ПРОТОКОЛ
от 11 декабря 2009 года
ОБ ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ГОСУДАРСТВ-ЧЛЕНОВ ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА
ОБ УПЛАЧЕННЫХ СУММАХ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ
Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь, Министерство финансов Республики Казахстан, Министерство финансов Российской Федерации, именуемые в дальнейшем Сторонами,
руководствуясь пунктом 3 статьи 72 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года,
исходя из взаимной заинтересованности в усилении контроля за импортом и экспортом товаров, выполнением работ, оказанием услуг, своевременным и полным поступлением косвенных налогов в бюджеты государств-членов Евразийского экономического союза (далее - государств-членов),
желая с этой целью оказывать друг другу содействие,
согласились о нижеследующем:
Статья 1
Настоящий Протокол определяет порядок обмена информацией в электронном виде по каналам связи с применением средств защиты информации, обеспечивающих безопасность информационного обмена, устанавливает форму заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление), правила его заполнения и требования к формату обмена в целях реализации Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющегося приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года.
Статья 2
Налоговые органы государств-членов (далее - налоговые органы) обмениваются информацией о суммах косвенных налогов, уплаченных в бюджеты государств-членов, налоговых льготах (об освобождении от налогообложения), содержащей:
сведения из заявлений, представленных в форме реестров заявлений, в том числе и об отозванных заявлениях. Форма заявления и правила его заполнения являются приложениями 1 и 2 к настоящему Протоколу;
запросы о представлении заявлений либо об уточнении сведений в заявлении (далее - запросы) в форме реестров запросов;
ответы на запросы в форме реестров заявлений или в форме реестров уведомлений.
Реестр заявлений, реестр запросов и реестр уведомлений формируются в соответствии с требованиями к составу и структуре информации в электронном виде о суммах косвенных налогов, уплаченных в бюджеты государств-членов, которые являются приложением 3 к настоящему Протоколу.
Обмен реестрами заявлений, реестрами запросов и реестрами уведомлений осуществляется еженедельно, в первый рабочий день недели.
Налоговый орган - отправитель информации включает в реестр заявлений все неотправленные заявления, в которых была произведена отметка налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) до даты отправки реестра заявлений.
Налоговый орган - получатель реестра заявлений не позднее следующего рабочего дня после получения этого реестра направляет налоговому органу - отправителю информации протокол форматно-логического контроля и протокол идентификации, которые одновременно являются уведомлениями о получении информации.
При наличии в протоколе форматно-логического контроля и (или) протоколе идентификации информации об ошибках в заявлении налоговый орган - отправитель реестра заявлений принимает меры по их устранению и направляет исправленную информацию налоговому органу - получателю реестра заявлений в течение 10 рабочих дней со дня получения этих протоколов.
При наличии в протоколе форматно-логического контроля ошибок, возникших при его формировании, налоговый орган - получатель реестра заявлений обязан устранить ошибки формирования протокола, сформировать повторно протокол форматно-логического контроля и до осуществления очередного обмена реестрами заявлений направить налоговому органу - отправителю реестра заявлений.
Налоговый орган - отправитель информации может направить информацию об отзыве заявления.
Основаниями для отзыва заявления налоговым органом по месту постановки на учет налогоплательщика государства-члена, на территорию которого импортирован товар, являются:
полный возврат по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации всех товаров, сведения о которых содержатся в ранее представленном заявлении;
установление налоговым органом факта отсутствия импорта товара налогоплательщиком, соответствующего условиям, содержащимся в договоре (контракте), указанном в подпункте 5 пункта 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющегося приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года.
Налоговый орган - получатель информации направляет реестр запросов в налоговый орган - отправитель информации в следующих случаях:
отсутствие заявления в электронном виде (в том числе по причине ошибок форматно-логического контроля) при наличии его на бумажном носителе;
выявление несоответствия между электронной и бумажной версиями заявления (в запросе указывается суть выявленного несоответствия);
иные основания, требующие выяснения налоговыми органами.
При получении реестра запросов налоговый орган не позднее 10 рабочих дней со дня получения этого реестра направляет ответ налоговому органу - отправителю информации в форме реестра заявлений и (или) реестра уведомлений.
При взаимном обмене информацией налоговые органы обеспечивают полноту и достоверность информации о суммах косвенных налогов, уплаченных в бюджеты государств-членов, налоговых льготах (об освобождении от налогообложения).
В случае нарушения порядка обмена информацией, а также целостности и защиты данных в процессе этого обмена налоговые органы обязуются информировать друг друга в течение 2 рабочих дней со дня обнаружения такого нарушения.
Налоговый орган - получатель реестра заявлений информирует налогоплательщика в электронном виде или предоставляет ему доступ к информации о получении сведений из заявлений по форме и в порядке, которые установлены налоговым органом - получателем реестра заявлений.
Статья 3
Обмен информацией осуществляется на русском языке.
Статья 4
Налоговые органы самостоятельно разрабатывают программное обеспечение, реализующее формирование, прием и передачу информации о суммах косвенных налогов, уплаченных в бюджеты государств-членов, налоговых льготах (об освобождении от налогообложения).
Статья 5
Применение средств защиты информации при осуществлении обмена согласовывается налоговыми органами в соответствии с законодательством государств-членов.
Статья 6
По взаимному согласию Сторон в настоящий Протокол могут вноситься изменения и дополнения, которые оформляются отдельными протоколами.
Статья 7
Споры, связанные с толкованием и (или) применением настоящего Протокола, разрешаются в порядке, определенном статьей 112 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года.
Статья 7.1
Настоящий Протокол является международным договором в рамках Евразийского экономического союза и входит в право Евразийского экономического союза.
При вступлении новых государств в Евразийский экономический союз их присоединение к настоящему Протоколу осуществляется в соответствии с отдельным протоколом.
Статья 8
Настоящий Протокол вступает в силу после вступления в силу Соглашения о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе от 25 января 2008 года.
Совершено в городе Санкт-Петербурге 11 декабря 2009 года в одном подлинном экземпляре на русском языке.
Подлинный экземпляр настоящего Протокола хранится в Комиссии таможенного союза, которая, являясь депозитарием настоящего Протокола, направит каждой Стороне его заверенную копию.
|
За
Министерство по
налогам и сборам
Республики
Беларусь
(Подпись)
|
За
Министерство
финансов
Республики
Казахстан
(Подпись)
|
За
Министерство
финансов
Российской
Федерации
(Подпись)
|
Приложение 1
к Протоколу
об обмене информацией
в электронном виде между
налоговыми органами
государств-членов
Евразийского экономического союза
об уплаченных суммах
косвенных налогов
┌───┐ ┌─────┐
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Страница │ 1 │ из │ │
└───┘ └─────┘
Раздел 1. Номер Число Месяц Год
┌─────┬─────┬─────┬────┐
│ │ │ │ │
└─────┴─────┴─────┴────┘
┌─────────┐ ┌─────────┐
Продавец │ │ Покупатель │ │
└─────────┘ └─────────┘
Идентификационный код (номер) Идентификационный код (номер)
налогоплательщика налогоплательщика
01 _________________________________________ 02 __________________________________________
(наименование организации, Ф.И.О. (наименование организации, Ф.И.О.
индивидуального предпринимателя или индивидуального предпринимателя)
физического лица, не являющегося
индивидуальным предпринимателем)
03 _________________________________________ 04 __________________________________________
(код страны, место нахождения (код страны, место нахождения
(жительства)) (жительства))
05 N договора (контракта) _______ Дата договора (контракта) _______ 20__ г. N спецификации
____, ____ дата спецификации ____, _____
06 ________________________________________________________________________________________
(наименование организации (Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), код страны, место
нахождения (жительства))
07 N договора (контракта) _____ Дата договора (контракта) ____ 20__ г. N спецификации ____,
____ дата спецификации ____, _____
┌─┐
(в случае заключения договора лизинга в ячейке │ │ указывается отметка X,
└─┘
┌─┐
в случае заключениям договора переработки давальческого сырья в ячейке │ │
└─┘
указывается отметка X,
в случае заключения договора о приобретении товара у физического лица,
┌─┐
не являющегося индивидуальным предпринимателем, в ячейке │ │ указывается
└─┘
отметка X)
|
N пп
|
Наименование товара
|
Код товара ТН ВЭД
|
Единица измерения товара
|
Количество товара
|
Стоимость товара (работы)
|
Валюта
|
Транспортный (товаросопроводительный) документ
|
Счет-фактура
|
Дата принятия на учет товара
|
Налоговая база
|
Ставки налога
|
Суммы налогов
|
|||||||
|
код
|
курс
|
||||||||||||||||||
|
акцизов
|
НДС
|
акцизов
|
НДС
|
||||||||||||||||
|
серия, номер
|
дата
|
номер
|
дата
|
акцизов
|
НДС
|
твердые (специфические)
|
адвалорные
|
||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
ИТОГО:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
Достоверность и полноту сведений, приведенных в данном заявлении,
подтверждаю
___________________________________ __________ ________ М.П.
Ф.И.О. руководителя организации подпись дата
(уполномоченного лица) - покупателя
(индивидуального предпринимателя
- покупателя)
┌────────┐ ┌────────┐
Страница │ │ из │ │
└────────┘ └────────┘
Раздел 2. Номер Число Месяц Год
┌─────┬─────┬─────┬────┐
│ │ │ │ │
└─────┴─────┴─────┴────┘
┌────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Отметка о регистрации заявления │Отметка налогового органа об уплате │ │при представлении в налоговый │косвенных налогов (освобождении от │ │орган │налогообложения НДС и (или) акцизов) │ │ │по месту постановки на учет покупателя │ │ Номер Число Месяц Год │производится в течение десяти рабочих │ │┌─────┬─────┬─────┬────┐ │дней с даты отметки о регистрации │ ││ │ │ │ │ │Заявления. │ │└─────┴─────┴─────┴────┘ │НДС в сумме ________ уплачен │ │ │ │ │ │Акцизы в сумме __________ уплачены │ │ │ │ │ │___________ __________ ________ ______ │ │ │ Ф.И.О. должность подпись дата │ │ │ инспектора │ │ │ │ │ │_________________ _________ _________ │ │ │ Руководитель подпись дата │ │ │ (заместитель │ │ │ руководителя) │ │ │ │ │ │_________________ М.П. │ │ │ наименование │ │ │ налогового │ │ │ органа │ └────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┘
1) В случае установления налоговым органом несоответствия заполненных
налогоплательщиком реквизитов заявления требованиям Договора о Евразийском
экономическом союзе от 29 мая 2014 года налоговый орган производит отметку
об уплате косвенных налогов после устранения выявленных несоответствий
налогоплательщиком.
┌────────┐ ┌────────┐
Страница │ │ из │ │
└────────┘ └────────┘
Раздел 3. Номер Число Месяц Год
┌─────┬─────┬─────┬────┐
│ │ │ │ │
└─────┴─────┴─────┴────┘
┌───────┐ ┌────────┐
Продавец, комитент, │ │ Покупатель, комиссионер, │ │
доверитель, принципал └───────┘ поверенный, агент └────────┘
(нужное подчеркнуть) (нужное подчеркнуть)
Идентификационный код (номер) Идентификационный код (номер)
налогоплательщика налогоплательщика
08 _________________________________ 09 _________________________________
(наименование организации, Ф.И.О. (наименование организации, Ф.И.О.
индивидуального предпринимателя) индивидуального предпринимателя)
10 _________________________________ 11 _________________________________
(код страны, место нахождения (код страны, место нахождения
(жительства)) (жительства))
12 N договора (контракта) ______ Дата договора (контракта) ________ 20__ г.
N спецификации ____, ____ дата спецификации ____, ____
_____________________________________ _________ _________ М.П.
Ф.И.О. руководителя организации подпись дата
(уполномоченного лица) - покупателя
(индивидуального предпринимателя -
покупателя)
Приложение
к заявлению о ввозе товаров
и уплате косвенных налогов
Номер Число Месяц Год
┌─────┬─────┬─────┬────┐
│ │ │ │ │
└─────┴─────┴─────┴────┘
┌────────┐ ┌────────┐
Продавец (комиссионер, │ │ Покупатель (комиссионер, │ │
поверенный, агент/ └────────┘ поверенный, агент/ └────────┘
комитент, доверитель, комитент, доверитель,
принципал) (нужное подчеркнуть) принципал) (нужное подчеркнуть)
Идентификационный код (номер) Идентификационный код (номер)
налогоплательщика налогоплательщика
_______________________________________ ___________________________________
(наименование организации, Ф.И.О. (наименование организации, Ф.И.О.
индивидуального предпринимателя) индивидуального предпринимателя)
_______________________________________ ___________________________________
(код страны, место нахождения (код страны, место нахождения
(жительства)) (жительства))
N договора (контракта) ____ Дата договора (контракта) _____________ 20__ г.
N спецификации ____, ____ дата спецификации ____, ____
┌────────┐ ┌────────┐
Продавец (комиссионер, │ │ Покупатель (комиссионер, │ │
поверенный, агент/ └────────┘ поверенный, агент/ └────────┘
комитент, доверитель, комитент, доверитель,
принципал) (нужное подчеркнуть) принципал) (нужное подчеркнуть)
Идентификационный код (номер) Идентификационный код (номер)
налогоплательщика налогоплательщика
_______________________________________ ___________________________________
(наименование организации, Ф.И.О. (наименование организации, Ф.И.О.
индивидуального предпринимателя) индивидуального предпринимателя)
_______________________________________ ___________________________________
(код страны, место нахождения (код страны, место нахождения
(жительства)) (жительства))
N договора (контракта) ____ Дата договора (контракта) _____________ 20__ г.
N спецификации ____, ____ дата спецификации ____, ____
┌────────┐ ┌────────┐
Продавец (комиссионер, │ │ Покупатель (комиссионер, │ │
поверенный, агент/ └────────┘ поверенный, агент/ └────────┘
комитент, доверитель, комитент, доверитель,
принципал) (нужное подчеркнуть) принципал) (нужное подчеркнуть)
Идентификационный код (номер) Идентификационный код (номер)
налогоплательщика налогоплательщика
_______________________________________ ___________________________________
(наименование организации, Ф.И.О. (наименование организации, Ф.И.О.
индивидуального предпринимателя) индивидуального предпринимателя)
_______________________________________ ___________________________________
(код страны, место нахождения (код страны, место нахождения
(жительства)) (жительства))
N договора (контракта) ____ Дата договора (контракта) _____________ 20__ г.
N спецификации ____, ____ дата спецификации ____, ____
Приложение 2
к Протоколу
об обмене информацией
в электронном виде между
налоговыми органами
государств-членов
Евразийского экономического союза
об уплаченных суммах
косвенных налогов
ПРАВИЛА
ЗАПОЛНЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ
КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ
Настоящие Правила определяют порядок заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - Заявление) по форме Приложения 1 к Протоколу об обмене информацией в электронном виде об уплаченных суммах косвенных налогов между налоговыми органами государств-членов.
1. Заявление представляется налогоплательщиком (плательщиком) (далее - налогоплательщик) в налоговый орган по месту постановки на учет на бумажном носителе в четырех экземплярах и в электронном виде либо в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика.
Порядок (правила) представления заявления в электронном виде устанавливается нормативными правовыми актами налогового органа государства-члена либо иными нормативными правовыми актами государств-членов. Формат заявления в электронном виде определяется налоговым органом государства-члена.
2. Заявление состоит из трех разделов и приложения к нему.
Первый и третий разделы Заявления и приложение к нему заполняет налогоплательщик, второй раздел - налоговый орган.
В строках "Продавец/Покупатель" Заявления указываются:
идентификационный код (номер) налогоплательщика;
наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя;
код страны, адрес местонахождения (места жительства) юридического лица (индивидуального предпринимателя).
В случае заключения договора (контракта) лизинга в соответствующей ячейке проставляется отметка "X".
В случае заключения договора (контракта) на переработку давальческого сырья в соответствующей ячейке проставляется отметка "X".
В случае заключения договора о приобретении товара у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в соответствующей ячейке проставляется отметка "X".
При заполнении Заявления помимо сведений из соответствующих договоров (контрактов) используются также сведения из информационных сообщений.
На каждом листе Заявления налогоплательщик указывает номер и дату заполнения Заявления.
Заявление подписывается руководителем организации или ее представителем либо индивидуальным предпринимателем или лицом им уполномоченным. Полномочия представителя должны быть подтверждены в порядке, установленном законодательством государства-члена.
3. Заполнение Раздела 1.
Продавец (строка 01) - лицо, заключившее договор (контракт) с Покупателем, указанным в строке 02, или с комиссионером, поверенным либо агентом, действующим в интересах Покупателя.
Покупатель (строка 02) - лицо, приобретающее товары и представляющее Заявление в налоговый орган по месту постановки на учет.
Раздел 1 заполняется Покупателем товаров (комиссионером, поверенным либо агентом, если законодательством государства-члена предусмотрена уплата этими лицами косвенных налогов при ввозе товаров на территорию одного государства-члена с территории другого государства-члена).
В строке 05 указываются реквизиты договора (контракта) (номер и дата договора (контракта), номера и даты спецификаций), заключенного между Продавцом и Покупателем.
