек (ф. 0504052), который ведется для каждого счета отдельно. В централизованных бухгалтериях Реестр карточек (ф. 0504052) ведется отдельно по каждому обслуживаемому учреждению.
Реестр сдачи документов (код формы 0504053)
Реестр сдачи документов (ф. 0504053) (далее - Реестр (ф. 0504053) с приложенными к нему документами представляют в бухгалтерию в сроки, установленные графиком документооборота, материально ответственные лица., Реестр (ф. 0504053) составляется в двух экземплярах, отдельно по первичным учетным документам, отражающим приход (поступление) и расход (выбытие) материальных ценностей.
После проведенной в присутствии материально ответственного лица проверки правильности оформления представленных первичных учетных документов второй экземпляр Реестра (ф. 0504053) с подписью работника бухгалтерии возвращается материально ответственному лицу.
По Реестру (ф. 0504053) может производиться также сдача учетных карточек в архив. В Реестре (ф. 0504053) при этом указываются номер карточки и название списанного инвентаря, а в централизованных бухгалтериях, кроме того, и наименование обслуживаемого учреждения.
В случае приема наличных денежных средств уполномоченными лицами, последние ежедневно сдают в кассу учреждения денежные средства с Реестром (ф. 0504053), к которому прилагаются копии Квитанций (ф. 0504510).
Многографная карточка (код формы 0504054)
Многографная карточка (ф. 0504054) может применяться для аналитического учета финансовых и нефинансовых активов, а также обязательств учреждениями, финансовыми органами и органами, осуществляющими кассовое обслуживание.
Многографная карточка (ф. 0504054) ведется в разрезе аналитических показателей, применяемых по соответствующим объектам учета в соответствии с порядком, установленным субъектом учета, в рамках формирования учетной политики.
Записи в Многографную карточку (ф. 0504054) производятся на основании первичных (сводных) учетных документов.
Книга учета материальных ценностей, оплаченных
в централизованном порядке (код формы 0504055)
Книга учета материальных ценностей, оплаченных в централизованном порядке (ф. 0504055) (далее - Книга учета (ф. 0504055) применяется для аналитического учета материальных ценностей, оплаченных учреждениями и направленных поставщиками в порядке централизованного снабжения грузополучателю. На основании полученных от поставщика оправдательных документов (счетов, накладных и др.) на отправленные ценности грузополучателю в Книге учета (ф. 0504055) производятся соответствующие записи и одновременно производится запись по забалансовому счету 05 "Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению". При получении ответного Извещения (ф. 0504805) от грузополучателя в Книге учета (ф. 0504055) заполняются соответствующие графы и одновременно производится запись по забалансовому счету 05.
В Книге учета (ф. 0504055) учет по каждому учреждению (грузополучателю) ведется на отдельных листах.
Реестр учета ценных бумаг (код формы 0504056)
Реестр учета ценных бумаг (ф. 0504056) (далее - Реестр (ф. 0504056) применяется для аналитического учета операций с финансовыми вложениями в акции и другие формы участия в капитале, иные ценные бумаги, а также операции по переоценке.
При этом в Реестре (ф. 0504056) указываются: порядковый номер, дата и наименование операции, номер и серия ценной бумаги; сумма входящего остатка по первоначальной и номинальной стоимости; сумма выбытия по цене реализации и по первоначальной стоимости; сумма разницы между ценой реализации и первоначальной стоимостью; сумма поступлений по первоначальной и номинальной стоимости; сумма остатка на конец периода соответственно по первоначальной и номинальной стоимости. Суммы отражаются в рублях и в иностранной валюте.
Кроме того, в Реестре (ф. 0504056) отражаются данные по переоценке ценных бумаг.
Карточка учета выданных кредитов, займов (ссуд)
(код формы 0504057)
В Карточке учета выданных кредитов, займов (ссуд) (ф. 0504057) (далее - Карточка (ф. 0504057), открытой по каждому получателю, заемщику (ссудополучателю), отражается движение и задолженность по выданным бюджетным кредитам, займам (ссудам), а также по процентам за пользование указанными средствами, начисленным штрафам, пеням, иным санкциям. Карточка (ф. 0504057) ведется в рублях и в иностранной валюте и заполняется по мере совершения операций.
