МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 14 ноября 1997 г. N 3-Д2-15
О ПРОСРОЧЕННОЙ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
В УЧРЕЖДЕНИЯХ, СОСТОЯЩИХ НА БЮДЖЕТЕ
В целях проведения анализа отчетности об исполнении смет расходов учреждений, состоящих на бюджете, просьба срочно представить в Министерство финансов Российской Федерации сведения об остатках на счетах и о просроченной кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с неполным финансированием из бюджета, по состоянию на 1 июля 1997 года и 1 октября 1997 года.
Сведения об остатках на счетах и о просроченной кредиторской задолженности в учреждениях, финансируемых из бюджета, по состоянию на 1 июля 1997 года и на 1 октября 1997 года составляются в разрезе показателей экономической классификации расходов бюджета Российской Федерации по форме, согласно Приложению к настоящим указаниям.
Вышеуказанные сведения, а также пояснительные записки, объясняющие причины образования такой задолженности, представляются в срок до 19 ноября 1997 года в соответствующий департамент отраслевого финансирования Министерства финансов Российской Федерации.
Заместитель Министра
А.В.СМИРНОВ
Приложение
СВЕДЕНИЯ ПО КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
на 1 _______ 199_ г.
Организация, предприятие _____________________________________
Единица измерения: млн. руб.
Министерство, ведомство ______________________________________
Раздел и подраздел ___________________________________________
Целевая статья _______________________________________________
Вид расходов _________________________________________________
┌─────────────────────────┬───────┬───────┬────────────────┬─────┐ │ Наименование показателя │Код │ Общая │Сумма кред. за- │Прим.│ │ │показа-│ сумма │долж. по испол- │ │ │ │теля │ кред. │нительным доку- │ │ │ │ │задолж.│ментам, предъяв-│ │ │ │ │ <*> │ленным к счету │ │ │ │ │ │<**> │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Оплата труда │110100 │ │ │ │ │государственных │ │ │ │ │ │служащих - всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Начисления на оплату │110200 │ │ │ │ │труда - всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Приобретение предметов│110300 │ │ │ │ │снабжения и расходных│ │ │ │ │ │материалов - всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Командировки и служебные│110400 │ │ │ │ │разъезды - всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Оплата транспортных услуг│110500 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Оплата услуг связи │110600 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Оплата коммунальных услуг│110700 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Оплата геолого - │110800 │ │ │ │ │разведочных услуг │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Оплата услуг по типовому│110900 │ │ │ │ │проектированию │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Прочие текущие расходы на│111000 │ │ │ │ │закупку товаров и услуг -│ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Субсидии - всего │130100 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Текущие трансферты - │130200 │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Трансферты населению - │130300 │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │выплаты пенсий и пособий │130301 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │стипендии │130302 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │прочие трансферты │130303 │ │ │ │ │населению │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Приобретение оборудования│240100 │ │ │ │ │и предметов длительного│ │ │ │ │ │пользования - всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Капитальное │240200 │ │ │ │ │строительство - всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Капитальный ремонт - │240300 │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Приобретение товарно - │250100 │ │ │ │ │материальных ценностей│ │ │ │ │ │для государственных│ │ │ │ │ │запасов и резервов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Приобретение прочих │250200 │ │ │ │ │запасов и резервов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Приобретение земли │260100 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Приобретение │260200 │ │ │ │ │нематериальных активов │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Капитальные трансферты│270100 │ │ │ │ │внутри страны │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Всего │800000 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤ │Дебиторская │ │ │ │ │ │задолженность - всего │ │ │ │ │ └─────────────────────────┴───────┴───────┴────────────────┴─────┘
--------------------------------
<*> Сумма кредиторской задолженности, срок погашения которой уже наступил (по выставленным счетам и актам выполненных работ).
<**> Сумма кредиторской задолженности, по которой к счету выставлены инкассо, платежные требования и исполнительные листы.
ОСТАТКИ НА СЧЕТАХ ОРГАНИЗАЦИИ
┌─────────────────────────────────────────┬────────────────┬─────┐ │ Наименование счета │Остаток на счете│Прим.│ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет по федеральному бюджету на│ │ │ │расходы учреждения, для перевода│ │ │ │подведомственным учреждениям и на другие│ │ │ │мероприятия (090) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет по федеральному бюджету на│ │ │ │капитальные вложения (093) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет по федеральному бюджету│ │ │ │казначейских налоговых освобождений (094)│ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет по федеральному бюджету для│ │ │ │заключительных оборотов (095) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет за счет других бюджетов│ │ │ │(096) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущие счета на расходы учреждения и для│ │ │ │перевода подведомственным учреждениям и│ │ │ │на другие мероприятия (100, 101) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет на капитальные вложения│ │ │ │(103) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет по налоговым освобождениям│ │ │ │(соглашениям) (104) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет сумм по поручениям (110) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет по специальным средствам│ │ │ │(111) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет по прочим внебюджетным│ │ │ │средствам (112) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Расчетный счет (113) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Текущий счет по внебюджетным фондам (114)│ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Валютный счет (118) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤ │Финансовые вложения (134) │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴────────────────┴─────┘
"__" _________ 199_ г. Руководитель: (ФИО)
Главный бухгалтер: (ФИО)
М.П.