При приобретении товаров через комиссионера, поверенного либо агента по договору (контракту) комиссии, договору (контракту) поручения либо агентскому договору (контракту), если законодательством государства-члена не предусмотрена уплата указанными лицами косвенных налогов при ввозе товаров на территорию одного государства-члена с территории другого государства-члена:
а) в строке 01 "Продавец" указывается лицо, реализующее товары лицу, являющемуся комиссионером, поверенным либо агентом по договору (контракту) с Покупателем;
б) в строке 02 "Покупатель" указывается лицо, являющееся комитентом, доверителем либо принципалом по договору (контракту) с комиссионером, поверенным либо агентом, названным в подпункте "а" настоящего пункта;
в) в строке 05 отражаются реквизиты договора (контракта) между Покупателем, указанным в подпункте "б" настоящего пункта, и комиссионером, поверенным либо агентом;
г) в строке 06 отражается, в том числе, полное наименование организации (Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), являющейся (являющегося) комиссионером, поверенным либо агентом по договору (контракту), указанному в подпункте "д";
д) в строке 07 отражаются реквизиты договора (контракта) между комиссионером, поверенным либо агентом, указанным в подпункте "в" настоящего пункта, и Продавцом, указанным в подпункте "а" настоящего пункта.
В случае ввоза налогоплательщиком государства-члена на территорию данного государства-члена товаров, являющихся продуктом переработки давальческого сырья, приобретенного на территории другого государства-члена и переработанного на территории третьего государства-члена, заполняется 2 (два) Заявления, при этом:
при заполнении граф Заявления, направляемого Продавцу товаров (давальческого сырья), в графах 2 и 6 таблицы указываются соответственно наименование и стоимость давальческого сырья;
при заполнении граф Заявления, направляемого Продавцу работ по переработке давальческого сырья, в графах 2 и 6 таблицы указываются соответственно наименование товара, являющегося продуктом переработки, и стоимость работ по переработке давальческого сырья.
Для определения сумм косвенных налогов при импорте товаров налогоплательщиком заполняется таблица, в которой указываются:
в графе 2 - наименование товара на основании счета-фактуры или транспортных (товаросопроводительных) документов. В случае необходимости отражения большого количества товаров допускается вместо перечня наименований конкретных товаров отражение общего вида этих товаров (например, мебель вместо столы письменные, кровати, кресла) в одной строке Заявления и отражение по соответствующим графам этой строки Заявления сведений по всем товарам, отнесенным к указанному виду товаров;
в графе 3 - код товара (10 знаков) по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности таможенного союза по подакцизным товарам и в случае применения пониженной ставки НДС по отдельным категориям товаров, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством государства-члена;
в графе 4 - единица измерения количества товара, указанная в счете-фактуре или транспортном (товаросопроводительном) документе;
в графе 5 - количество товара в единицах измерения, указанных в графе 4;
в графах 6 и 7 - стоимость товара (работы) и код валюты на основании сведений из счета-фактуры или транспортных (товаросопроводительных) документов;
в графе 8 - установленный центральным (национальным) банком государства-члена курс национальной валюты к валюте, указанной в счете-фактуре или транспортном (товаросопроводительном) документе, на дату принятия на учет товаров;
в графе 9 - серия, номер транспортных (товаросопроводительных) документов;
в графе 10 - дата транспортных (товаросопроводительных) документов;
в графе 11 - номер счета-фактуры;
в графе 12 - дата счета-фактуры;
в графе 13 - дата принятия налогоплательщиком товара на учет;
в графе 14 - налоговая база по подакцизным товарам в национальной валюте лица, заполнившего заявление. Налоговая база по подакцизным товарам, на которые установлены адвалорные ставки акцизов, рассчитывается как произведение показателей граф 6 и 8. По подакцизным товарам, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов, налоговая база указывается исходя из объема импортированного товара в натуральном выражении и равна показателю графы 5, если твердые (специфические) ставки акцизов установлены за единицу измерения, указанную в графе 4. В ином случае налоговая база по подакцизным товарам, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов, указывается в единицах измерения с учетом пересчета показателя графы 5 на соответствующие величины, установленные законодательством государства-члена для такого пересчета. По подакцизным товарам, по которым акцизы взимаются иным уполномоченным органом, сумма акцизов, уплаченная в бюджет государства-члена, указывается в графе 19. При этом в графах 14, 16 и 17 проставляется прочерк;
в графе 15 - налоговая база по НДС в национальной валюте лица, заполнившего Заявление. Налоговая база рассчитывается как произведение показателей граф 6 и 8. По подакцизным товарам налоговая база по НДС определяется с учетом суммы акцизов, указанной в графе 19;
в случае, если это предусмотрено законодательством государства-члена, налоговая база в графе 15 рассчитывается с учетом сумм расходов, предусмотренных в законодательстве, регулирующем принципы определения цены в целях налогообложения;
в графах 16, 17 и 18 - налоговые ставки по акцизам и НДС, установленные законодательством государства-члена. Если законодательством предусмотрено освобождение товаров при их ввозе на территорию государства-члена от обложения НДС и (или) акцизов, в графах проставляется слово "льгота". По подакцизным товарам, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов, в графе 16 указывается ставка акцизов, пересчитанная в национальной валюте по курсу валюты, указанному в графе 8. По подакцизным товарам, на которые установлены адвалорные ставки налога, в графе 17 указывается ставка в процентах;
в графе 19 - сумма акцизов, рассчитанная Покупателем товаров исходя из применяемых налоговых ставок, указанных в графе 16 (в случае применения твердой (специфической) ставки) либо в графе 17 (в случае применения адвалорной ставки) к налоговой базе, указанной в графе 14;
в графе 20 - сумма НДС, рассчитанная исходя из применяемых налоговых ставок, указанных в графе 18, к налоговой базе, указанной в графе 15.
Если транспортный (товаросопроводительный) документ, подтверждающий перемещение товаров с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена, имеет итоговую строку, допускается перенесение в одну строку Заявления сведений итоговой строки транспортного (товаросопроводительного) документа с указанием общего наименования аналогичных друг другу ввозимых товаров.
Если в транспортном (товаросопроводительном) документе указаны подакцизные товары либо приведены показатели, относящиеся к товарам, облагаемым косвенными налогами по различным ставкам или имеющим различные единицы измерения, то в Заявление переносятся все наименования товаров (каждая позиция) из транспортного (товаросопроводительного) документа.
Если транспортный (товаросопроводительный) документ, в котором отражено несколько аналогичных друг другу товаров, не имеет итоговой строки, то показатели, отраженные в каждой из строк транспортного (товаросопроводительного) документа, переносятся в Заявление. При этом в графах 9 и 10 Заявления указываются сведения одного и того же транспортного (товаросопроводительного) документа.
Если в счете-фактуре перечислены товары, которые указаны в нескольких транспортных (товаросопроводительных) документах, то в Заявление переносятся позиции из каждого транспортного (товаросопроводительного) документа с учетом требований, изложенных выше. При этом в графах 11 и 12 Заявления повторяются данные такого счета-фактуры.
Если выставление (выписка) счета-фактуры не предусмотрено законодательством государства-члена либо приобретение товаров осуществляется у налогоплательщика государства, не являющегося государством-членом, в графах 4, 6 - 8, 11 и 12 таблицы раздела 1 заявления указываются сведения из иного документа, выставленного (выписанного) продавцом, подтверждающего стоимость импортированного товара.
Если участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров по истечении месяца, в котором товары были приняты налогоплательщиком к учету, то в таблице раздела 1 заявления делается следующая запись: "Корректировка значений показателей, указанных в зарегистрированном в налоговом органе заявлении от ____________ 20__ г. N ___, в связи с увеличением цены в ___________ 20__ г." (указываются месяц и год, в которых участниками договора (контракта) увеличена цена). Дата и номер указываются из раздела 2 заявления. При этом в графе 1 таблицы раздела 1 заявления указывается порядковый номер товарной позиции, под которым она указана в заявлении, значения показателей которого корректируются. В графы 2 - 5, 7 - 13, 16 - 18 таблицы раздела 1 заявления переносятся значения показателей из корректируемого заявления. В графах 6, 14, 15, 19, 20 таблицы раздела 1 заявления указывается разница между измененными и предыдущими значениями показателей.
Если по истечении месяца, в котором ввезенные товары были приняты налогоплательщиком к учету, осуществлен их частичный возврат по причине ненадлежащих качества и (или) комплектации, то в таблице уточненного заявления делается следующая запись: "Взамен ранее представленного и зарегистрированного в налоговом органе заявления от _________ 20__ г. N ___ в связи с частичным возвратом товаров. Дата и номер указываются из раздела 2 заявления. В таблице раздела 1 заявления указываются значения показателей без указания информации о частичном возврате. При этом в графе 1 таблицы раздела 1 заявления указывается порядковый номер товарной позиции, под которым она была указана в соответствующем заявлении.
Если представление налогоплательщиком заявления взамен ранее представленного заявления обусловлено причинами, не указанными в абзацах тридцать восьмом и тридцать девятом настоящего пункта, то в таблице такого заявления делается следующая запись: "Взамен ранее представленного и зарегистрированного в налоговом органе заявления от _________ 20__ г. N ___". Дата и номер указываются из раздела 2 заявления.
Если импортированный товар приобретен у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, то реквизит идентификационный код (номер) налогоплательщика продавца указывается при его наличии.
4. Третий раздел Заявления заполняется в том числе в следующих случаях:
если обороты (операции) по реализации товаров Продавцом, указанным в разделе 1 Заявления, Покупателю, указанному в разделе 1 Заявления, не являются объектом обложения косвенными налогами в соответствии с законодательством государства-члена - Продавца, так как местом реализации таких товаров не признается территория государства-члена - Продавца. При этом в строке 08 "Продавец (комитент, доверитель, принципал)" указывается налогоплательщик государства-члена, с территории которого были вывезены товары, применивший при реализации этих товаров ставку НДС в размере 0 процентов (освобождение по акцизам). В строке 12 указываются реквизиты договора (контракта) (номер и дата договора (контракта), номера и даты спецификаций), заключенного между Продавцом и Покупателем, указанным в строках 08 и 09;
при реализации товара Покупателю (строка 02) через комиссионера, поверенного либо агента. При этом в строке 12 отражаются реквизиты договора (контракта) комиссии, поручения либо агентского договора (контракта), а в строках 08 и 09 - стороны данного договора (контракта);
при импорте с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена товаров, приобретаемых налогоплательщиком этого другого государства (Покупатель) на основании договора с налогоплательщиком государства, не являющегося государством-членом. При этом в строках 08 и 09 Покупателем, на территорию государства которого импортированы товары, указываются налогоплательщик государства-члена, с территории которого были экспортированы товары, применивший при реализации этих товаров ставку НДС в размере 0 процентов (освобождение по акцизам), и налогоплательщик государства, не являющегося государством-членом. В строках 10 и 11 указываются коды государств, налогоплательщиками которых являются указанные лица. В строке 12 отражаются реквизиты договора между указанными лицами. В этом случае реквизит "идентификационный код (номер) налогоплательщика" в строке 09 (а также в строке 01 раздела 1) является необязательным для заполнения.
5. В тех случаях, когда в поставке товара участвуют более трех лиц, налогоплательщик в Приложении указывает сведения о сделках по реализации товаров (перемещении товаров) от Продавца (налогоплательщика государства-члена, с территории которого были вывезены товары, и представляющего в налоговый орган документы, подтверждающие правомерность применения ставки НДС 0 процентов и освобождение от уплаты акцизов) до Покупателя (налогоплательщика, представляющего Заявление) с указанием лиц - участников соответствующих сделок, а также сведений из договоров (контрактов): наименование (идентификационный код (номер) налогоплательщика, код страны, место его нахождения (место жительства), номер и дата договора (контракта), номера и даты спецификаций.
6. В течение десяти рабочих дней со дня поступления Заявления и документов, предусмотренных Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющимся приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, должностное лицо налогового органа, принявшего Заявление, должно его рассмотреть и подтвердить факт уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного способа уплаты) либо мотивированно отказать в соответствующем подтверждении.
При представлении заявления на бумажном носителе один экземпляр остается в налоговом органе, три экземпляра возвращаются налогоплательщику с отметкой налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) в разделе 2 заявления. При этом налогоплательщик направляет два экземпляра заявления с отметкой налогового органа налогоплательщику государства-члена, с территории которого экспортированы товары.
При представлении заявления в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика налоговый орган направляет налогоплательщику в электронном виде документ, подтверждающий факт уплаты косвенных налогов (освобождения или иного порядка исполнения налоговых обязательств), либо документ с мотивированным отказом. Указанные документы составляются налоговым органом по форме и в порядке, которые установлены нормативными правовыми актами налогового органа государства-члена либо иными нормативными правовыми актами государств-членов. Форматы указанных документов определяются налоговым органом государства-члена. Налогоплательщик направляет на бумажном носителе или в электронном виде налогоплательщику государства-члена, с территории которого экспортированы товары, копии составленного им заявления и документа, полученного от налогового органа, подтверждающего факт уплаты косвенных налогов (освобождения или иного порядка исполнения налоговых обязательств).
Приложение 3
к Протоколу
об обмене информацией
в электронном виде между
налоговыми органами
государств - членов
Евразийского экономического союза
об уплаченных суммах
косвенных налогов
от 11 декабря 2009 года
ТРЕБОВАНИЯ
К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ИНФОРМАЦИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ О СУММАХ
КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ, УПЛАЧЕННЫХ В БЮДЖЕТЫ ГОСУДАРСТВ - ЧЛЕНОВ
ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА
1. Общие положения.
Настоящий документ включает в себя описание состава и структуры форматов файлов передачи информации между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза (далее - налоговые органы) об уплаченных суммах косвенных налогов в бюджеты государств - членов Евразийского экономического союза (далее - государства-члены). Обмен информацией в электронном виде осуществляется по каналам связи с использованием средств защиты информации.
Во исполнение пункта 3 статьи 72 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года установливается следующий порядок взаимного обмена информацией:
1.1. Налоговые органы обмениваются информацией о суммах косвенных налогов, уплаченных в бюджеты государств-членов, в электронном виде.
1.2. Налоговые органы обмениваются информацией в виде xml-файлов:
о суммах косвенных налогов, уплаченных в бюджеты государств-членов, в форме реестров заявлений (далее - файл реестра заявлений), содержащих основные сведения из заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление) и об отзывах заявлений. При этом при обмене сведениями об отзывах заявлений передаются сведения только о тех заявлениях, которые были ранее приняты налоговым органом - получателем информации (заявление считается принятым при отсутствии ошибок форматно-логического контроля);
о запросах о предоставлении заявлений в электронном виде (далее - запрос) в форме реестров запросов (далее - реестр запросов);
об ответах на запросы в форме реестров уведомлений (далее - реестр уведомлений);
об ошибках форматно-логического контроля в форме протокола форматно-логического контроля (далее - протокол ФЛК);
об ошибках идентификации в форме протокола идентификации.
1.3. Взаимный обмен информацией по заявлениям в форме файлов реестров заявлений, по запросам в виде реестра запросов, по ответам на запросы в форме реестра уведомлений осуществляется между налоговыми органами в порядке и в сроки, установленные Протоколом об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов от 11 декабря 2009 года.
1.4. Налоговые органы осуществляют взаимный обмен информацией в соответствии с настоящими требованиями и иными актами Евразийского экономического союза, регламентирующими порядок обмена информацией в рамках Евразийского экономического союза.
При получении файла реестра заявлений налоговым органом производится форматно-логический контроль полученных данных согласно приложению 15 к настоящему документу и формируется протокол ФЛК, описание формата которого приведено в Разделе 6 настоящего документа.
протокол ФЛК формируется по каждому файлу реестра заявлений (в том числе в случае отсутствия ошибок в файле).
При отсутствии ошибок в процессе прохождения форматно-логического контроля производится прием полученной информации в информационную систему.
В процессе идентификации данных в заявлениях формируется протокол идентификации, описание формата которого приведено в Разделе 7 настоящего документа.
Протокол идентификации формируется по каждому файлу реестра заявлений (в том числе в случае отсутствия ошибок в файле) и направляется налоговому органу - отправителю.
Если файл реестра заявлений содержит только реестр отзывов заявлений, протокол идентификации может не направляться налоговому органу - отправителю файла реестра заявлений.
1.5. После получения протоколов ФЛК и идентификации налоговый орган - отправитель принимает меры по устранению ошибок и направляет исправленную информацию налоговому органу - получателю в порядке и в сроки, установленные протоколом об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов от 11 декабря 2009 года.
1.6. При взаимном обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами используются следующие единые классификаторы и справочники.