В разделе I "Погашение кредитов, займов (ссуд)" Карточки (ф. 0504057) отражаются: целевое назначение выданного кредита, займа (ссуды), категории задолженности; срок погашения выданного кредита (займа, ссуды); остаток непогашенного кредита (займа, ссуды) на начало текущего месяца; сумма выданного (перечисленного) в течение месяца кредита, займа (ссуды); суммы полученных (поступивших, зачтенных) средств в погашение основной суммы долга в течение месяца, прочие операции по погашению основного долга, реструктуризации, переоценке, остаток на конец месяца непогашенного кредита, займа (ссуды).
В разделе II "Проценты (штрафы, пени) за пользование кредитом, займом (ссудой)" Карточки (ф. 0504057) отражаются: установленная ставка за пользование кредитом (займом, ссудой); остаток на начало месяца начисленных процентов за пользование кредитом (займом, ссудой), штрафов, пеней; превышение начисленных процентов, штрафов, пеней над уплаченными; превышение уплаченных за текущий месяц согласно заключенным договорам процентов за пользование кредитом, займом (ссудой), штрафов, пеней; суммы начисленных за текущий месяц процентов за пользование кредитом (займом, ссудой), штрафов, пеней; дата, установленная для уплаты начисленных процентов, штрафов, пеней; сумма уплаченных (погашенных) в течение месяца процентов, штрафов, пеней.
Карточка учета государственного долга Российской
Федерации по полученным кредитам и предоставленным
гарантиям (код формы 0504058)
Карточка учета государственного долга Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям (ф. 0504058) (далее - Карточка (ф. 0504058) ведется учреждением по каждому виду заимствования (кредит, гарантия) в разрезе договоров. Учет ведется в рублях и в иностранной валюте.
В Карточке (ф. 0504058) указываются: наименование кредитора (получателя гарантии), срок заимствования, номер счета бюджетного учета.
В разделе I "Государственный долг" Карточки (ф. 0504058) отражаются: сумма остатка задолженности; сумма привлеченных средств на основании платежных документов на зачисление средств на банковский счет и иных документов, подтверждающих наличие заимствования; сумма уплаченных средств по основному долгу на основании платежных документов на перечисление средств; списание задолженности; курсовая разница на основании справок-расчетов (по произвольной форме) курсовой разницы по основному долгу и другие показатели; сумма остатка задолженности.
В разделе II "Расходы по обслуживанию государственного долга" Карточки (ф. 0504058) отражаются: сумма остатка задолженности по начисленным процентам на начало периода; сумма начисленных в текущем периоде процентов на основании справки-расчета начисленных процентов и штрафных санкций; сумма уплаченных средств по процентам на основании платежных документов на перечисление средств; списание задолженности по начисленным процентам; курсовая разница на основании справок-расчетов курсовой разницы по начисленным процентам; сумма остатка задолженности.
Итоговые показатели Карточки (ф. 0504058) сверяются с данными Главной книги (ф. 0504072).
Карточка учета государственного долга Российской Федерации
в ценных бумагах (код формы 0504059)
Карточка учета государственного долга Российской Федерации в ценных бумагах (ф. 0504059) (далее - Карточка (ф. 0504059) ведется по видам государственных облигаций в соответствии с классификациями видов государственных долгов Российской Федерации с указанием даты и номера документа-основания для проведения операции, а также наименований и номеров (серий и номеров) выпусков государственных ценных бумаг.
Показатели в Карточке (ф. 0504059) отражаются в рублях и в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте).
В Карточке (ф. 0504059) указывается номер счета бюджетного учета.
В разделе I "Государственный долг" Карточки (ф. 0504059) отражаются: остаток по основной сумме долга на начало периода; сумма привлеченных средств на основании платежных документов на зачисление денежных средств на банковский счет (при этом необходимо учитывать, что доходы, полученные от размещения государственных ценных бумаг, превышающие номинальную стоимость, доходы, полученные в качестве накопленного купонного дохода, а также доходы, полученные при выкупе государственных ценных бумаг по цене ниже цены размещения, относятся на уменьшение фактических расходов на обслуживание государственного долга в текущем году); сумма уплаченных денежных средств в погашение основной суммы долга на основании платежных документов на перечисление денежных средств; списание государственного долга, выраженного в государственных ценных бумагах; курсовая разница на основании справок-расчетов курсовой разницы по основному долгу и иные показатели; остаток по основной сумме долга на конец периода.
