Приложение 2. Приказ Минфина РФ от 04.10.2011 N 123н "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.01.2012 N 22978)

┌───────────────────────────────────┐
│   Изучение и анализ документов.   │
│Отбор резидентов и нерезидентов для│
│        проведения проверки        │
└───────────────┬───────────────────┘
                │                              ┌──────────────────────────────────────────────────┐
                \/                             │Запрос о представлении документов и информации    │
┌──────────────────────────────┐               │в соответствии с ч. 1 и 4 ст. 23 Федерального     │
│   Поручение на проведение    │               │закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ           │
│проверки соблюдения валютного │               │"О валютном регулировании и валютном контроле"    │
│      законодательства        │       ┌──────>│и постановлением Правительства Российской         │
└───────────────┬──────────────┘       │       │Федерации от 17.02.2007 N 98 "Об утверждении      │
                │                      │       │правил предоставления резидентами и нерезидентами │
                │                      │       │подтверждающих документов и информации при        │
                │                      │       │осуществлении валютных операций агентами валютного│
                │                      │       │контроля, за исключением уполномоченных банков"   │
                │                      │       └──────────────────────────────────────────────────┘
                \/                     │       ┌──────────────────────────────────────────────────┐
┌──────────────────────────────┐       │       │Запрос о представлении документов и информации    │
│Запрос документов и информации├───────┼──────>│в соответствии с ч. 6 ст. 22 и ч. 13 ст. 23       │
└───────────────┬──────────────┘       │       │Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ        │
                │                      │       │"О валютном регулировании и валютном контроле"    │
                \/                     │       └──────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────┐       │       ┌─────────────────────────────────────────────────┐
│Анализ документов и информации│       └──────>│Иные запросы документов и информации             │
└───────────────┬──────────────┘               └─────────────────────────────────────────────────┘
                │
                \/
(──────────────────────────────)         ┌──┐
│   Выявление правонарушений   ├─────────┤ДА├────────────────┐
(───────────────┬──────────────)         └──┘                \/
                │                                         (─────)
                │                          ┌──────────────( ИЛИ )────────────────────────────────┐
              ┌─┴─┐                        \/             (──┬──)                                │
              │НЕТ│             ┌─────────────────────┐      │                                   │
              └─┬─┘             │Определение об отказе│      \/                                  │
                │               │в возбуждении дела об│  ┌─────────────────────────────────┐     │
                │               │  административном   │  │Определение о возбуждении дела об│     │
                │               │   правонарушении    │  │ административном правонарушении ├─┐   │
                \/              └──────────┬──────────┘  │ и проведении административного  │ │   │
┌────────────────────────────┐             │             │          расследования          │ │   │
│    Акт проверки соблюдения │             │             └────────────────┬────────────────┘ │   │
│ валютного законодательства │<────────────┘                              \/                 │   │
└────────────────────────────┘                           ┌─────────────────────────────────┐ │   │
                /\   /\                                  │   Постановление о прекращении   │ │   │
                │    └───────────────────────────────────┤     производства по делу об     │ │   │
                │                                        │ административном правонарушении │ │   │
                │                                        └─────────────────────────────────┘ │   │
                │                                                                            │   │
                │                                        ┌─────────────────────────────────┐ │   │
                │                                        │  Протокол об административном   │<┘   │
                └────────────────────────────────────────┤         правонарушении          │<────┘
                                                         └─┬───────────────────┬───────────┘
                                                           │                   │
                    ┌─────────────────────────────────┐    │                   \/
                    │    Направление протокола об     │    │  ┌─────────────────────────────────┐
                    │административном правонарушении в│    │  │  Уведомление о месте и времени  │
                    │Росфиннадзор (его территориальный│<───┘  │    составления протокола об     │
                    │        орган) либо судье        │       │ административном правонарушении │
                    └─────────────────────────────────┘       └─────────────────────────────────┘