Таблица 1.6
|
пп/п
|
Наименование справочника
|
Содержание справочника
|
|
1
|
ARSNI
|
Справочник налоговых инспекций Республики Армении
|
|
2
|
NGNI
|
Справочник инспекций МНС Республики Беларусь
|
|
3
|
KZSNO
|
Справочник налоговых органов Республики Казахстан
|
|
4
|
KGSNO
|
Справочник налоговых органов Кыргызской Республики
|
|
5
|
SOUN
|
Справочник кодов обозначений налоговых органов Российской Федерации для целей учета налогоплательщиков (СОУН)
|
|
6
|
OKSM
|
Общероссийский классификатор стран мира (ОКСМ)
|
|
7
|
PVD
|
Справочник причин возникновения документа (ПВД)
|
|
8
|
TNVED
|
Классификатор Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД)
|
|
9
|
OKEI
|
Общероссийский классификатор единиц измерения (ОКЕИ)
|
|
10
|
OKV
|
Общероссийский классификатор валют (ОКВ)
|
|
11
|
SPOZ
|
Справочник причин отзыва заявлений (СПОЗ)
|
Налоговые органы передают следующие справочники:
|
N п/п
|
Наименование справочника
|
Ответственный за передачу справочников
|
|
1
|
ARSNI
|
Налоговый орган Республики Армении
|
|
2
|
NGNI
|
Налоговый орган Республики Беларусь
|
|
3
|
KZSNO
|
Налоговый орган Республики Казахстан
|
|
4
|
KGSNO
|
Налоговый орган Кыргызской Республики
|
|
5
|
SOUN
|
Налоговый орган Российской Федерации
|
|
6
|
OKSM
|
Налоговый орган Российской Федерации
|
|
7
|
PVD
|
Не подлежит передаче
|
|
8
|
TNVED
|
Налоговый орган Российской Федерации
|
|
9
|
OKEI
|
Налоговый орган Российской Федерации
|
|
10
|
OKV
|
Налоговый орган Российской Федерации
|
|
11
|
SPOZ
|
Не подлежит передаче
|
В случае внесения изменений в справочник налоговые органы не позднее 10 дней с даты внесения изменений передают его в виде полного обновленного справочника.
В разделе 5 настоящего документа приведены форматы и структура указанных справочников.
1.7. Информация в электронном виде представляется в виде файлов формата XML в кодировке UTF-8.
1.8. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используется стандарт описания XML-документов XSD.
1.9. Описание состава и структуры служебной и информационной частей файлов производится в следующей табличной форме.
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Имя атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
В графе "Наименование атрибута" указывается полное наименование атрибута.
В графе "Тип" указывается один из следующих символов: О, Н. Указанные символы имеют следующие значения:
О - обязательный элемент;
Н - необязательный элемент.
Обязательный элемент - элемент, наличие которого в файле обязательно. Отсутствие обязательного элемента является нарушением формата файла.
Необязательный элемент - элемент, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
В графе "Формат" для каждого элемента указывается символ формата и в круглых скобках минимальная и максимальная длина его значения.
Символы формата имеют следующие смысловые значения:
T - текстовое значение;
N - числовое значение;
D - дата;
B - логическое;
K - код.
Текст представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются русские, латинские и специфические буквы алфавитов, цифры, а также любые другие символы, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки". Первый символ текста должен быть отличен от пробела.
Число состоит из цифр (в том числе и с лидирующими нулями), причем может включать в себя десятичную точку и знак (минус) для отрицательных чисел.
Допустимы следующие форматы представления числовых значений:
|
047
|
47
|
47.0
|
47.05
|
-47
|
Дата проставляется в виде <год>-<месяц>-<день>, где <день> - 2 цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - 2 цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - 4 цифры года.
Логическое принимает одно из двух значений: true или false.
Код определяется как слово (последовательность любых символов, включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором множестве слов <1>. Сравнение кода со словами из соответствующего множества выполняется без учета регистра.
--------------------------------
<1> Например, в справочнике.
В графе "Имя атрибута" указывается условное сокращенное наименование атрибута, используемое при передаче сообщения.
В графе "Структура атрибута и дополнительная информация" указывается дополнительная информация о соответствующем атрибуте (например, если атрибут в рамках данного формата имеет ограниченное число возможных значений, то указывается список этих значений).
2. Описание формата файла реестра заявлений.
2.1. Общие положения.
Файл реестра заявлений имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть (Add_Info) содержит общие сведения о файле реестра заявлений (Common_Info) и данные об отправителе сообщения (Sender_Info). Информационная часть файла реестра заявлений состоит из двух отдельных элементов:
реестр заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Registry_Documents);
реестр отзывов заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Revoked_Documents).
2.2. Структура наименования файла реестра заявлений.
Файлы, содержащие данные для обмена, имеют наименования следующего вида:
KSGGGGSSSRRRNNNN.XML, где:
KS - префикс передаваемой информации (косвенные налоги);
GGGG - текущий год;
SSS - цифровой код страны, передающей информацию, по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) <2>;
--------------------------------
<2> Коды ОКСМ государств-членов:
051 - Республика Армения;
112 - Республика Беларусь;
398 - Республика Казахстан;
417 - Кыргызская Республика;
643 - Российская Федерация.
RRR - цифровой код страны, получающей информацию, по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);
NNN - номер файла реестра заявлений в текущем году.
Например: KS2009112398111.XML, KS2009398112107.XML, KS2009643398403.XML, KS2015398051101.XML, KS2015051398131.XML.
2.3. Схема файла реестра заявлений.
Схема файла реестра заявлений в графическом виде (диаграмма) представлена на рисунке 2.3.1. Состав и описание структурных элементов схемы представлены в разделах 2.4 и 2.5 настоящего документа.
Рисунок 2.3.1 Схема файла реестра заявлений
Структура элементов указанной схемы приведена в следующих таблицах раздела 2.6 настоящего документа:
|
Наименование блока
|
Номер таблицы с описанием блока
|
|
Служебная часть
|
|
|
<сведения о файле реестра заявлений>
|
Таблица 2.6.1.1
|
|
<сведения об отправителе файла реестра заявлений>
|
Таблица 2.6.1.2
|
|
Информационная часть
|
|
|
<сведения о заявлении>
|
Таблица 2.6.2.1
|
|
<сведения о реквизитах раздела 3 заявления>
|
Таблица 2.6.2.2
|
|
<сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления>
|
Таблица 2.6.2.3
|
|
<сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 05 заявления>
|
Таблица 2.6.2.4
|
|
<сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 07 заявления>
|
Таблица 2.6.2.5
|
|
<сведения о товарах и уплаченных налогах>
|
Таблица 2.6.2.6
|
|
<сведения о транспортных (товаросопроводительных) документах>
|
Таблица 2.6.2.7
|
|
<сведения о договорах (контрактах) Приложения к заявлению>
|
Таблица 2.6.2.8
|
|
<сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из Приложения к заявлению>
|
Таблица 2.6.2.9
|
|
<сведения о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена>
|
Таблица 2.6.2.10
|
|
<сведения об отзыве заявления>
|
Таблица 2.6.2.11
|
XSD схема файла реестра заявлений приведена в Приложении 1 к настоящему документу.
2.4. Описание служебной части файла реестра заявлений.
Служебная часть файла реестра заявлений содержится в элементе Add_Info, включающем в себя два дочерних элемента: Common_Info и Sender_Info.
2.4.1. Описание дочернего элемента Common_Info, содержащего сведения о файле реестра заявлений.
2.4.1.1. Атрибут "Идентификатор файла" является обязательным и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
SSSRRRGGGGMMDDHHTTCC, где:
SSS - цифровой код страны отправителя сообщения в соответствии со справочником ОКСМ;
RRR - цифровой код страны получателя сообщения в соответствии со справочником ОКСМ;
GGGG - год формирования файла;
MM - месяц формирования файла;
DD - число формирования файла;
HH - час формирования файла;
TT - минута формирования файла;
CC - секунда формирования файла.
Например: 11239820090620152130, 64339820090610132310, 39864320090611141020.
2.4.1.2. Атрибут "Тип информации" является обязательным и позволяет определить тип информации в передаваемом файле. Имеет фиксированное значение ТС.
2.4.1.3. Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
2.4.1.4. Атрибут "Количество документов в файле" является обязательным и определяет количество документов (заявлений и Отзывов) в передаваемом файле. Несоответствие заявленного в файле количества документов реальному количеству является нарушением формата файла.
2.4.2. Описание дочернего элемента Sender_Info, содержащего сведения об отправителе файла реестра заявлений.
2.4.2.1. Атрибут "Фамилия отправителя" является обязательным и определяет фамилию ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
2.4.2.2. Атрибут "Имя отправителя" является обязательным и определяет имя ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
2.4.2.3. Атрибут "Отчество отправителя" является необязательным и определяет отчество ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
2.4.2.4. Атрибут "Телефон отправителя" является обязательным и содержит контактный телефон отправителя сообщения. Заполняется в произвольном формате.
2.4.2.5. Атрибут "E-mail отправителя" является необязательным и указывает адрес электронной почты отправителя.
2.5. Описание информационной части файла реестра заявлений.
Информационная часть файла реестра заявлений состоит из двух отдельных элементов: Registry_Documents (реестр заявлений) и Revoked_Documents (реестр отзывов заявлений).
Элемент Registry_Documents содержит дочерний списочный элемент Registry_Document, каждый из которых содержит сведения по отдельному заявлению.
Элемент Revoked_Documents содержит дочерний списочный элемент Revoked_Document, каждый из которых содержит сведения по отдельному отзыву заявления.
2.5.1. Описание элемента Registry_Document, содержащего сведения о заявлении.
Элемент Registry_Document является обязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты и дочерние элементы:
дочерний элемент sect_3, предназначенный для передачи информации из раздела 3 заявления;
дочерние элементы spec_05, spec_07, предназначенные для передачи реквизитов спецификаций к контрактам из раздела 1 заявления;
дочерний элемент commodity, предназначенный для передачи сведений о товарах и суммах уплаченных налогов;
дочерний элемент contract, предназначенный для передачи информации из приложения к заявлению;
дочерний элемент price_increasing, предназначенный для передачи информации о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена.
2.5.1.1. Описание атрибутов элемента Registry_Document.
2.5.1.2. Служебный атрибут "Идентификатор документа" является обязательным и позволяет каждому документу присвоить уникальный код и идентифицировать его источник.
Идентификатор документа имеет следующую структуру:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИSSSGGGGNNNNNNNN, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, представленный 18-разрядным кодом;
SSS - цифровой код страны налогового органа, сформировашего документ (страна отправитель документа);
GGGG - текущий год;
NNNNNNNN - порядковый номер документа в текущем году.
Нумерация производится каждым территориальным налоговым органом.
Идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, состоит из кода территориального налогового органа, сформировавшего документ, по соответствующему справочнику налоговых органов страны - отправителя заявления, дополненный резервными символами '*' до 18 разрядов. Например:
222***************398200900000037;
6201**************643200900000012;
7707**************112200900000020;
71****************051201500000019;
012***************417201500000011.
По достигнутой договоренности резервные символы '*' могут быть использованы налоговыми органами по собственному усмотрению.
2.5.1.1.2. Служебный атрибут "Дата формирования документа" является обязательным и содержит дату формирования документа в электронном виде.
2.5.1.1.3. Служебный атрибут "Причина возникновения документа" является обязательным и содержит код причины возникновения документа в соответствии со справочником Причины возникновения документа (ПВД).
2.5.1.1.4. Служебный атрибут "Тип документа" является обязательным и принимает значения: 0 - в случае, если документ отправляется в общеустановленном порядке 1 - в случае, если документ отправляется в ответ на запрос (с версии 2.1 не используется) 2 - в случае если документ отправляется для сведения.
2.5.1.1.5. Служебный атрибут "Идентификатор запроса" является необязательным и содержит идентификатор запроса в электронном виде. Заполняется в случае, если заявление является ответом на запрос (в атрибуте "Тип документа" указано значение "1" - с версии 2.1 не используется).
2.5.1.1.6. Атрибут "Номер заявления, указанный налогоплательщиком" является необязательным атрибутом и содержит номер заявления, указанный налогоплательщиком в разделе 1 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.7. Атрибут "Дата заявления, указанная налогоплательщиком" является необязательным арибутом и содержит дату заявления, указанную налогоплательщиком в разделе 1 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.8. Атрибут "Идентификационный код (номер) <3> продавца" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца товара, указанный в разделе 1 заявления.
--------------------------------
<3> Идентификационные коды (номера) налогоплательщиков государств-членов:
Республика Армения: учетный номер налогоплательщика: 8-разрядный цифровой код;
Республика Беларусь: учетный номер плательщика (УНП): 9-разрядный цифровой код для юридических лиц, 9-разрядный буквенно-цифровой код для физических лиц;
Республика Казахстан: 12-разрядный цифровой код: бизнес идентификационный номер (БИН) для юридических лиц, индивидуальный идентификационный номер (ИИН) для физических лиц;
Кыргызская Республика: идентификационный налоговый номер налогоплательщика (ИНН): 14-разрядный цифровой код;
Российская Федерация: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 10-разрядный цифровой код для юридических лиц, 12-разрядный цифровой код для физических лиц.
2.5.1.1.9. Атрибут "Признак продавца - физического лица" является обязательным и принимает значение: true - в случае, если продавец, указанный в разделе 1 заявления, является физическим лицом (не индивидуальным предпринимателем) false - в случае, если продавец, указанный в разделе 1 заявления, является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
2.5.1.1.10. Атрибут "Наименование продавца" является обязательным и содержит наименование продавца (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица), указанное в строке 01 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.11. Атрибут "Код страны продавца" является обязательным и содержит цифровой код страны продавца по ОКСМ, указанный в строке 03 заявления.
2.5.1.1.12. Атрибут "Идентификационный код (номер) покупателя" является обязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя товара, указанный в разделе 1 заявления.
2.5.1.1.13. Атрибут "Наименование покупателя" является обязательным и содержит наименование покупателя (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 02 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.14. Атрибут "Код страны покупателя" является обязательным и содержит цифровой код страны покупателя по ОКСМ, указанный в строке 04 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.15. Атрибут "Номер договора (контракта) 1" является обязательным и содержит номер договора (контракта), указанный в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.16. Атрибут "Дата договора (контракта) 1" является обязательным и содержит дату договора (контракта), указанную в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.17. Атрибут "Наименование комиссионера, поверенного либо агента" является необязательным и содержит наименование комиссионера, поверенного либо агента (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 06 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.18. Атрибут "Номер договора (контракта) 2" является необязательным и содержит номер договора (контракта), указанный в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.19. Атрибут "Дата договора (контракта) 2" является необязательным и содержит дату договора (контракта), указанную в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.20. Атрибут "Признак договора лизинга" является обязательным и принимает значения: false - в случае, если признак договора лизинга на бумажной форме заявления отсутствует; true - в случае, если признак договора лизинга на бумажной форме заявления отмечен.
2.5.1.1.21. Атрибут "Признак договора переработки давальческого сырья" является обязательным и принимает значения: false - в случае, если признак договора переработки давальческого сырья на бумажной форме заявления отсутствует; true - в случае, если признак договора переработки давальческого сырья на бумажной форме заявления отмечен.
2.5.1.1.22. Атрибут "ФИО подписавшего заявление" является необязательным и содержит ФИО руководителя организации, индивидуального предпринимателя или уполномоченного лица - покупателя, подписавшего заявление, указанные в разделе 1 заявления.
2.5.1.1.23. Атрибут "Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.24. Атрибут "Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.25. Атрибут "НДС в сумме (уплачен)" является необязательным и содержит сумму уплаченного налога на добавленную стоимость согласно отметке налогового органа, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.26. Атрибут "Акцизы в сумме (уплачены)" является необязательным и содержит сумму уплаченных акцизов согласно отметке налогового органа, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.27. Атрибут "Налоговая база Акцизов (итого)" является необязательным и содержит сумму налоговой базы Акцизов по товарным строкам.
2.5.1.1.28. Атрибут "Налоговая база НДС (итого)" является необязательным и содержит сумму налоговой базы НДС по товарным строкам. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.29. Атрибут "Сумма налогов Акцизов (итого)" является необязательным и содержит сумму налогов Акцизов по товарным строкам, округленную до целых единиц (математическое правило).
2.5.1.1.30. Атрибут "Сумма налогов НДС (итого)" является необязательным и содержит сумму налогов НДС по товарным строкам, округленную до целых единиц (математическое правило). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.31. Атрибут "ФИО инспектора" является необязательным атрибутом и содержит ФИО инспектора, проверившего заявление и проставившего отметку об уплате косвенных налогов (освобождения от налогообложения НДС и (или) акцизов), указанную в разделе 2 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.32. Атрибут "Дата отметки налогового органа об уплате налогов" является обязательным и содержит дату отметки налогового органа об уплате налогов, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.33. Атрибут "Наименование налогового органа" является обязательным и содержит наименование налогового органа, указанное в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.34. Атрибут "Способ представления заявления" является обязательным и принимает значения: 1 - в случае, если заявление представлено на бумажном носителе и в электронном виде 2 - в случае, если заявление представлено только в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью.
2.5.1.1.35. Атрибут "Идентификатор отозванного заявления" является необязательным атрибутом и содержит идентификатор отозванного заявления, в случае если был произведен отзыв заявления одним из методов замены.
2.5.1.1.36. Атрибут "Номер отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления" является необязательным атрибутом и содержит номер отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления, указанный в разделе 2 отозванного заявления. Заполняется в случае отзыва заявления одним из методов замены.
2.5.1.1.37. Атрибут "Дата отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления" является необязательным атрибутом и содержит дату отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления, указанную в разделе 2 отозванного заявления. Заполняется в случае отзыва заявления одним из методов замены.