В разделе II "Расходы по обслуживанию государственного долга" Карточки (ф. 0504059) отражаются: сумма остатка задолженности по невыплаченному купонному доходу на начало периода; сумма начисленного в текущем периоде купонного дохода (начисление которого производится в день выплаты в соответствии с условиями выпуска государственных ценных бумаг), сумма перечисленных денежных средств для выплаты купонного дохода на основании платежных документов на перечисление; курсовая разница на основании справки-расчета по начисленному купонному доходу, штрафных санкций; сумма остатка задолженности по выплате купонного дохода на конец периода.
Ведомость учета внутренних расчетов между органами,
осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджета
(код формы 0504061)
Ведомость учета внутренних расчетов между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджета (ф. 0504061) (далее - Ведомость (ф. 0504061), предназначена для аналитического учета по счетам расчетов. Ведомость (ф. 0504061) формируется органами, осуществляющими кассовое обслуживание, финансовыми органами отдельно по каждому субъекту учета, с которым осуществляются расчеты. Итоги за день, за месяц и на отчетную дату нарастающим итогом с начала года подводятся ежедневно.
Ведомость (ф. 0504061) формируется отдельно по каждому контрагенту на полученные средства и на переданные средства.
Остатки на начало месяца в Ведомости (ф. 0504061) должны соответствовать остаткам на конец месяца за предыдущий период.
Итоги за месяц и нарастающим итогом с начала года должны соответствовать данным Главной книги (ф. 0504072) органа, осуществляющего кассовое обслуживание, финансового органа.
Карточка учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных
ассигнований) (код формы 0504062)
Карточка учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) (далее - Карточка (ф. 0504062) применяется финансовыми органами для учета принятых и переданных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) текущего года. Данные формируются нарастающим итогом с начала года на основании Уведомлений о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504822) главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
Учет полученных и переданных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) ведется обособленно (на отдельных Карточках (ф. 0504062).
Карточка учета расчетных документов, ожидающих исполнения
(код формы 0504063)
В Карточке учета расчетных документов, ожидающих исполнения (ф. 0504063) (далее - Карточка (ф. 0504063) финансовыми органами ведется учет: полученных и неоплаченных документов, предъявленных платежных поручений, инкассовых поручений по платежам в бюджет и в государственные внебюджетные фонды, оформленных в установленном порядке уполномоченными органами исполнительной власти и неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на счетах учреждений.
Журнал регистрации обязательств (код формы 0504064)
Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) (далее - Журнал (ф. 0504064) применяется учреждением для учета обязательств (денежных обязательств) текущего финансового года. В Журнале (ф. 0504064) указывается основание для принятия обязательства (денежных обязательств) (наименование, номер и дата документа), номер счета бухгалтерского учета и сумма (в рублях, в иностранной валюте), дата постановки обязательства (денежного обязательства) на учет и дата снятия с бухгалтерского учета.
По окончании текущего финансового года, при наличии неисполненных обязательств (денежных обязательств) в следующем финансовом году они должны быть приняты к учету (перерегистрированы) при открытии Журнала (ф. 0504064) на очередной финансовый год в объеме, запланированном к исполнению.
Журнал операций (код формы 0504071)
Журналы операций (ф. 0504071) формируются на основании единой формы документа, в которую записываются наименование и номер создаваемого документа.
Журнал операций (ф. 0504071) открывается путем перенесения остатков на начало периода. В Журнале операций (ф. 0504071) отражаются обороты за весь период, выводятся остатки на конец периода и формируются обороты для переноса в Главную книгу (ф. 0504072).
При заполнении Журналов операций расчетов с подотчетными лицами, с поставщиками и подрядчиками, с дебиторами по доходам в случае если аналитический учет ведется в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051), графы 6 и 7 "Остаток на начало периода" и графы 11 и 12 "Остаток на конец периода" Журнала операций (ф. 0504071) могут не заполняться.