2.5.1.1.38. Атрибут "Номер отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления" является необязательным атрибутом и содержит номер отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления, указанный налогоплательщиком. Обязателен при Причине возникновения документа = 4 или 6.
2.5.1.1.39. Атрибут "Дата отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления" является необязательным атрибутом и содержит дату отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления, указанную налогоплательщиком. Обязателен при Причине возникновения документа = 4 или 6.
2.5.1.1.40. Атрибут "Примечание" является необязательным атрибутом и содержит дополнительную текстовую информацию о заявлении.
2.5.1.2. Описание элемента Sect_3, содержащего сведения из раздела 3 заявления.
Элемент Sect_3 является необязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты и дочерний элемент spec_3, предназначенный для передачи реквизитов спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1. Описание атрибутов элемента Sect_3.
2.5.1.2.1.1. Атрибут "Тип продавца" является необязательным и предназначен для передачи типа продавца. Может принимать значения: 6 (продавец), 0 (комитент), 1 (доверитель), 2 (принципал). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.2.1.2. Атрибут "Идентификационный код (номер) продавца, комитента, доверителя, принципала" является обязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца, комитента, доверителя, принципала, указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.1.3. Атрибут "Наименование продавца, комитента, доверителя, принципала" является обязательным и принимает значение наименования продавца, комитента, доверителя, принципала (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 08 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.4. Атрибут "Код страны продавца, комитента, доверителя, принципала" является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика по ОКСМ, указанный в строке 10 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.5. Атрибут "Тип Покупателя" является необязательным и предназначен для передачи типа покупателя. Может принимать значения: 7 (покупатель), 3 (комиссионер), 4 (поверенный), 5 (агент). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.2.1.6. Атрибут "Идентификационный код (номер) покупателя, комиссионера, поверенного, агента" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя, комиссионера, поверенного, агента, указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.1.7. Атрибут "Наименование покупателя, комиссионера, поверенного, агента" является обязательным и принимает значение наименования покупателя, комиссионера, поверенного, агента (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 09 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.8. Атрибут "Код страны покупателя, комиссионера, поверенного, агента" является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика - покупателя по ОКСМ, указанный в строке 11 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.9. Атрибут "Номер договора (контракта) раздела 3" является обязательным и содержит номер договора (контракта), указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.1.10. Атрибут "Дата договора (контракта) раздела 3" является обязательным и содержит дату договора (контракта), указанную в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.2. Описание дочернего элемента Spec_3.
Элемент Spec_3 является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления.
2.5.1.2.2.1. Атрибут "Порядковый номер спецификации" является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из раздела 3 заявления.
2.5.1.2.2.2. Атрибут "Номер спецификации" является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.2.3. Атрибут "Дата спецификации" является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в разделе 3 заявления.
2.5.1.3. Описание дочернего элемента Spec_05.
Элемент Spec_05 является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 05 заявления. Количество Spec_05 не должно превышать 1000 (тысячу) элементов.
2.5.1.3.1. Атрибут "Порядковый номер спецификации" является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из строки 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.3.2. Атрибут "Номер спецификации" является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.3.3. Атрибут "Дата спецификации" является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.4. Описание дочернего элемента Spec_07.
Элемент Spec_07 является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 07 заявления. Количество Spec_07 не должно превышать 1000 (тысячу) элементов.
2.5.1.4.1. Атрибут "Порядковый номер спецификации" является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из строки 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.4.2. Атрибут "Номер спецификации" является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.4.3. Атрибут "Дата спецификации" является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.5. Описание дочернего элемента Commodity, содержащего сведения о товарах и уплаченных налогах.
Элемент Commodity является обязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты для отображения сведений о товарах и дочерний элемент transdocs, предназначенный для передачи информации о транспортных (товаросопроводительных) документах по каждой строке сведений о товарах.
2.5.1.5.1. Описание атрибутов элемента Commodity.
2.5.1.5.1.1. Служебный атрибут "Номер товара в документе по порядку" является обязательным и содержит порядковый номер товара, указанный в графе 1 заявления.
2.5.1.5.1.2. Атрибут "Наименование товара" является обязательным и содержит наименование, указанное в графе 2 заявления.
2.5.1.5.1.3. Атрибут "Код товара ТН ВЭД" является необязательным и содержит код товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД ЕАЭС), указанный в графе 3 заявления.
2.5.1.5.1.4. Атрибут "Единица измерения товара" является необязательным и содержит код единицы измерения товара по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), соответствующий наименованию единицы измерения товара, указанному в графе 4 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015. В случае отсутствия кода единицы измерения товара в Общероссийском классификаторе единиц измерения (ОКЕИ) указывается значение FFFF.
2.5.1.5.1.5. Атрибут "Количество товара" является необязательным и содержит количество товара, указанное в графе 5 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.5.1.6. Атрибут "Стоимость товара (работы)" является обязательным и содержит стоимость товара, указанную в графе 6 заявления.
2.5.1.5.1.7. Атрибут "Код валюты" является обязательным и содержит цифровой код валюты из графы 7 заявления по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ), в которой указана стоимость товара в графе 6 заявления.
2.5.1.5.1.8. Атрибут "Курс валюты" является обязательным и содержит курс валюты из графы 8 заявления.
2.5.1.5.1.9. Атрибут "Номер счета-фактуры" является обязательным и содержит информацию о номере счета-фактуры из графы 11 заявления.
2.5.1.5.1.10. Атрибут "Дата счета-фактуры" является обязательным и содержит дату выписки счета-фактуры, указанную в графе 12 заявления.
2.5.1.5.1.11. Атрибут "Дата принятия на учет товара" является обязательным и содержит дату принятия налогоплательщиком на учет ввезенного товара, указанную в графе 13 заявления.
2.5.1.5.1.12. Атрибут "Налоговая база (акцизы)" является необязательным и содержит величину налоговой базы по акцизам (сумму в денежном выражении или количество (объем) товаров, в отношении которых установлены твердые ставки акцизов), указанные в графе 14 заявления.
2.5.1.5.1.13. Атрибут "Налоговая база (НДС)" является обязательным и содержит величину налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (сумму в денежном выражении), указанную в графе 15 заявления.
2.5.1.5.1.14. Атрибут "Ставка налога (акцизы) твердые (специфические)" является необязательным и содержит ставку акцизов, пересчитанную в национальной валюте, из графы 16 заявления. При этом, если по товару (работе, услуге) применяется льгота, то атрибут "Ставка налога (акцизы) твердые (специфические)" при обмене информацией заполняется значением "-1"
2.5.1.5.1.15. Атрибут "Ставка налога (акцизы) адвалорные" является необязательным и содержит ставку акцизов, указанную в процентах, из графы 17 заявления. При этом, если по товару (работе, услуге) применяется льгота, то атрибут "Ставки налога (акцизы) адвалорные" при обмене информацией заполняется значением "-1"
2.5.1.5.1.16. Атрибут "Ставка налога (НДС)" является обязательным и содержит ставку налога на добавленную стоимость (в процентах), указанную в графе 18 заявления. При этом, если по товару (работе, услуге) применяется льгота, то атрибут "Ставка налога (НДС)" при обмене информацией заполняется значением "-1".
2.5.1.5.1.17. Атрибут "Сумма налога (акцизы)" является необязательным и содержит сумму акцизов (в денежном выражении), указанную в графе 19 заявления.
2.5.1.5.1.18. Атрибут "Сумма налога (НДС)" является необязательным и содержит сумму налога на добавленную стоимость (в денежном выражении), указанную в графе 20 заявления.
2.5.1.5.2. Описание атрибутов дочернего элемента Transdocs, содержащего сведения о транспортных (товаросопроводительных) документах.
Элемент Transdocs является обязательным и содержит списочные сведения о реквизитах транспортных (товаросопроводительных) документов, указанных для каждой строки товарной позиции в реестре товаров Раздела 1 заявления. Количество элементов Transdocs не ограничено.
2.5.1.5.2.1. Атрибут "Серия, номер транспортного (товаросопроводительного) документа" является обязательным и содержит информацию о серии и номере транспортного (товаросопроводительного) документа из графы 9 заявления.
2.5.1.5.2.2. Атрибут "Дата транспортного (товаросопроводительного) документа" является обязательным и содержит дату транспортного (товаросопроводительного) документа, указанную в графе 10 заявления.
2.5.1.6. Описание дочернего элемента Contract, содержащего сведения о договорах (контрактах) из приложения к заявлению.
Элемент Contract является необязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты и дочерний элемент spec_pril, предназначенный для передачи информации о реквизитах спецификаций к контрактам из Приложения к заявлению.
2.5.1.6.1. Описание атрибутов элемента Contract.
2.5.1.6.1.1. Служебный атрибут "Номер по порядку" является обязательным и содержит порядковый номер сегмента из Приложения, содержащего сведения о продавце, покупателе и договоре (контракте).
2.5.1.6.1.2. Атрибут "Тип продавца" является необязательным и предназначен для отметки типа продавца. Может принимать значения: 0 (комитент), 1 (доверитель), 2 (принципал), 3 (комиссионер), 4 (Поверенный), 5 (Агент), 6 (Продавец), 7 (Покупатель). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.6.1.3. Атрибут "Идентификационный код (номер) продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца товара.
2.5.1.6.1.4. Атрибут "Наименование продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является обязательным и содержит наименование продавца (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица).
2.5.1.6.1.5. Атрибут "Код страны продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика по ОКСМ.
2.5.1.6.1.6. Атрибут "Тип покупателя" является необязательным и предназначен для отметки типа покупателя; может принимать значения: 0 (Комитент), 1 (Доверитель), 2 (Принципал), 3 (Комиссионер), 4 (Поверенный), 5 (Агент), 6 (Продавец), 7 (Покупатель). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.6.1.7. Атрибут "Идентификационный код (номер) покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя товара.
2.5.1.6.1.8. Атрибут "Наименование покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является обязательным и содержит наименование покупателя (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя).
2.5.1.6.1.9. Атрибут "Код страны покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика - покупателя по ОКСМ.
2.5.1.6.1.10. Атрибут "Номер договора (контракта)" является обязательным и содержит номер договора (контракта).
2.5.1.6.1.11. Атрибут "Дата договора (контракта)" является обязательным и содержит дату договора (контракта).
2.5.1.6.2. Описание дочернего элемента Spec_pril.
Элемент Spec_pril является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из Приложения к заявлению. Количество Spec_pril не должно превышать 1000 (тысячу) элементов.
2.5.1.6.2.1. Атрибут "Порядковый номер спецификации" является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из Приложения к заявлению.
2.5.1.6.2.2. Атрибут "Номер спецификации" является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в Приложении к заявлению.
2.5.1.6.2.3. Атрибут "Дата спецификации" является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в Приложении к заявлению.
2.5.1.7. Описание дочернего элемента Price_increasing, содержащего сведения о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена.
Элемент Price_increasing является необязательным элементом и содержит сведения о ранее представленном заявлении, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров.
2.5.1.7.1. Описание атрибутов элемента Price_increasing.
2.5.1.7.1.1. Атрибут "Идентификатор ранее представленного заявления" является обязательным и содержит идентификатор ранее представленного заявления.
2.5.1.7.1.2. Атрибут "Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 ранее представленного заявления.
2.5.1.7.1.3. Атрибут "Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 ранее представленного заявления.
2.5.1.7.1.4. Атрибут "Месяц увеличения цены" является обязательным и содержит номер месяца, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров.
2.5.1.7.1.5. Атрибут "Год увеличения цены" является обязательным и содержит год, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров.
2.5.2. Описание элемента Revoked_Documents, содержащего сведения об отзывах заявлений.
Элемент Revoked_Documents содержит списочный дочерний элемент Revoked_Document, каждый из которых содержит сведения по отдельному отзыву заявления.
Элемент Revoked_Document является обязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты для передачи информации об отзыве заявления.
2.5.2.1. Описание атрибутов элемента Revoked_Document.
2.5.2.1.1. Служебный атрибут "Идентификатор документа" является обязательным и позволяет каждому документу присвоить уникальный код и идентифицировать его источник.
В Отзывах заявлений из всех государств-членов (кроме Российской Федерации) "Идентификатор документа" повторяет идентификатор отзываемого заявления.
В Отзывах заявлений из Российской Федерации "Идентификатор документа" имеет следующую структуру:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИSSSGGGGNNNNNNNN, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, представленный 18-разрядным кодом;
SSS - цифровой код страны налогового органа, сформировашего документ (страна отправитель документа);
GGGG - текущий год;
NNNNNNNN - порядковый номер документа в текущем году.
Нумерация производится каждым территориальным налоговым органом.
Идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, состоит из кода территориального налогового органа, сформировавшего документ, по соответствующему справочнику налоговых органов страны - отправителя заявления, дополненный резервными символами '*' до 18 разрядов. Например:
6201**************643200900000012.
По достигнутой договоренности резервные символы '*' могут быть использованы налоговыми органами по собственному усмотрению.
2.5.2.1.2. Служебный атрибут "Дата формирования документа" является обязательным и содержит дату формирования документа в электронном виде.
2.5.2.1.3. Служебный атрибут "Причина возникновения документа" является обязательным и содержит код причины возникновения документа по справочнику Причин возникновения документа (ПВД) и принимает значение "3".
2.5.2.1.4. Служебный атрибут "Тип документа" является обязательным и принимает значения: 0 - в случае, если документ отправляется в общеустановленном порядке; 1 - в случае, если документ отправляется в ответ на запрос (с версии 2.1 не используется); 2 - в случае если документ отправляется для сведения.
2.5.2.1.5. Служебный атрибут "Идентификатор запроса" является необязательным и содержит идентификатор запроса в электронном виде в случае, если сформированный отзыв заявления является ответом на запрос и в атрибуте "Тип документа" указано значение "1" (с версии 2.1 не используется).
2.5.2.1.6. Атрибут "Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 заявления.
2.5.2.1.7. Атрибут "Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.2.1.8. Атрибут "Идентификатор отзываемого заявления" является обязательным атрибутом и содержит идентификатор отзываемого заявления.
2.5.2.1.9. Атрибут "Причина отзыва заявления" является обязательным и содержит код причины отзыва заявления, на основании которого проведен отзыв заявления. Указывает одно из возможных значений по Справочнику причин отзывов заявлений.
2.5.2.1.10. Атрибут "Примечание" является необязательным атрибутом и содержит дополнительную текстовую информацию о причинах отзыва заявлений или иную дополнительную информацию.
2.6. Формат представления файла реестра заявлений.
2.6.1. Состав и структура служебной части файла.
2.6.1.1. Сведения о файле реестра заявлений.
Таблица к пункту 2.6.1.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Атрибут
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
О
|
T(20)
|
file_id
|
<код страны отправителя><код страны получателя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды>, длина атрибута равна 20 знаков.
|
|
Тип информации
|
О
|
T(1-20)
|
info_type
|
<текст>
Принимает значение: "ТС"
|
|
Версия формата файла
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
<текст>
Принимает значение: 2.1
|
|
Количество документов в файле
|
О
|
N(1-7)
|
registry_docs_count
|
<число>
|
2.6.1.2. Сведения об отправителе файла реестра заявлений.
Таблица 2.6.1.2
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Атрибут
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Фамилияотправителя
|
О
|
T(1-60)
|
surname
|
<фамилия>
|
|
Имяотправителя
|
О
|
T(1-60)
|
name
|
<имя>
|
|
Отчествоотправителя
|
Н
|
T(0-60)
|
patronymic
|
<отчество>
|
|
Телефон отправителя
|
О
|
T(1-20)
|
phone
|
<номер телефона>
|
|
E-mail отправителя
|
Н
|
T(0-45)
|
email
|
<адрес электронной почты>
|
2.6.2. Состав и структура информационной части файла.
2.6.2.1. Сведения о заявлении.
Таблица 2.6.2.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Атрибут
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор документа
|
О
|
T(33)
|
id
|
Идентификатор отправителя><код страны><год><номер>, длина атрибута всегда 33 знака.
|
|
Дата формирования документа
|
О
|
D
|
date_form
|
<дата>
|
|
Причина возникновения документа
|
О
|
K(1)
|
version_reason_id
|
<код> по справочнику ПВД
Принимает значения:
1 - первичный;
2 - корректирующий;
4 - взамен отозванного;
5 - увеличение цены;
6 - взамен отозванного при частичном возврате
|
|
Тип документа
|
О
|
N(1-2)
|
type
|
<код> Принимает значения:
0 - общеустановленный |
1 - ответ на запрос |
2 - справочный.
|
|
Идентификатор запроса
|
Н
|
T(36)
|
request_id
|
<идентификатор запроса>, в случае заполнения длина атрибута 36 знаков
|
|
Номер заявления, указанный налогоплательщиком
|
Н
|
T(1-33)
|
decl_num
|
<текст>
|
|
Дата заявления, указанная налогоплательщиком
|
Н
|
D
|
decl_date
|
<дата>
|
|
Идентификационный код (номер) продавца
|
Н
|
T(0-50)
|
id_seller
|
<текст>
|
|
Наименование продавца
|
О
|
T(1-400)
|
name_seller
|
<текст>
|
|
Код страны продавца
|
О
|
K(3)
|
country_seller
|
<код> по справочнику ОКСМ
|
|
Признак продавца - физического лица
|
О
|
B
|
person_seller
|
<логическое>
Принимает значение:
false - если признак физического лица отсутствует;
true - если признак физического лица отмечен
|
|
Идентификационный код (номер) покупателя
|
О
|
T(8-14)
|
id_buyer
|
<текст>
|
|
Наименование покупателя
|
О
|
T(1-400)
|
name_buyer
|
<текст>
|
|
Код страны покупателя
|
О
|
K(3)
|
country_buyer
|
<код> по справочнику ОКСМ
|
|
Номер договора (контракта) 1
|
О
|
T(1-50)
|
num_contract_1
|
<текст>
|
|
Дата договора (контракта) 1
|
О
|
D
|
date_contract_1
|
<дата>
|
|
Наименование комиссионера, поверенного, либо агента 1
|
Н
|
T(0-400)
|
name_consignee_1
|
<текст>
|
|
Номер договора (контракта) 2
|
Н
|
T(0-50)
|
num_contract_2
|
<текст>
|
|
Дата договора (контракта) 2
|
Н
|
D
|
date_contract_2
|
<дата>
|
|
Признак договора лизинга
|
О
|
B
|
leasing
|
<логическое>
Принимает значение:
false - если признак договора лизинга отсутствует;
true - если признак договора лизинга отмечен
|
|
Признак договора переработки давальческого сырья
|
О
|
B
|
processing
|
<логическое>
Принимает значение:
false - если признак договора переработки давальческого сырья отсутствует;
true - если признак договора переработки давальческого сырья отмечен
|
|
ФИО подписавшего заявление
|
Н
|
T(0-100)
|
decl_head_name
|
<текст>
|
|
Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
T(1-18)
|
mark_num
|
<текст>
|
|
Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
D
|
mark_date
|
<дата>
|
|
НДС в сумме (уплачен)
|
Н
|
N(0-16)
|
nds_sum_all
|
<число>
|
|
Акцизы в сумме (уплачены)
|
Н
|
N(0-16)
|
excise_sum_all
|
<число>
|
|
Налоговая база Акцизов (итого)
|
Н
|
N(0-21.6)
|
excise_base_sum
|
<число>
|
|
Налоговая база НДС (итого)
|
Н
|
N(0-18.2)
|
nds_base_sum
|
<число>
|
|
Сумма налогов Акцизов (итого)
|
Н
|
N(0-18.2)
|
excise_sum_sum
|
<число>
|
|
Сумма налогов НДС (итого)
|
Н
|
N(0-18.2)
|
nds_sum_sum
|
<число>
|
|
ФИО инспектора
|
Н
|
T(1-100)
|
insp_name
|
<текст>
|
|
Дата отметки налогового органа об уплате налогов
|
О
|
D
|
ok_mark_date
|
<дата>
|
|
Наименование налогового органа
|
О
|
T(1-255)
|
tax_department
|
<текст>
|
|
Способ представления заявления
|
О
|
N(1)
|
presenttype
|
Принимает значения:
1 - заявление представлено на бумажном носителе и в электронном виде;
2 - заявление представлено только в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью
|
|
Идентификатор отозванного заявления
|
Н
|
T(0-33)
|
source_id
|
<идентификатор отправителя><код страны><год><номер>, длина атрибута всегда 33 знака, содержит идентификатор отозванного заявления
|
|
Номер отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления
|
Н
|
T(1-18)
|
source_mark_num
|
<текст>
|
|
Дата отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления
|
Н
|
D
|
source_mark_date
|
<дата>
|
|
Номер отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления
|
Н
|
T(1-18)
|
prev_mark_num
|
При version_reason_id = 4 или 6 обязателен.
|
|
Дата отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления
|
Н
|
D
|
prev_mark_date
|
При version_reason_id = 4 или 6 обязателен.
|
|
Примечание
|
Н
|
T(4000)
|
comment
|
<текст>
|
|
Сведения о реквизитах раздела 3 заявления
|
Н
|
sect_3
|
Комплексный элемент.
Описание в таблице 2.6.2.2.
|
|
|
Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 05 заявления
|
Н
|
spec_05
|
Множественный элемент. Описание в таблице 2.6.2.4.
|
|
|
Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 07 заявления
|
Н
|
spec_07
|
Множественный элемент. Описание в таблице 2.6.2.5.
|
|
|
Сведения о товарах и уплаченных налогах
|
О
|
commodity
|
Комплексный множественный элемент. Описание в таблице 2.6.2.6.
|
|
|
Сведения о договорах (контрактах) из Приложения к заявлению
|
Н
|
contract
|
Комплексный множественный элемент. Описание в таблице 2.6.2.8.
|
|
|
Сведения о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена
|
Н
|
price_increasing
|
Описание в таблице 2.6.2.10.
|
2.6.2.2. Сведения о реквизитах раздела 3 заявления.
Таблица 2.6.2.2
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Атрибут
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Тип продавца
|
Н
|
N(1)
|
type_seller_3
|
<число>
Принимает значение:
0 - комитент
1 - доверитель
2 - принципал
6 - продавец
|
|
Идентификационный код (номер) продавца, комитента, доверителя, принципала
|
О
|
T(8-14)
|
id_seller_3
|
<текст>
|
|
Наименование продавца комитента, доверителя, принципала
|
О
|
T(1-400)
|
name_seller_3
|
<текст>
|
|
Код страны продавца, комитента, доверителя, принципала
|
О
|
K(3)
|
country_seller_3
|
<код> по справочнику ОКСМ
|
|
Тип покупателя
|
Н
|
N(1)
|
type_buyer_3
|
<число>
Принимает значение:
3 - комиссионер
4 - поверенный
5 - агент
7 - покупатель
|
|
Идентификационный код (номер) покупателя, комиссионера, поверенного, агента
|
Н
|
T(0-50)
|
id_buyer_3
|
<текст>
|
|
Наименование покупателя, комиссионера, поверенного, агента
|
О
|
T(1-400)
|
name_buyer_3
|
<текст>
|
|
Код страны покупателя, комиссионера, поверенного, агента
|
О
|
K(3)
|
country_buyer_3
|
<код> по справочнику ОКСМ
|
|
Номер договора (контракта) раздела 3
|
О
|
T(1-50)
|
num_contract_3
|
<текст>
|
|
Дата договора (контракта) раздела 3
|
О
|
D
|
date_contract_3
|
<дата>
|
|
Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления
|
Н
|
spec_3
|
Множественный элемент. Описание в таблице 2.6.2.3.
|
2.6.2.3. Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления.
Таблица 2.6.2.3
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Порядковый номер спецификации
|
О
|
N(1-4)
|
order
|
<число>
|
|
Номер спецификации
|
О
|
T(1-50)
|
num_spec
|
<текст>
|
|
Дата спецификации
|
О
|
D
|
date_spec
|
<дата>
|
2.6.2.4. Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам по строке 05 раздела 1 заявления.
Таблица 2.6.2.4
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Порядковый номер спецификации
|
О
|
N(1-4)_
|
order
|
<число>
|
|
Номер спецификации
|
О
|
T(1-50)
|
num_spec
|
<текст>
|
|
Дата спецификации
|
О
|
D
|
date_spec
|
<дата>
|
2.6.2.5. Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам по строке 07 раздела 1 заявления.
Таблица 2.6.2.5
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Порядковый номер спецификации
|
О
|
N(1-4)
|
order
|
<число>
|
|
Номер спецификации
|
О
|
T(1-50)
|
num_spec
|
<текст>
|
|
Дата спецификации
|
О
|
D
|
date_spec
|
<дата>
|
2.6.2.6. Сведения о товарах и уплаченных налогах
Таблица 2.6.2.6
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Номер товара в документе по порядку
|
О
|
N(1-4)
|
order
|
<число>
|
|
Наименование товара
|
О
|
T(1-500)
|
comm_name
|
<текст>
|
|
Код товара ТН ВЭД
|
Н
|
K(10)
|
tnved
|
<код> по справочнику ТН ВЭД, в случае заполнения длина атрибута 10 знаков
|
|
Единица измерения товара
|
Н
|
K(3-4)
|
unit_meas_id
|
<код> по классификатору ОКЕИ или FFFF
|
|
Количество товара
|
Н
|
N(17.6)
|
comm_count
|
<число>
|
|
Стоимость товара (работы)
|
О
|
N(16.2)
|
comm_price
|
<сумма>
|
|
Код валюты
|
О
|
K(3)
|
currency
|
<код> по справочнику ОКВ
|
|
Курс валюты
|
О
|
N(10.4)
|
rate
|
<число>
|
|
Номер счета-фактуры
|
О
|
T(1-150)
|
invoice_num
|
<текст>
|
|
Дата счета-фактуры
|
О
|
D
|
invoice_date
|
<дата>
|
|
Дата принятия на учет товара
|
О
|
D
|
accepting_date
|
<дата>
|
|
Налоговая база (акцизы)
|
н
|
N(21.6)
|
excise_base
|
<сумма>|<число> Указывается в виде суммы | указывается в виде количества товара (объема)
|
|
Налоговая база (НДС)
|
О
|
N(16.2)
|
nds_base
|
<число>
|
|
Ставка налога (акцизы) твердые (специфические)
|
Н
|
N(16.2)
|
excise_perc_st
|
<число>
|
|
Ставка налога (акцизы) адвалорные
|
Н
|
N(16.2)
|
excise_perc_ad
|
<число>
|
|
Ставка налога (НДС)
|
О
|
N(16.2)
|
nds_perc
|
<число>
|
|
Сумма налога (акцизы)
|
Н
|
N(16.2)
|
excise_sum
|
<сумма>
|
|
Сумма налога (НДС)
|
Н
|
N(16.2)
|
nds_sum
|
<сумма>
|
|
Сведения о транспортных (товаросопроводител ьных) документах
|
О
|
transdocs
|
Множественный элемент. Описание в таблице 2.6.2.7.
|
2.6.2.7. Сведения о транспортных (товаросопроводительных) документах.
Таблица 2.6.2.7
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Серия, номер транспортного (товаросопроводител ьного) документа
|
О
|
T(1-50)
|
transdoc_serie
|
<текст>
|
|
Дата транспортного (товаросопроводител ьного) документа
|
О
|
D
|
transdoc_date
|
<дата>
|
2.6.2.8. Сведения о договорах (контрактах) из приложения к заявлению.
Таблица 2.6.2.8
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Номер по порядку
|
О
|
N(1-4)
|
order_pril
|
<число>
|
|
Тип продавца
|
Н
|
N(1)
|
type_seller_pril
|
<число>
Принимает значение:
0 - комитент
1 - доверитель
2 - принципал
3 - комиссионер
4 - поверенный
5 - агент
6 - продавец
7 - покупатель
|
|
Идентификационный код (номер) продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)
|
Н
|
T(0-50)
|
id_seller_pril
|
<текст>
|
|
Наименование продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)
|
О
|
T(1-400)
|
name_seller_pril
|
<текст>
|
|
Код страны продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)
|
О
|
K(3)
|
country_seller_pril
|
<код> по справочнику ОКСМ
|
|
Тип покупателя
|
Н
|
N(1)
|
type_buyer_pril
|
<число>
Принимает значение:
0 - комитент
1 - доверитель
2 - принципал
3 - комиссионер
4 - поверенный
5 - агент
6 - продавец
7 - покупатель
|
|
Идентификационный код (номер) покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)
|
Н
|
T(0-50)
|
id_buyer_pril
|
<текст>
|
|
Наименование покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)
|
О
|
T(1-400)
|
name_buyer_pril
|
<текст>
|
|
Код страны покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)
|
О
|
K(3)
|
country_buyer_pril
|
<код>по справочнику ОКСМ
|
|
Номер договора (контракта)
|
О
|
T(1-50)
|
num_contract_pril
|
<текст>
|
|
Дата договора (контракта)
|
О
|
D
|
date_contract_pril
|
<дата>
|
|
Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из Приложения к заявлению
|
spec_pril
|
Множественный элемент. Описание в Таблице 2.6.2.9.
|
2.6.2.9. Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из приложения к заявлению.
Таблица 2.6.2.9
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Порядковый номер спецификации
|
О
|
N(1-4)
|
order
|
<число>
|
|
Номер спецификации
|
О
|
T(1-50)
|
num_spec
|
<текст>
|
|
Дата спецификации
|
О
|
D
|
date_spec
|
<дата>
|
2.6.2.10. Сведения о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена
Таблица 2.6.2.10
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор ранее представленного заявления
|
О
|
T(33)
|
pi_source_id
|
<идентификатор отправителя><код страны><год><номер>, длина атрибута всегда 33 знака, содержит идентификатор ранее представленного заявления
|
|
Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
T(1-18)
|
pi_mark_num
|
<текст>
|
|
Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
D
|
pi_mark_date
|
<дата>
|
|
Месяц увеличения цены
|
О
|
N(1-2)
|
pi_month
|
Принимает значение от 1 до 12
|
|
Год увеличения цены
|
О
|
N(4)
|
pi_year
|
Не меньше 2010, не больше текущего
|
2.6.2.11. Сведения об отзыве заявления
Таблица 2.6.2.11
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор документа
|
О
|
T(33)
|
id
|
<идентификатор отправителя><код страны><год><номер>, длина атрибута всегда 33 знака
|
|
Дата формирования документа
|
О
|
D
|
date_form
|
<дата>
|
|
Причина возникновения документа
|
О
|
K(1)
|
version_reason_id
|
<код> по справочнику ПВД
Принимает значение:
3 - отзывающий
|
|
Тип документа
|
О
|
N(1-2)
|
type
|
<код> Принимает значения:
0 - общеустановленный |
1 - ответ на запрос |
2 - справочный
|
|
Идентификатор запроса
|
Н
|
T(36)
|
request_id
|
<идентификатор запроса>, в случае заполнения длина атрибута 36 знаков
|
|
Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
T(1-18)
|
mark_num
|
<текст>
|
|
Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
D
|
mark_date
|
<дата>
|
|
Причина отзыва заявления
|
О
|
K(2)
|
revoked_reason_code
|
<код> по справочнику причин отзыва
|
|
Идентификатор отзываемого заявления
|
О
|
T(33)
|
source_id
|
<идентификатор отправителя><код страны><год><номер>, длина атрибута всегда 33 знака, содержит идентификатор отзываемого заявления
|
|
Примечание
|
Н
|
T(4000)
|
comment
|
<текст>
|
3. Описание формата файла реестра запросов.
3.1. Общие положения.
В случае представления налогоплательщиком в налоговые органы экземпляра заявления на бумажном носителе и отсутствии его в электронном виде налоговый орган - получатель информации формирует запрос о предоставлении заявления в электронном виде (Тип запроса = 1).
Файл реестра запросов имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит общие сведения о файле реестра запросов и данные об отправителе сообщения. Информационная часть файла содержит реестр запросов.
3.2. Структура наименования файла реестра запросов.
Файлы, содержащие данные для обмена, имеют наименования следующего вида:
RSGGGGSSSRRRNNN.XML, где
RS - префикс передаваемой информации (реестр запросов);
GGGG - текущий год.
SSS - цифровой код страны, передающей информацию, по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);
RRR - цифровой код страны, получающей информацию, по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);
NNN - номер файла реестра запросов в текущем году.
Например: RS2009112398111.XML, RS2009398112107.XML, RS2009643398403.XML.
3.3. Схема файла реестра запросов.
Схема файла реестра запросов в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 3.3.1. Состав и описание структурных элементов схемы представлены в разделах 3.4. и 3.5. настоящего документа.
Рисунок 3.3.1 Схема файла реестра запросов
Структура элементов указанной схемы приведена в следующих таблицах раздела 3.6 настоящего документа:
|
Наименование блока
|
Номер таблицы с описанием блока
|
|
Служебная часть
|
|
|
<сведения о файле реестра запросов>
|
Таблица 3.6.1.1
|
|
<сведения об отправителе файла реестра запросов>
|
Таблица 3.6.1.2
|
|
Информационная часть
|
|
|
<запрос>
|
Таблица 3.6.2.1
|
Описание XSD схемы файла реестра запросов приведено в Приложении 2 к настоящему документу.
3.4. Описание реквизитов служебной части файла реестра запросов.
Служебная часть файла реестра запросов состоит из элемента Add_Info, включающего в себя два дочерних элемента Common_Info и Sender_Info.
3.4.1. Описание дочернего элемента: Common_Info, содержащего сведения о файле реестра запросов.
3.4.1.1. Служебный атрибут "Идентификатор файла" является обязательным и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
SSSRRRGGGGMMDDHHTTCC, где:
SSS - цифровой код страны отправителя сообщения по ОКСМ; RRR - цифровой код страны получателя сообщения по ОКСМ; GGGG - год формирования файла;
MM - месяц формирования файла;
DD - число формирования файла;
HH - час формирования файла;
TT - минута формирования файла;
CC - секунда формирования файла.
Например: 11239820090620152130, 64339820090610132310, 39864320090611141020.
3.4.1.2. Атрибут "Тип информации" является обязательным и позволяет определить тип информации в передаваемом файле. Имеет фиксированное значение ТСЗАПРОС.
3.4.1.3. Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
3.4.1.4. Атрибут "Количество документов в файле" является обязательным и определяет количество документов (запросов) в передаваемом файле. Несоответствие заявленного в файле количества документов реальному количеству является нарушением формата файла.