Журналы операций (ф. 0504071) подписываются главным бухгалтером учреждения или его заместителем и исполнителем, составившим Журнал операций (ф. 0504071).
Журналы операций (ф. 0504071) формируются по следующим группам объектов учета:
журнал операций по счету "Касса";
журнал операций с безналичными денежными средствами;
журнал операций расчетов с подотчетными лицами;
журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками;
журнал операций расчетов с дебиторами по доходам;
журнал операций расчетов по оплате труда, денежному довольствию и стипендиям;
журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов;
журнал по прочим операциям.
Журнал операций по счету "Касса"
Журнал операций по счету "Касса" применяется для учета движения денежных средств в кассе учреждения и операций с ними.
Записи в Журнале операций по счету "Касса" производятся ежедневно на основании отчета кассира, сформированного по видам валют.
В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнале операций по счету "Касса", за исключением операций по получению наличных денежных средств со счетов учреждений и операций по внесению наличных денег из кассы учреждения, которые отражены в Журнале операций с безналичными денежными средствами.
Журнал операций с безналичными денежными средствами
Журнал операций с безналичными денежными средствами применяется для учета движения средств на счетах (лицевых счетах), открытых учреждению для учета операций с безналичными средствами, для учета расчетов с финансовым органом по наличным денежным средствам, для учета движения денежных средств по аккредитивным счетам, депозитным счетам, а также для учета расчетов с финансовыми органами по средствам, поступающим в бюджет, и по платежам из бюджета.
Отражение операций по движению денежных средств в иностранных валютах осуществляется в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату совершения операций в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте). Записи в Журнал операций с безналичными денежными средствами производятся на основании первичных (сводных) учетных документов, прилагаемых к ежедневным выпискам по счету (лицевому счету).
Журнал операций с безналичными денежными средствами составляется по каждому счету (лицевому счету), открытому учреждению в органе Федерального казначейства, финансовом органе, учреждении Центрального банка Российской Федерации, кредитной организации.
В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнал операций с безналичными денежными средствами.
Журнал операций расчетов с подотчетными лицами
Журнал операций расчетов с подотчетными лицами применяется для отражения операций с подотчетными лицами учреждения (по движению денежных средств, принятию подтвержденных документами расходов подотчетного лица).
Записи в Журнал операций расчетов с подотчетными лицами отражаются на основании утвержденных руководителем учреждения Авансовых отчетов, первичных (сводных) учетных документов, подтверждающих получение (возврат) подотчетным лицом денежных средств, иных документов, оформляющих операции по указанным расчетам.
По каждой строке графы "Наименование показателя" Журнала операций расчетов с подотчетными лицами записываются фамилия подотчетного лица, его инициалы, суммы выданных денежных средств (аванса, возмещения принятого перерасхода), суммы расхода согласно утвержденного Авансового отчета, суммы возвращенного подотчетным лицом (погашенного) остатка неиспользованных денежных средств (аванса).
При отражении расчетов с подотчетным лицом в иностранной валюте, в следующей строке показывается сумма в валюте Российской Федерации, при этом в графе "Наименование показателя" приводится запись: "в рублевом эквиваленте".
В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнале операций расчетов с подотчетными лицами, за исключением операций по выдаче и возврату подотчетных сумм, которые отражаются в Журнале операций по счету "Касса".
Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками
Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками формируется по поставщикам и подрядчикам и предназначен для аналитического учета производимых с ними расчетов.
Записи в Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками производятся на основании первичных (сводных) учетных документов, подтверждающих принятие учреждением перед поставщиками (подрядчиками, исполнителями), иными участниками договоров (соглашений) денежных обязательств, а также первичных (сводных) учетных документов, подтверждающих исполнение (погашение) принятых денежных обязательств.
В графе "Наименование показателя" Журнала операций расчетов с поставщиками и подрядчиками записываются наименования кредиторов (поставщиков, подрядчиков, исполнителей, иных кредиторов).
В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнале операций расчетов с поставщиками и подрядчиками, за исключением операций по исполнению обязательств перед кредиторами, которые отражаются в соответствующих Журналах операций.