3.4.2. Описание дочернего элемента Sender_Info, содержащего сведения об отправителе файла реестра запросов
3.4.2.1. Атрибут "Фамилия отправителя" является обязательным и определяет фамилию ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
3.4.2.2. Атрибут "Имя отправителя" является обязательным и определяет имя ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
3.4.2.3. Атрибут "Отчество отправителя" является необязательным и определяет отчество ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
3.4.2.4. Атрибут "Телефон отправителя" является обязательным и содержит контактный телефон отправителя сообщения. Заполняется в произвольном формате.
3.4.2.5. Атрибут "E-mail отправителя" является необязательным и указывает адрес электронной почты отправителя.
3.5. Описание информационной части файла реестра запросов.
Информационная часть файла реестра запросов состоит из элемента Request_Documents (реестр запросов), состоящего из списочного дочернего элемента Request_Document, содержащего информацию о запросе.
3.5.1. Описание атрибутов запроса.
3.5.1.1. Служебный атрибут "Идентификатор документа" является обязательным и позволяет каждому документу присвоить уникальный код и идентифицировать его источник.
Идентификатор документа имеет следующую структуру:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИSSSGGGGNNNNNNNN, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, представленный 18-разрядным кодом;
SSS - цифровой код страны налогового органа, сформировашего документ (страна отправитель документа);
GGGG - текущий год;
NNNNNNNN - порядковый номер документа в текущем году.
Нумерация производится каждым территориальным налоговым органом.
Идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, состоит из кода территориального налогового органа, сформировавшего документ, по соответствующему справочнику налоговых органов страны - отправителя заявления, дополненный резервными символами "*" до 18 разрядов. Например:
222***************398200900000037;
6201**************643200900000012;
7707**************112200900000020.
По достигнутой договоренности резервные символы "*" могут быть использованы налоговыми органами по собственному усмотрению.
3.5.1.2. Служебный атрибут "Дата формирования документа" является обязательным и содержит дату формирования запроса в электронном виде.
3.5.1.3. Служебный атрибут "Идентификатор запроса" является обязательным и содержит идентификатор запроса в электронном виде - GUID (Globally Unique Identifier) - статистически уникальный 128-битный идентификатор (36-символьный).
3.5.1.4. Атрибут "Тип запроса" является обязательным и принимает значения: 1 - отсутствие заявления в электронном виде; 2 - несоответствие заявлений на бумажном носителе и в электронном виде; 3 - другие случаи запроса.
3.5.1.5. Атрибут "Идентификационный код (номер) продавца" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца товара, указанный в разделе 1 заявления (в случае отсутствия Раздела 3) или разделе 3 заявления (в случае его наличия).
3.5.1.6. Атрибут "Наименование продавца" является обязательным и содержит наименование продавца (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица), указанное в разделе 1 заявления (в случае отсутствия Раздела 3) или разделе 3 заявления (в случае его наличия).
3.5.1.7. Атрибут "Код страны продавца" является обязательным и содержит код страны налогоплательщика по ОКСМ.
3.5.1.8. Атрибут "Идентификационный код (номер) покупателя" является обязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя товара, указанный в разделе 1 заявления.
3.5.1.9. Атрибут "Наименование покупателя" является обязательным и содержит наименование покупателя (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в разделе 1 заявления.
3.5.1.10. Атрибут "Код страны покупателя" является обязательным и содержит код страны налогоплательщика - покупателя по ОКСМ.
3.5.1.11. Атрибут "Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 заявления.
3.5.1.12. Атрибут "Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 заявления.
3.5.1.13. Атрибут "Примечание" является необязательным атрибутом и содержит дополнительную текстовую информацию о причинах запроса. Обязателен при Типе запроса = 2 или 3.
3.6. Формат представления файла реестра запросов.
3.6.1. Состав и структура служебной части файла реестра запросов.
3.6.1.1. Сведения о файле реестра запросов.
Таблица 3.6.1.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
О
|
T(20)
|
file_id
|
<код страны
отправителя><код страны получателя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды>, длина атрибута всегда 20 знаков
|
|
Тип информации
|
О
|
T(1-20)
|
info_type
|
<текст>
Принимает значение: "ТСЗАПРОС"
|
|
Версия формата файла
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
<текст>
Принимает значение: 2.0
|
|
Количество документов в файле
|
О
|
N(1-7)
|
registry_docs_count
|
<число>
|
3.6.1.2. Сведения об отправителе файла реестра запросов.
Таблица 3.6.1.2
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Фамилия отправителя
|
О
|
T(1-60)
|
surname
|
<фамилия>
|
|
Имя отправителя
|
О
|
T(1-60)
|
name
|
<имя>
|
|
Отчество отправителя
|
Н
|
T(0-60)
|
patronymic
|
<отчество>
|
|
Телефон отправителя
|
О
|
T(1-20)
|
phone
|
<номер телефона>
|
|
E-mail отправителя
|
Н
|
T(0-45)
|
email
|
<адрес электронной почты>
|
3.6.2. Состав и структура информационной части файла реестра запросов.
3.6.2.1. Сведения о запросе.
Таблица 3.6.2.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор документа
|
О
|
Т(33)
|
id
|
<идентификатор отправителя><код страны><год><номер>, длина атрибута всегда 33 знака.
|
|
Дата формирования документа
|
О
|
D
|
date_form
|
<дата>
|
|
Идентификатор запроса
|
О
|
T(36)
|
request_id
|
<идентификатор запроса>, длина атрибута всегда 36 знаков
|
|
Тип запроса
|
О
|
N(1)
|
request_type
|
Принимает значение:
1 - отсутствие заявления в электронном виде;
2 - несоответствие заявлений на бумажном носителе и в электронном виде;
3 - другие случаи запроса
|
|
Идентификационный код (номер) продавца
|
Н
|
T(1-50)
|
id_seller
|
<текст>
|
|
Наименование продавца
|
О
|
T(1-400)
|
name_seller
|
<текст>
|
|
Код страны продавца
|
О
|
K(3)
|
country_seller
|
<код>по справочнику ОКСМ
|
|
Идентификационный код (номер) покупателя
|
О
|
T(8-14)
|
id_buyer
|
<текст>
|
|
Наименование покупателя
|
О
|
T(1-400)
|
name_buyer
|
<текст>
|
|
Код страны покупателя
|
О
|
K(3)
|
country_buyer
|
<код>по справочнику ОКСМ
|
|
Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
T(1-18)
|
mark_num
|
<текст>
|
|
Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
D
|
mark_date
|
<дата>
|
|
Примечание
|
Н
|
T(4000)
|
comment
|
<текст>
При request_type = 2 или 3 обязателен
|
4. Описание формата файла реестра уведомлений.
4.1. Общие положения.
Файл реестра уведомлений имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит общие сведения о файле реестра уведомлений и данные об отправителе сообщения. Информационная часть файла содержит реестр уведомлений.
4.2. Структура наименования файла реестра уведомлений.
Файлы, содержащие данные для обмена, имеют наименования следующего вида:
USGGGGSSSRRRNNN.XML, где
US - префикс передаваемой информации (реестр уведомлений);
GGGG - текущий год;
SSS - цифровой код страны, передающей информацию, по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);
RRR - цифровой код страны, получающей информацию, по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);
NNN - номер файла реестра уведомлений в текущем году. Например: US2009112398111.XML, US2009398112107.XML, US2009643398403.XML.
4.3. Схема файла реестра уведомлений
Схема файла реестра уведомлений в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 4.3.1. Состав и описание структурных элементов схемы представлены в разделах 4.4 и 4.5 настоящего документа.
Рисунок 4.3.1 Схема файла реестра уведомлений
Структура элементов указанной схемы приведена в следующих таблицах раздела 4.6 настоящего документа:
|
Наименование блока
|
Номер таблицы с описанием блока
|
|
Служебная часть
|
|
|
<сведения о файле реестра уведомлений>
|
Таблица 4.6.1.1
|
|
<сведения об отправителе файла реестра уведомлений>
|
Таблица 4.6.1.2
|
|
Информационная часть
|
|
|
<сведения о запросе>
|
Таблица 4.6.2.1
|
Описание XSD схемы файла реестра уведомлений приведено в приложении 3 к настоящему документу.
4.4. Описание реквизитов служебной части файла реестра уведомлений.
Служебная часть файла реестра уведомлений состоит из элемента Add_Info, включающего в себя два дочерних элемента: Common_Info и Sender_Info.
4.4.1. Описание дочернего элемента Common_Info, содержащего сведения о файле реестра уведомлений
4.4.1.1. Служебный атрибут "Идентификатор файла" является обязательным и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
SSSRRRGGGGMMDDHHTTCC, где:
SSS - цифровой код страны отправителя сообщения по ОКСМ;
RRR - цифровой код страны получателя сообщения по ОКСМ;
GGGG - год формирования файла;
MM - месяц формирования файла;
DD - число формирования файла;
HH - час формирования файла;
TT - минута формирования файла;
CC - секунда формирования файла.
Например: 11239820090620152130, 64339820090610132310, 39864320090611141020.
4.4.1.2. Атрибут "Тип информации" является обязательным и позволяет определить тип информации в передаваемом файле. Имеет фиксированное значение ТСУВЕДОМЛ.
4.4.1.3. Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
4.4.1.4. Атрибут "Количество документов в файле" является обязательным и определяет количество документов в передаваемом файле. Несоответствие заявленного в файле количества документов реальному количеству является нарушением формата файла.
4.4.2. Описание дочернего элемента Sender_Info, содержащего сведения об отправителе файла реестра уведомлений.
4.4.2.1. Атрибут "Фамилия" является обязательным и определяет фамилию ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
4.4.2.2. Атрибут "Имя" является обязательным и определяет имя ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
4.4.2.3. Атрибут "Отчество" является необязательным и определяет отчество ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
4.4.2.4. Атрибут "Телефон отправителя" является обязательным и содержит контактный телефон отправителя сообщения. Заполняется в произвольном формате.
4.4.2.5. Атрибут "E-mail отправителя" является необязательным и указывает адрес электронной почты отправителя.
4.5. Описание информационной части файла реестра уведомлений
Информационная часть файла реестра уведомлений состоит из списочного элемента Bad_Request, содержащего информацию о запросе.
4.5.1. Описание атрибутов уведомления.
4.5.1.1. Служебный атрибут "Идентификатор запроса" является обязательным и содержит идентификатор запроса, в ответ на который передается уведомление об отсутствии заявления - GUID.
4.5.1.2. Атрибут "Тип уведомления" является обязательным и принимает значения: 1 - уведомление об отсутствии заявления; 2 - уведомление о некорректности запроса; 3 - уведомление в остальных случаях.
4.5.1.3. Атрибут "Примечание" является обязательным атрибутом и содержит дополнительную текстовую информацию о причинах отсутствия заявления или иную дополнительную информацию.
4.6. Формат представления файла реестра уведомлений.
4.6.1. Состав и структура служебной части файла реестра уведомлений.
4.6.1.1. Сведения о файле реестра уведомлений.
Таблица 4.6.1.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
О
|
T(20)
|
file_id
|
<код страны отправителя><код страны получателя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды>, длина атрибута всегда 20 знаков
|
|
Тип информации
|
О
|
T(1-20)
|
info_type
|
<текст>
Принимает значение: "ТСУВЕДОМЛ"
|
|
Версия формата файла
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
<текст>
Принимает значение: 2.1
|
|
Количество документов в файле
|
О
|
N(1-7)
|
registry_docs_count
|
<число>
|
4.6.1.2. Сведения об отправителе файла реестра уведомлений.
Таблица 4.6.1.2
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Фамилия отправителя
|
О
|
T(1-60)
|
surname
|
<фамилия>
|
|
Имя отправителя
|
О
|
T(1-60)
|
name
|
<имя>
|
|
Отчество отправителя
|
Н
|
T(0-60)
|
patronymic
|
<отчество>
|
|
Телефон отправителя
|
О
|
T(1-20)
|
phone
|
<номер телефона>
|
|
E-mail отправителя
|
Н
|
T(0-45)
|
email
|
<адрес электронной почты>
|
4.6.2.1. Состав и структура информационной части файла реестра уведомлений, содержащей сведения о запросе.
Таблица 4.6.2.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор запроса
|
О
|
T(36)
|
request_id
|
<идентификатор запроса>, длина атрибута всегда 36 знаков
|
|
Тип уведомления
|
О
|
N(1)
|
uv_type
|
Принимает значение:
1 - уведомление об отсутствии заявления;
2 - уведомление о некорректности запроса;
3 - уведомление в остальных случаях.
|
|
Примечание
|
О
|
T(4000)
|
comment
|
<текст>
|
5. Описание форматов и структуры нормативно-справочной информации.
5.1. Справочник инспекций МНС Республики Беларусь.
Схема файла справочника NGNI в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 5.1.1.
Рисунок 5.1.1. Схема файла справочника NGNI
Справочник NGNI состоит из комплексного элемента NGNI, включающего в себя собственный атрибут version и дочерний списочный элемент INSPECTION_INFO, предназначенный для передачи информации о налоговых инспекциях МНС Республики Беларусь.
Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
Описание атрибута "Версия формата файла":
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Версия справочника
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
Принимает значение 1.2
|
Состав и описание дочернего элемента INSPECTION_INFO:
|
Наименование элемента
|
Тип
|
Формат
|
Код элемента
|
Структура элемента и дополнительная информация
|
|
Код налоговой инспекции
|
О
|
K(3)
|
code
|
<цифровой код>
|
|
Наименование налоговой инспекции
|
О
|
T(1-255)
|
name
|
<текст>
|
|
Адрес налоговой инспекции
|
О
|
T(1-128)
|
address
|
<текст>
|
|
Телефон налоговой инспекции
|
О
|
T(1-64)
|
phone
|
<текст>
|
Описание XSD схемы файла справочника NGNI приведено в Приложении 4 к настоящему документу.
5.2. Справочник налоговых органов Республики Казахстан.
Схема файла справочника KZSNO в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 5.2.1.
Рисунок 5.2.1. Схема файла справочника KZSNO
Справочник KZSNO состоит из комплексного элемента KZSNO, включающего в себя собственный атрибут version и дочерний списочный элемент INSPECTION_INFO, предназначенный для передачи информации о налоговых органах Республики Казахстан.
Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
Описание атрибута "Версия формата файла":
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Версия справочника
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
Принимает значение 1.2
|
Состав и описание дочернего элемента INSPECTION_INFO:
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Код налогового органа
|
О
|
K(4)
|
code
|
<цифровой код>
|
|
Наименование налогового органа
|
О
|
T(1-255)
|
name
|
<текст>
|
|
Адрес налогового органа
|
О
|
T(1-255)
|
address
|
<текст>
|
|
Телефон налогового органа
|
О
|
T(1-64)
|
phone
|
<текст>
|
Описание XSD схемы файла справочника KZSNO в Приложении 5 к настоящему документу.
5.3. Справочник налоговых инспекций Республики Армения.
Схема файла справочника ARSNI в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 5.3.1.
Рисунок 5.3.1. Схема файла справочника ARSNI
Справочник ARSNI состоит из комплексного элемента ARSNI, включающего в себя собственный атрибут version и дочерний списочный элемент INSPECTION_INFO, предназначенный для передачи информации о налоговых инспекциях Республики Армения.
Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
Описание атрибута "Версия формата файла":
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Версия справочника
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
Принимает значение 1.0
|
Состав и описание дочернего элемента INSPECTION_INFO:
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Код налоговой инспекции
|
О
|
K(2)
|
code
|
<цифровой код>
|
|
Наименование налоговой инспекции
|
О
|
T(1-128)
|
name
|
<текст>
|
|
Адрес налоговой инспекции
|
О
|
T(1-128)
|
address
|
<текст>
|
|
Телефон налоговой инспекции
|
О
|
T(1-64)
|
phone
|
<текст>
|
|
Дата начала действия записи
|
О
|
D
|
start_date
|
<дата>
|
|
Дата окончания действия записи
|
Н
|
D
|
expdate
|
<дата>
|
Описание XSD схемы файла справочника ARSNI приведено в Приложении 6 к настоящему документу.
5.4. Справочник налоговых органов Кыргызской Республики.
Схема файла справочника KGSNO в графическом виде (диаграмма) представлена на рис.
Рисунок Схема файла справочника KGSNO
Справочник KGSNO состоит из комплексного элемента KGSNO, включающего в себя собственный атрибут version и дочерний списочный элемент INSPECTION_INFO, предназначенный для передачи информации о налоговых органах Кыргызской Республики.
Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
Описание атрибута "Версия формата файла":
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Версия справочника
|
T(1-5)
|
version
|
Принимает значение 1.0
|
Состав и описание дочернего элемента INSPECTION_INFO:
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Код налогового органа
|
О
|
K(3)
|
code
|
<цифровой код>
|
|
Наименование налогового органа
|
О
|
T(1-250)
|
name
|
<текст>
|
|
Адрес налогового органа
|
О
|
T(1-128)
|
address
|
<текст>
|
|
Телефон налогового органа
|
О
|
T(1-64)
|
phone
|
<текст>
|
Описание XSD схемы файла справочника KGSNO приведено в приложении 7 к настоящему документу.
5.5. Справочник кодов обозначений налоговых органов Российской Федерации для целей учета налогоплательщиков (СОУН).
Схема файла справочника СОУН в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 5.3.1.
Рисунок 5.3.1. Схема файла справочника СОУН
Справочник СОУН состоит из комплексного элемента SOUN, включающего в себя собственный атрибут version и дочерний списочный элемент INSPECTION_INFO, предназначенный для передачи информации о налоговых органах Российской Федерации.
Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
Описание атрибута "Версия формата файла":
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Версия справочника
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
Принимает значение 1.2
|
Состав и описание дочернего элемента INSPECTION_INFO:
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Код налогового органа
|
О
|
K(4)
|
code
|
<цифровой код>
|
|
Наименование налогового органа
|
О
|
T(1-250)
|
name
|
<текст>
|
|
Признак включения кода налогового органа в число самостоятельных юридических лиц
|
Н
|
B
|
psono
|
<логическое>
false - не включается;
true - включается.
Принимается равным нулю при ликвидации или упразднении налогового органа
|
|
Признак осуществления налоговым органом функций по учету налогоплательщиков
|
Н
|
B
|
puch
|
<логическое>
false - не осуществляет;
true - осуществляет
|
|
Признак осуществления налоговым органом функций по приему налоговой отчетности
|
Н
|
B
|
potchdok
|
<логическое>
false - не осуществляет; true - осуществляет
|
|
Признак осуществления налоговым органом функций по формированию отчетности ФНС
|
Н
|
B
|
potch
|
<логическое>
false - не осуществляет; true - осуществляет
|
|
Адрес налогового органа
|
Н
|
T(0-128)
|
address
|
<текст>
|
|
Телефон налогового органа
|
Н
|
T(0-64)
|
phone
|
<текст>
|
|
Дата начала действия записи
|
О
|
D
|
start_date
|
<дата>
|
|
Дата окончания действия записи
|
Н
|
D
|
exp_date
|
<дата>
|
Описание XSD схемы файла справочника СОУН в Приложении 8 к настоящему документу.
5.6. Общероссийский классификатор стран мира (ОКСМ).
Схема файла справочника ОКСМ в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 5.5.1.
Рисунок 5.5.1. Схема файла справочника ОКСМ
Справочник ОКСМ состоит из комплексного элемента OKSM, включающего в себя собственный атрибут version и дочерний списочный элемент COUNTRY_INFO, предназначенный для передачи информации о странах мира.
Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
Описание атрибута "Версия формата файла":
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Версия справочника
|
О
|
T(5)
|
version
|
Принимает значение 1.2
|
Состав и описание дочернего элемента COUNTRY_INFO:
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Цифровой код
|
О
|
K(3)
|
ncode
|
<цифровой код>
|
|
Буквенный код (Альфа-2)
|
Н
|
T(2)
|
lcode_1
|
<текст>
|
|
Буквенный код (Альфа-3)
|
Н
|
T(3)
|
lcode_2
|
<текст>
|
|
Наименование страны (краткое)
|
О
|
T(51)
|
short_name
|
<текст>
|
|
Наименование страны (полное)
|
О
|
T(250)
|
full_name
|
<текст>
|
Описание XSD схемы файла справочника ОКСМ приведено в Приложении 9 к настоящему документу.
5.7. Справочник причин возникновения документа (ПВД).
Состав и описание справочника ПВД:
|
N п/п
|
Наименование атрибута
|
Формат
|
Содержание атрибута
|
Инд
|
|
1.
|
CODE
|
Т(1)
|
Код причины возникновения документа<цифровой код>
|
#
|
|
2.
|
NAME
|
Т(50)
|
Причина возникновения документа
|
|
N п/п
|
CODE
|
NAME
|
|
1.
|
1
|
первичный
|
|
2.
|
2
|
Корректирующий (не применяется для заявлений, у которых дата отметки о регистрации в налоговом органе больше 05.10.2012)
|
|
3.
|
3
|
отзывающий
|
|
4.
|
4
|
взамен отозванного
|
|
5.
|
5
|
увеличечение цены
|
|
6.
|
6
|
взамен отозванного при частичном возврате
|
5.8. Общероссийский классификатор единиц измерения (ОКЕИ).
Схема файла справочника ОКЕИ в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 5.7.1.
Рисунок 5.7.1. Схема файла справочника ОКЕИ
Справочник ОКЕИ состоит из комплексного элемента OKEI, включающего в себя собственный атрибут version и дочерний списочный элемент UNIT_INFO, предназначенный для передачи информации о единицах измерения.
Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
Описание атрибута "Версия формата файла":
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Версия справочника
|
О
|
Т(5)
|
version
|
Принимает значение 1.3
|
Состав и описание дочернего элемента UNIT_INFO:
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Номер раздела и номер группы
|
О
|
N(2)
|
partition
|
<число>
|
|
Код единицы измерения
|
О
|
K(3-4)
|
code
|
<цифровой код>
|
|
Полное наименование
|
О
|
T(100)
|
full_name
|
<текст>
|
|
Условное обозначение (национальное)
|
Н
|
T(45)
|
national_symbol
|
<текст>
|
|
Условное обозначение (международное)
|
Н
|
T(25)
|
international_symbol
|
<текст>
|
|
Кодовое буквенное обозначение (национальное)
|
Н
|
T(25)
|
national_lcode
|
<текст>
|
|
Кодовое буквенное обозначение (международное)
|
Н
|
T(25)
|
intemational_lcode
|
<текст>
|
Описание XSD схемы файла справочника ОКЕИ в Приложении 10 к настоящему документу.
5.9. Общероссийский классификатор валют (ОКВ).
Схема файла справочника ОКВ в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 5.8.1.
Рисунок 5.8.1. Схема файла справочника ОКВ
Справочник ОКВ состоит из комплексного элемента OKV, включающего в себя собственный атрибут version и дочерний списочный элемент CURRENCY_INFO, предназначенный для передачи информации о кодах валюты.
Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
Описание атрибута "Версия формата файла":
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Версия справочника
|
О
|
T(5)
|
version
|
Принимает значение 1.2
|
Состав и описание дочернего элемента CURRENCY_INFO:
|
Наименование атрибут
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибут
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Цифровой код валюты
|
О
|
K(3)
|
ncode
|
<цифровой код>
|
|
Буквенный код валюты
|
О
|
T(3)
|
lcode
|
<текст>
|
|
Наименование валюты
|
О
|
T(100)
|
name
|
<текст>
|
|
Описание
|
Н
|
T(255)
|
comment
|
<текст>
|
Описание XSD схемы файла справочника ОКВ в Приложении 11 к настоящему документу.
5.10. Справочник причин отзыва заявлений.
Состав и описание справочника СПОЗ:
|
N п/п
|
Наименование атрибута
|
Формат
|
Содержание атрибута
|
Инд
|
|
1.
|
CODE
|
T(1)
|
Код причины отзыва заявления
|
#
|
|
2.
|
TEXT
|
T(255)
|
Текстовое описание причины отзыва заявления
|
|
N п/п
|
CODE
|
NAME
|
|
1
|
10
|
заявление отозвано без предоставления уточненного (взамен ранее представленного)
|
|
2
|
11
|
заявление отозвано без предоставления уточненного (взамен ранее представленного) заявления по причине полного возврата товара
|
|
3
|
12
|
заявление отозвано без предоставления уточненного (взамен ранее представленного) заявления по причине отсутствия импорта товара
|
|
4
|
20
|
заявление отозвано методом замены в связи с внесением изменений и дополнений по причине возврата товара ненадлежащего качества и (или) некомплектности
|
|
5
|
30
|
заявление отозвано методом замены в связи с внесением изменений и дополнений, не влияющих на размер налоговой базы для исчисления сумм косвенных налогов
|
|
6
|
31
|
заявление отозвано методом замены в связи с внесением изменений и дополнений, влияющих на размер налоговой базы для исчисления сумм косвенных налогов
|
5.11. Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД).
Схема файла справочника ТН ВЭД в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 5.10.1.
Рисунок 5.10.1. Схема файла справочника ТН ВЭД
Справочник ТН ВЭД ЕАЭС состоит из комплексного элемента TNVED, включающего в себя собственный атрибут version и дочерние элементы:
дочерний элемент VERSION_INFO, предназначенный для передачи информации о версии справочника;
списочный элемент COMMODITY_INFO, предназначенный для передачи информации о кодах ТН ВЭД ЕАЭС.
Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
Описание атрибута "Версия формата файла":
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Номер версии формата
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
Принимает значение 1.0
|
Состав и описание дочернего элемента VERSION_INFO:
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Номер версии справочника
|
T(3)
|
vs_number
|
||
|
Дата версии справочника
|
T(10)
|
vs_date
|
Состав и описание дочернего элемента COMMODITY_INFO:
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Код ТН ВЭД
|
T(10)
|
code
|
<цифровой код>
|
|
|
Наименование
|
T(1-300)
|
name
|
<текст>
|
|
|
Дата начала действия кода
|
T(10)
|
start_date
|
<дата>
|
|
|
Дата окончания действия кода
|
T(10)
|
expire_date
|
<дата>
|
Описание XSD схемы файла справочника ТН ВЭД ЕАЭС приведено в приложении 12 к настоящему документу.
6. Описание формата файла протокола ошибок форматно-логического контроля.
6.1. Общие положения.
Файл протокола ФЛК имеет наименование строго определенного вида и включает в себя служебную и информационную части. Служебная часть содержит общие сведения о файле протокола ФЛК и данные об отправителе файла. Информационная часть файла содержит данные об исходном файле и ошибки форматно-логического контроля.
Перечень проверок форматно-логического контроля приведен в Приложении 13 к настоящему документу.
6.2. Структура наименования файла протокола ФЛК.
Файлы, содержащие протокол ФЛК, имеют наименования следующего вида:
PF<Наименование файла реестра заявлений>.XML, где
PF - префикс имени протокола ФЛК.
Например: PFKS2009112398111.XML, PFKS2009398112107.XML, PFKS2009643398403.XML.
6.3. Схема файла протокола ФЛК
Схема файла протокола ФЛК в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 6.3.1. Состав и описание структурных элементов схемы представлены в разделах 6.4. и 6.5. настоящего документа.
Рисунок 6.3.1 Схема файла протокола ФЛК
Структура элементов указанной схемы приведена в следующих таблицах раздела 6.6 настоящего документа:
|
Наименование блока
|
Номер таблицы с описанием блока
|
|
Служебная часть
|
|
|
<сведения о файле протокола ФЛК>
|
Таблица 6.6.1.1
|
|
<сведения об отправителе файла протокола ФЛК>
|
Таблица 6.6.1.2
|
|
Информационная часть
|
|
|
<сведения о документе>
|
Таблица 6.6.2.1
|
|
результаты обработки>
|
Таблица 6.6.2.2
|
|
<сведения по выявленным ошибкам >
|
Таблица 6.6.2.3
|
Описание XSD схемы файла протокола ФЛК приведено в приложении 13 к настоящему документу.
6.4. Описание реквизитов служебной части файла протокола ФЛК
Служебная часть файла протокола ФЛК состоит из элемента Add_Info, включающего в себя два дочерних элемента Common_Info и Sender_Info.
6.4.1. Описание дочернего элемента Common_Info, содержащего сведения о файле протокола ФЛК
6.4.1.1. Атрибут "Идентификатор файла" является обязательным и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
SSSRRRGGGGMMDDHHTTCC,
где:
SSS - цифровой код страны отправителя сообщения по ОКСМ;
RRR - цифровой код страны получателя сообщения по ОКСМ;
GGGG - год формирования файла;
MM - месяц формирования файла;
DD - число формирования файла;
HH - час формирования файла;
TT - минута формирования файла;
CC - секунда формирования файла.
Например: 11239820090620152130, 64339820090610132310, 39864320090611141020.
6.4.1.2. Атрибут "Тип информации" является обязательным и позволяет определить тип информации в передаваемом файле. Имеет фиксированное значение ТСФЛК.
6.4.1.3. Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
6.4.2. Описание дочернего элемента Sender_Info, содержащего сведения об отправителе файла протокола ФЛК
6.4.2.1. Атрибут "Фамилия отправителя" является обязательным и определяет фамилию ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
6.4.2.2. Атрибут "Имя отправителя" является обязательным и определяет имя ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
6.4.2.3. Атрибут "Отчество отправителя" является необязательным и определяет отчество ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
6.4.2.4. Атрибут "Телефон отправителя" является обязательным и содержит контактный телефон отправителя сообщения. Заполняется в произвольном формате.
6.4.2.5. Атрибут "E-mail отправителя" является необязательным и указывает адрес электронной почты отправителя.
6.5. Описание информационной части файла протокола ФЛК.
Информационная часть файла протокола ФЛК состоит из элемента document, включающего в себя собственный атрибут и дочерние элементы:
source_file_info, содержащий сведения об исходном файле и результаты обработки;
error_data, содержащий сведения о выявленных ошибках.
6.5.1. Описание атрибута элемента Document.
6.5.1.1. Атрибут "Идентификатор документа" является необязательным и содержит идентификатор протокола ФЛК - GUID.
6.5.2. Описание дочернего элемента Source_file_info.
6.5.2.1. Атрибут "Идентификатор исходного файла" является обязательным и содержит идентификатор исходного файла, на который сформирован протокол ФЛК.
6.5.2.2. Атрибут "Дата приема файла" является обязательным и содержит дату фактического получения исходного файла налоговым органом - получателем.
6.5.2.3. Атрибут "Тип информации по исходному файлу" является необязательным и позволяет определить тип информации исходного файла и имеет фиксированное значение ТС. Тип информации принятого файла не указывается только в случае невозможности определения значения показателя "Тип информации" в принятом файле.
6.5.2.4. Атрибут "Признак результата обработки файла" является обязательным и содержит информацию об обработке исходного файла. Атрибут может принимать следующие значения: 01 - если исходный файл принят полностью, 02 - если исходный файл полностью не принят, 03 - если налоговым органом - получателем приняты сведения по отдельным документам.
6.5.2.5. Атрибут "Количество структурных элементов информации, принятых к обработке" является обязательным и определяет количество документов из исходного файла. Структурными элементами информации являются реквизиты registry_document и revoked_document принятого файла. Принимает значение 0 и более.
6.5.2.6. Атрибут "Количество структурных элементов информации, в которых не выявлены ошибки" является обязательным и определяет количество документов из исходного файла, в которых не обнаружены ошибки. Структурными элементами информации являются реквизиты registry_document и revoked_document принятого файла. Принимает значение 0 и более.
6.5.2.7. Атрибут "Код ошибки обобщенный" является необязательным и может быть заполнен в случае невозможности приема файла в целом.
6.5.2.8. Атрибут "Текст ошибки обобщенный" является необязательным и может быть заполнен в случае невозможности приема файла в целом.
6.5.2.9. Атрибут "Наименование исходного файла" является обязательным и содержит наименование исходного файла, на который сформирован протокол ФЛК.
6.5.3. Описание дочернего элемента Error_data.
6.5.3.1. Атрибут "Ошибочное значение показателя" является необязательным и содержит значение показателя, в котором выявлена ошибка.
6.5.3.2. Атрибут "Код ошибки" является обязательным и содержит код выявленной ошибки в соответствии со справочником кодов ошибок ФЛК (Приложение 13).
6.5.3.3. Атрибут "Текст сообщения об ошибке" является обязательным и содержит описание выявленной ошибки в соответствии со справочником кодов ошибок ФЛК (Приложение 15).
6.5.3.4. Атрибут "Последний успешный документ" является необязательным и содержит информацию о последнем успешно обработанном документе.
6.5.3.5. Атрибут "Местоположение ошибочного элемента в XML файле" является необязательным. В соответствии с требованиями выражения XPath указываются через символ "/" наименования родительских элементов, определяющих путь к "ошибочному" элементу, включая наименование ошибочного элемента (указывается последним в последовательности элементов). Номер реализации родительского, а также "ошибочного" элемента на пути к элементу, в котором обнаружена ошибка, указывается в квадратных скобках.
6.6. Формат представления файла протокола ФЛК.
6.6.1. Состав и структура служебной части файла протокола ФЛК.
6.6.1.1. Сведения о файле протокола ФЛК.
Таблица 6.6.1.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
О
|
T(20)
|
file_id
|
<код страны отправителя><код страны получателя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды>, длина атрибута всегда 20 знаков
|
|
Тип информации
|
О
|
T(1-20)
|
info_type
|
<текст>
Принимает значение: "ТСФЛК"
|
|
Версия формата файла
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
<текст>
Принимает значение: 2.0
|
6.6.1.2. Сведения об отправителе файла протокола ФЛК.
Таблица 6.6.1.2
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Фамилия отправителя
|
О
|
T(1-60)
|
surname
|
<фамилия>
|
|
Имя отправителя
|
О
|
T(1-60)
|
name
|
<имя>
|
|
Отчество отправителя
|
Н
|
T(0-60)
|
patronymic
|
<отчество>
|
|
Телефон отправителя
|
О
|
T(1-20)
|
phone
|
<номер телефона>
|
|
E-mail отправителя
|
Н
|
T(0-45)
|
email
|
<адрес электронной почты>
|
6.6.2. Состав и структура информационной части файла протокола ФЛК.