Журнал операций расчетов по оплате труда, денежному
довольствию и стипендиям
Журнал операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям составляется учреждением на основании свода Расчетно-платежных ведомостей (ф. 0504401) (Расчетных ведомостей (ф. 0504402) с приложением первичных документов: Табелей учета использования рабочего времени (ф. 0504421), приказов (выписок) о зачислении, увольнении, перемещении, отпусках (для штатных сотрудников); документов, подтверждающих право на получение государственных пособий, пенсий, выплат, компенсаций.
Свод ведомостей составляется раздельно по операциям за счет различных источников финансового обеспечения.
В Главную книгу (ф. 0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнале операций расчетов по заработной плате, за исключением операций, которые отражаются в соответствующих Журналах операций.
Журнал операций по выбытию и перемещению
нефинансовых активов
Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов применяется для учета учреждением операций по выбытию и перемещению объектов нефинансовых активов (объектов основных средств, нематериальных, непроизведенных активов, материальных запасов), а также операций по отражению операций по суммам амортизации, в том числе принятой к учету, начисленной за месяц.
Записи в Журнале операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов производятся на основании первичных (сводных) учетных документов, соответствующих объектам учета.
В графе "Наименование показателя" указываются фамилия, имя, отчество материально ответственного лица учреждения.
Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам
Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам применяется для учета операций по начислению доходов учреждением (администратором поступлений в бюджет).
Записи в Журнале операций с дебиторами по доходам производятся на основании первичных (сводных) учетных документов по начислению доходов и (или) их поступлению.
В графе "Наименование показателя" указывается наименование дебитора: наименование учреждения (организации) - для юридического лица; фамилия, имя, отчество - для физического лица.
Журнал операций по прочим операциям
Журнал операций по прочим операциям применяется для учета учреждением операций, не отраженных в перечисленных выше Журналах операций, а также для учета финансовым органом, органом, осуществляющим кассовое обслуживание, операций по соответствующим счетам бюджетов, счетам, открытым в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета средств государственных (муниципальных) бюджетных учреждений, автономных учреждений, а также иных организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса.
Главная книга (код формы 0504072)
В Главной книге (ф. 0504072) отражаются в хронологическом порядке записи по счетам бухгалтерского учета (балансовым счетам соответствующих бюджетов) в порядке возрастания.
При открытии Главной книги (ф. 0504072) записываются суммы остатков на начало года и на начало периода (месяца, дня) в соответствии с заключительным балансом за истекший год, обороты по дебету и кредиту за соответствующий период и с начала года, исходящие остатки, итоговые данные за соответствующий период, номера Журналов операций (ф. 0504071).
В Главной книге (ф. 0504072) подсчитывается общий итог оборотов за период с начала года. По всем счетам выводятся дебетовые или кредитовые остатки на начало следующего периода. При этом сумма оборотов за период, а также сумма остатков на начало следующего периода по дебету всех счетов должны быть равны сумме оборотов или остатков по кредиту всех счетов.
Главная книга (ф. 0504072) учреждениями ведется ежемесячно, органами, осуществляющими кассовое обслуживание, финансовыми органами - ежедневно.
Инвентаризационная опись ценных бумаг (код формы 0504081)
Инвентаризационная опись ценных бумаг (ф. 0504081) применяется для отражения результатов инвентаризации ценных бумаг, а также финансовых вложений учреждений в ценные бумаги.
В Инвентаризационной описи ценных бумаг (ф. 0504081) указывается наименование ценной бумаги и ее эмитента, а также серия и номер; стоимость по номиналу единицы ценной бумаги, код валюты, в которой номинирована ценная бумага, курс Центрального банка Российской Федерации на дату проведения инвентаризации; количество принадлежащих учреждению ценных бумаг; номинальная стоимость имеющегося пакета ценных бумаг в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте, рассчитанном по курсу, указанному в описи), в рублях; первоначальная стоимость ценных бумаг в рублях.
Инвентаризационная опись ценных бумаг (ф. 0504081) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных
средств (код формы 0504082)
Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств (ф. 0504082) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504082) применяется для отражения результатов инвентаризации остатков денежных средств учреждения на счетах в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, кредитных организациях.
В Инвентаризационной описи (ф. 0504082) указывается наименование подразделения Центрального банка, кредитной организации, номер счета в ней, код валюты по ОКВ, остаток денежных средств на дату инвентаризации в иностранной валюте, курс Центрального банка Российской Федерации на дату инвентаризации и остаток на счете на дату инвентаризации в рублях. Кроме того, в Инвентаризационной описи (ф. 0504082) производится запись о подтверждении к началу инвентаризации данных о наличии денежных средств банковскими выписками.
Инвентаризационная опись (ф. 0504082) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Инвентаризационная опись задолженности по кредитам, займам
(ссудам) (код формы 0504083)
Инвентаризационная опись задолженности по кредитам, займам (ссудам) (ф. 0504083) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504083) применяется для отражения результатов инвентаризации задолженности по кредитам, займам (ссудам), находящимся на учете в учреждении. Инвентаризационная опись (ф. 0504083) заполняется по видам задолженности в разрезе заемщиков и кредитных соглашений по соответствующим номерам счетов бухгалтерского учета.
В Инвентаризационной описи (ф. 0504083) отражаются: сумма задолженности в рублях и в иностранной валюте: по основному долгу, по начисленным и неуплаченным процентам, по штрафным санкциям за нецелевое использование средств, по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов, а также сумма задолженности, подтвержденная дебиторами; сумма задолженности, неподтвержденная дебиторами; сумма просроченной задолженности (с истекшим сроком исковой давности).
Инвентаризационная опись (ф. 0504083) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Инвентаризационная опись состояния государственного долга
Российской Федерации в ценных бумагах (код формы 0504084)
Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации в ценных бумагах (ф. 0504084) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504084) применяется для отражения результатов инвентаризации государственного долга Российской Федерации в ценных бумагах в учреждении.
В Инвентаризационной описи (ф. 0504084) отражаются: дата и номер документа, на основании которого произведена эмиссия долговых обязательств; вид долга и номер счета бухгалтерского учета; серия, номер, код валюты, номинальная стоимость ценных бумаг в валюте (в рублях); код периода обращения ценных бумаг; сумма долга по эмитированным ценным бумагам по номинальной стоимости по состоянию на дату инвентаризации; начисленные проценты; данные по задолженности: общая сумма задолженности на дату инвентаризации; сумма задолженности, согласованная с кредиторами; сумма задолженности, не согласованная с кредиторами; сумма задолженности с истекшим сроком исковой давности в разрезе показателей: сумма долга по номинальной стоимости, начисленные проценты, итого задолженность на дату инвентаризации (в иностранной валюте и в рублях); задолженность, согласованная с кредиторами, задолженность, не согласованная с кредиторами; просроченной задолженности (с истекшим сроком исковой давности) в разрезе показателей: сумма задолженности, начисленные проценты, итоговая сумма задолженности по результатам инвентаризации (в иностранной валюте и в рублях).
Инвентаризационная опись (ф. 0504084) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Инвентаризационная опись состояния государственного
долга Российской Федерации по полученным кредитам
и предоставленным гарантиям (код формы 0504085)
Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям (ф. 0504085) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504085) применяется для отражения результатов инвентаризации государственного долга Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям.
В Инвентаризационной описи (ф. 0504085) отражаются: дата, номер и наименование документа, на основании которого произведено заимствование; наименование кредитора (бенифициара) по предоставлению государственной (муниципальной) гарантии, наименование заемщика при предоставлении государственной (муниципальной) гарантии; номера счета бухгалтерского учета, периоды обращения кредита, валюты; сумма задолженности по состоянию на дату инвентаризации (в иностранной валюте и в рублях): по основному долгу по полученным кредитам, выданным гарантиям, по начисленным процентам, а также сумма задолженности, согласованной с кредиторами; сумма задолженности, не согласованной с кредиторами; сумма просроченной задолженности (с истекшим сроком исковой давности).
Инвентаризационная опись (ф. 0504085) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость)
бланков строгой отчетности и денежных документов
(код формы 0504086)
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов (ф. 0504086) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504086) применяется для отражения результатов инвентаризации бланков строгой отчетности и денежных документов, проведенной в учреждении. В Инвентаризационной описи (ф. 0504086) путем сопоставления фактического наличия объекта учета с данными бухгалтерского учета выявляются расхождения.
Инвентаризационная опись (ф. 0504086) составляется комиссией учреждения по видам документов и материально ответственным лицам, с указанием места проведения инвентаризации, распиской материально ответственного лица.
В Инвентаризационной описи (ф. 0504086) отражаются: наименование и код бланков строгой отчетности, единица измерения; сведения о фактическом наличии (цена, количество); сведения по данным бухгалтерского учета (количество, сумма); сведения о результатах инвентаризации (по недостаче и по излишкам - количество и сумма).
Инвентаризационная опись (ф. 0504086) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость)
по объектам нефинансовых активов (код формы 0504087)
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504087) применяется для отражения результатов проведенной в учреждении инвентаризации объектов нефинансовых активов.
В Инвентаризационной описи (ф. 0504087) путем сопоставления фактического наличия с данными бухгалтерского учета выявляются расхождения.
Инвентаризационная опись (ф. 0504087) составляется комиссией учреждения по материально ответственным лицам, с указанием места проведения инвентаризации, распиской материально ответственного лица и отражает: наименование и код объекта учета, инвентарный номер, единицу измерения; сведения о фактическом наличии объекта учета (цена, количество); сведения по данным бухгалтерского учета (количество, сумма); сведения о результатах инвентаризации (по недостаче и по излишкам - количество и сумма).
Инвентаризационная опись (ф. 0504087) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Инвентаризационная опись наличных денежных средств
(код формы 0504088)
Инвентаризационная опись наличных денежных средств (ф. 0504088) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504088) применяется для отражения результатов проведенной инвентаризации наличных денежных средств в кассе учреждения.
Инвентаризационная опись (ф. 0504088) формируется комиссией учреждения и отражает: сведения о наличии денежных средств в кассе учреждения фактически и по учетным данным (цифрами и прописью), сведения по недостаче и по излишкам, выявленным по результатам инвентаризации; номера последних приходного и расходного кассовых ордеров.
Инвентаризационная опись (ф. 0504088) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Инвентаризационная опись расчетов с покупателями,
поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами
(код формы 0504089)
Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0504089) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504089) применяется для отражения результатов проведенной в учреждении инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, иными дебиторами и кредиторами, за исключением расчетов по долговым обязательствам, по которым составляются отдельные Инвентаризационные описи.
Инвентаризационная опись (ф. 0504089) формируется комиссией учреждения и отражает: сведения по дебиторской (кредиторской) задолженности; наименование дебитора (кредитора), в случае отражения расчетов по обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; данные о сумме задолженности учреждения по платежам (переплатам по платежам в бюджеты) отражаются по видам платежей в разрезе соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в которые подлежит перечислению задолженность, номер счета бухгалтерского учета; общую сумму задолженности по данным бухгалтерского учета, в том числе подтвержденная дебиторами (кредиторами), не подтвержденная дебиторами (кредиторами), а также сумма задолженности с истекшим сроком исковой давности.
Инвентаризационная опись (ф. 0504089) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Инвентаризационная опись расчетов по поступлениям
(код формы 0504091)
Инвентаризационная опись расчетов по поступлениям (ф. 0504091) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504091) применяется для отражения результатов проведенной инвентаризации расчетов по доходам (доходным поступлениям) учреждений.
Инвентаризационная опись (ф. 0504091) формируется комиссией учреждения и отражает: сведения по данным бухгалтерского учета, номер счета бухгалтерского учета, общую сумму задолженности плательщика ("всего"), в том числе подтвержденную дебитором, не подтвержденную дебитором, а также сумму задолженности с истекшим сроком исковой давности.
Инвентаризационная опись (ф. 0504091) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.
Ведомость расхождений по результатам инвентаризации
(код формы 0504092)
Ведомость расхождений по результатам инвентаризации (ф. 0504092), в которой фиксируются установленные расхождения с данными бухгалтерского учета: недостачи или излишки по каждому объекту учета в количественном и стоимостном выражении, составляется в процессе инвентаризации нефинансовых и финансовых активов (денежных средств и денежных документов), бланков строгой отчетности и денежных документов на основании инвентаризационных описей (сличительных ведомостей) при наличии расхождений.