6.6.2.1. Сведения о документе.
Таблица 6.6.2.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор документа
|
О
|
T(36)
|
id_document
|
<GUID>.
|
6.6.2.2. Сведения об исходном файле.
Таблица 6.6.2.2
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор исходного файла
|
О
|
T(20)
|
file_id
|
<код страны отправителя><код страны получателя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды>, длина атрибута всегда 20 знаков
|
|
Дата приема файла
|
О
|
D
|
recieve_date
|
<дата>
|
|
Тип информации по исходному файлу
|
Н
|
T(0-20)
|
info_type
|
<текст>
Принимает значение:
"ТС"
|
|
Признак результата обработки файла
|
О
|
T(2)
|
processing_result
|
<текст>
Принимает значения:
01 - файл полностью принят |
02 - файл полностью не принят
03 - приняты сведения по отдельным документам файла
|
|
Количество структурных элементов информации принятых к обработке
|
О
|
N(1-7)
|
docs_count_all
|
<число>
|
|
Количество структурных элементов информации, в которых не выявлены ошибки
|
О
|
N(1-7)
|
docs_count_ok
|
<число>
|
|
Код ошибки обобщенный
|
Н
|
T(0-10)
|
error_code
|
<текст>
|
|
Текст ошибки обобщенный
|
Н
|
T(0-255)
|
error_text
|
<текст>
|
|
Наименование файла
|
О
|
T(1-20)
|
file_name
|
<текст>
|
6.6.2.3. Сведения по выявленным ошибкам.
Таблица 6.6.2.3
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Ошибочное значение показателя
|
Н
|
T(0-1000)
|
error_mean
|
<текст>
|
|
Код ошибки
|
О
|
T(1-10)
|
error_code
|
<текст>
|
|
Текст сообщения об ошибке
|
О
|
T(1-255)
|
error_text
|
<текст>
|
|
Последний успешный документ
|
Н
|
T(0-33)
|
last_succeeded_id
|
<текст>
|
|
Местоположение ошибочного элемента в XML файле
|
Н
|
T(0-255)
|
error_position
|
<текст>
|
7. Описание формата файла протокола идентификации.
7.1. Общие положения.
Файл протокола идентификации имеет наименование строго определенного вида и включает в себя служебную и информационную части. Служебная часть содержит общие сведения о файле протокола идентификации, данные об отправителе сообщения и данные об исходном файле. Информационная часть файла содержит сведения о не прошедших идентификацию налогоплательщиках.
Идентификация налогоплательщика подразумевает проверку на наличие в базе данных действующих налогоплательщиков - продавцов страны на момент совершения сделки. При отсутствии в заявлении идентификационного кода (номера) продавца его идентификация не производится.
7.2. Структура наименования файла протокола идентификации.
Файлы, содержащие протокол идентификации, имеют наименования следующего вида:
PI<Наименование файла реестра заявлений>.XML, где
PI - префикс имени протокола идентификации.
Например: PIKS2009112398111.XML, PIKS2009398112107.XML, PIKS2009643398403.XML.
7.3. Схема файла протокола идентификации.
Схема файла протокола идентификации в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 7.3.1. Состав и описание структурных элементов схемы представлены в разделах 7.4 и 7.5 настоящего документа.
Рисунок 7.3.1 Схема файла протокола идентификации
Структура элементов указанной схемы приведена в следующих таблицах раздела 7.6 настоящего документа:
|
Наименование блока
|
Номер таблицы с описанием блока
|
|
Служебная часть
|
|
|
<сведения о файле протокола идентификации>
|
Таблица 7.6.1.1
|
|
<сведения об отправителе файла протокола идентификации>
|
Таблица 7.6.1.2
|
|
<сведения об исходном файле>
|
Таблица 7.6.1.3
|
|
Информационная часть
|
|
|
<сведения об ошибках идентификации>
|
Таблица 7.6.2.1
|
|
<сведения о позиции ошибочного идентификатора>
|
Таблица 7.6.2.2
|
Описание XSD схемы файла протокола идентификации приведено в приложении 14 к настоящему документу.
7.4. Описание реквизитов служебной части файла протокола идентификации
7.4.1.1. Описание дочернего элемента Common_Info, содержащего сведения о файле протокола идентификации.
7.4.1.2. Атрибут "Идентификатор файла" является обязательным и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
SSSRRRGGGGMMDDHHTTCC, где:
SSS - цифровой код страны отправителя сообщения по ОКСМ;
RRR - цифровой код страны получателя сообщения по ОКСМ;
GGGG - год формирования файла;
MM - месяц формирования файла;
DD - число формирования файла;
HH - час формирования файла;
TT - минута формирования файла;
CC - секунда формирования файла.
Например: 11239820090620152130, 64339820090610132310, 39864320090611141020.
7.4.1.3. Атрибут "Тип информации" является обязательным и позволяет определить тип информации в передаваемом файле. Имеет фиксированное значение ТСИД.
7.4.1.4. Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
7.4.2. Описание дочернего элемента Sender_Info, содержащего сведения об отправителе файла протокола идентификации.
7.4.2.1. Атрибут "Фамилия отправителя" является обязательным и определяет фамилию ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
7.4.2.2. Атрибут "Имя отправителя" является обязательным и определяет имя ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
7.4.2.3. Атрибут "Отчество отправителя" является необязательным и определяет отчество ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
7.4.2.4. Атрибут "Телефон отправителя" является обязательным и содержит контактный телефон отправителя сообщения. Заполняется в произвольном формате.
7.4.2.5. Атрибут "E-mail отправителя" является необязательным и указывает адрес электронной почты отправителя.
7.4.3. Описание дочернего элемента Source_File_Info, содержащего сведения об исходном файле
7.4.3.1. Атрибут "Идентификатор исходного файла" является обязательным и содержит идентификатор исходного файла, на котором сформирован протокол идентификации.
7.4.3.2. Атрибут "Дата получения файла" является обязательным и содержит дату фактического получения исходного файла налоговым органом - получателем.
7.4.3.3. Атрибут "Тип информации по принимаемому файлу" является обязательным, позволяет определить тип информации исходного файла и имеет фиксированное значение ТС.
7.4.3.4. Атрибут "Количество документов, в которых выявлены ошибки" является обязательным и определяет количество документов из исходного файла, в которых были обнаружены ошибки идентификации.
7.5. Описание реквизитов информационной части файла протокола идентификации registry_documents_info.
Информационная часть файла протокола идентификации состоит из списочного элемента Registry_Document_Info, включающего в себя собственные атрибуты и дочерний списочный элемент Error_Position, содержащий сведения о выявленных ошибках.
7.5.1. Описание собственных атрибутов элемента Registry_Document_Info.
7.5.1.1. Атрибут "Идентификатор документа, в котором обнаружена ошибка идентификации в исходном файле" является обязательным и содержит идентификатор документа, в котором обнаружена ошибка идентификации из исходного файла.
7.5.1.2. Атрибут "Причина возникновения документа" является обязательным и содержит код причины возникновения документа, в котором обнаружена ошибка идентификации из исходного файла.
7.5.1.3. Атрибут "Идентификационный код (номер) продавца" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца товара из Раздела 1 заявления (при отсутствии Раздела 3) или налогоплательщика - продавца из Раздела 3 заявления (при его наличии), в котором обнаружена ошибка идентификации.
7.5.1.4. Атрибут "Код страны продавца" является необязательным и содержит код страны продавца из раздела 1 заявления (при отсутствии Раздела 3) или налогоплательщика-продавца из раздела 3 заявления (при его наличии).
7.5.1.5. Атрибут "Идентификационный код (номер) покупателя" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя товара из Раздела 1 заявления.
7.5.1.6. Атрибут "Код страны покупателя" является необязательным и содержит код страны покупателя из раздела 1 заявления.
7.5.1.7. Атрибут "Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе из документа, в котором обнаружена ошибка идентификации.
7.5.1.8. Атрибут "Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе из документа, в котором обнаружена ошибка идентификации.
7.5.2. Описание дочернего элемента Error_Position.
Атрибут "Местоположение ошибочного элемента в XML файле" является обязательным и содержит информацию о позиции ошибочного идентификатора продавцав заявлении (XPath к ошибочному атрибуту). Позиция указывается относительно RegistryDocument.
7.6. Формат представления файла протокола идентификации.
7.6.1. Состав и структура служебной части файла протокола идентификации.
7.6.1.1. Сведения о файле протокола идентификации.
Таблица 7.6.1.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
О
|
T(20)
|
file_id
|
<код страны отправителя><код страны получателя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды>, длина атрибута всегда 20 знаков
|
|
Тип информации
|
О
|
T(1-20)
|
info_type
|
<текст>
Принимает значение: "ТСИД"
|
|
Версия формата файла
|
О
|
T(1-5)
|
version
|
<текст>
Принимает значение: 2.0
|
7.6.1.2. Сведения об отправителе файла протокола идентификации.
Таблица 7.6.1.2
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Фамилия отправителя
|
О
|
T(1-60)
|
surname
|
<фамилия>
|
|
Имя отправителя
|
О
|
T(1-60)
|
name
|
<имя>
|
|
Отчество отправителя
|
Н
|
T(0-60)
|
patronymic
|
<отчество>
|
|
Телефон отправителя
|
О
|
T(1-20)
|
phone
|
<номер телефона>
|
|
E-mail отправителя
|
Н
|
T(0-45)
|
email
|
<адрес электронной почты>
|
7.6.1.3. Сведения об исходном файле.
Таблица 7.6.1.3
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор исходного файла
|
О
|
T(20)
|
file_id
|
<код страны отправителя><код страны получателя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды>, длина атрибута всегда 20 знаков
|
|
Дата получения файла
|
О
|
D
|
recieve_date
|
<дата>
|
|
Тип информации по принимаемому файлу
|
О
|
T(1-20)
|
info_type
|
<текст>
Принимает значение: "ТС"
|
|
Количество документов, в которых выявлены ошибки идентификации
|
О
|
N(1-7)
|
error_docs_count
|
<число>
|
7.6.2. Состав и структура информационной части файла протокола идентификации.
7.6.2.1. Сведения об ошибках идентификации.
Таблица 7.6.2.1
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Идентификатор документа, в котором обнаружена ошибка идентификации, в исходном файле
|
О
|
T(33)
|
id
|
Длина атрибута всегда 33 знака
|
|
Причина возникновения документа
|
О
|
K(1)
|
version_reason_id
|
<код> по справочнику ПВД.
Принимает значения:
1 | 2 | 4 | 5 | 6
|
|
Идентификационный код (номер) продавца
|
Н
|
T(0-50)
|
id_seller
|
<текст>
|
|
Код страны продавца
|
Н
|
K(3)
|
country_seller
|
<код> по справочнику ОКСМ
|
|
Идентификационный код (номер) покупателя
|
Н
|
T(8-14)
|
id_buyer
|
<текст>, в случае заполнения минимальная длина атрибута 9 знаков, максимальная длина атрибута 14 знаков
|
|
Код страны покупателя
|
Н
|
K(3)
|
country_buyer
|
<код> по справочнику ОКСМ, в случае заполнения длина атрибута 3 знака
|
|
Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
T(1-18)
|
mark_num
|
<текст>
|
|
Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
О
|
D
|
mark_date
|
<дата>
|
7.6.2.2. Сведения о позиции ошибочного идентификатора продавца в заявлении.
Таблица 7.6.2.2
|
Наименование атрибута
|
Тип
|
Формат
|
Код атрибута
|
Структура атрибута и дополнительная информация
|
|
Местоположение ошибочного элемента в XML файле
|
О
|
T(255)
|
XPath к ошибочному атрибуту
|
Путь указывается относительно RegistryDocument. Пример: sect_3/@id_seller_3 (продавец из раздела 3)
|
Приложение N 1
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА РЕЕСТРА ЗАЯВЛЕНИЙ
Комитент
Доверитель
Принципал
Комиссионер
Поверенный
Агент
Продавец
Покупатель
Приложение N 2
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА РЕЕСТРА ЗАПРОСОВ
Приложение N 3
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА РЕЕСТРА УВЕДОМЛЕНИЙ
Приложение N 4
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА СПРАВОЧНИКА NGNI
<:xs:complexType name="InspectionInfo">
Приложение N 5
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА СПРАВОЧНИКА KZSNO
Приложение N 6
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА СПРАВОЧНИКА ARSNI
Приложение 7
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА СПРАВОЧНИКА KGSNO
Приложение N 8
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА СПРАВОЧНИКА СОУН
Приложение N 9
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА СПРАВОЧНИКА ОКСМ
Приложение N 10
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА СПРАВОЧНИКА ОКЕИ
Приложение N 11
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА СПРАВОЧНИКА ОКВ
Приложение N 12
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ФАЙЛА СПРАВОЧНИКА ТН ВЭД
Приложение N 13
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ПРОТОКОЛА ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ
Приложение N 14
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ XSD СХЕМЫ ПРОТОКОЛА ИДЕНТИФИКАЦИИ
XPath к ошибочному атрибуту, значение
которого указано в id_seller/id_buyer.
Путь указывается относительно
RegistryDocument/RevokedDocument.
Указывается если есть ошибка в
id_seller/id_buyer
Пример: contract[@id="123"]/@id_seller_pril
(Продавец из приложения N 123)
sect_3/@id_buyer_3 (покупатель из
раздела 3)
Приложение N 15
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ОПИСАНИЕ
ПРОВЕРОК ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ
ДЛЯ ВХОДЯЩИХ ЗАЯВЛЕНИЙ
|
N п/п
|
Наименование реквизита или объекта проверки
|
Описание проверки
|
Код ошибки
|
Текст ошибки
|
|
1
|
Наименование файла
|
Проверка структуры наименования файла. Нумерация файлов производится по порядку в рамках одного года и страны получателя. Имена протоколов ФЛК и ИД формируются как Префикс+Наименование проверяемого файла (без изменений)
|
001
|
Не соответствует имя файла
|
|
2
|
Структура файла
|
Проверка файла на соответствие xsd схеме
|
002
|
Файл не соответствует утвержденной xsd схеме
|
|
3
|
Количество документов в файле
|
Указанное количество должно соответствовать фактическому
|
003
|
Количество документов в файле не соответствует заявленному
|
|
4
|
Дата формирования документа
|
Дата не может быть больше даты формирования реестра, указанного в идентификаторе файла. Для РБ, РК, РФ дата не может быть меньше 01.07.2010. Для РА дата не может быть меньше 01.01.2015. Для КР дата не может быть меньше 12.08.2015
|
004
|
Дата некорректна
|
|
5
|
Номер заявления, указанный налогоплательщиком
|
Проверка на обязательность заполнения атрибута, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
6
|
Дата заявления, указанная налогоплательщиком
|
Проверка на обязательность заполнения атрибута, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
7
|
Дата заявления, указанная налогоплательщиком
|
Для РБ, РК, РФ дата должна быть не больше даты формирования документа и не меньше 01.07.2010. Для РА дата должна быть не больше даты формирования документа и не меньше 01.01.2015. Для КР дата должна быть не больше даты формирования документа и не меньше 12.08.2015
|
004
|
Дата некорректна
|
|
8
|
Тип продавца, указанные в Разделе 3 и Приложении заявления
|
Проверка на обязательность заполнения атрибута, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
9
|
Тип покупателя, указанные в Разделе 3 и Приложении заявления
|
Проверка на обязательность заполнения атрибута, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
10
|
Идентификационные коды (номера), указанные в Разделах 1, 3 и Приложении заявления
|
Проверка на обязательность заполнения, если указаны значения кода страны 051, 112, 398, 417, 643. При person_seller = true идентификатор id_seller может отсутствовать.
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
11
|
Идентификационные коды (номера), указанные в Разделах 1, 3 и Приложении заявления
|
В случае, если указаны значения кода страны 051, 112, 398, 417, 643, проверяется соответствие алгоритмам формирования идентификаторов НП. Для налогоплательщиков Республики Казахстан в заявлениях, представленных в налоговые органы до 01.01.2013 г., может быть указан РНН.
|
006
|
Неверное значение идентификатора НП
|
|
12
|
Наименования организаций (ФИО индивидуальных предпринимателей), указанные в Разделах 1, 3 и Приложении заявления
|
Проверка на незаполнение пробелами (пустое значение)
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
13
|
Коды стран, указанные в Разделах 1, 3 и Приложении заявления
|
Проверка на соответствие справочнику ОКСМ
|
005
|
Значение не соответствует справочнику
|
|
14
|
Номера договоров (контрактов), указанные в Разделах 1, 3 и Приложении заявления
|
Проверка на незаполнение пробелами (пустое значение)
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
15
|
Даты договоров (контрактов), указанные в Разделах 1, 3 и Приложении заявления
|
Дата должна быть не больше даты формирования реестра, указанного в идентификаторе файла.
|
004
|
Дата некорректна
|
|
16
|
Номера спецификаций, указанные в Разделах 1, 3 и Приложении заявления
|
Проверка на незаполнение пробелами (пустое значение)
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
17
|
Даты спецификаций, указанные в Разделах 1, 3 и Приложении заявления
|
Дата не может быть меньше даты контракта. Дата не может быть больше даты формирования документа
|
004
|
Дата некорректна
|
|
18
|
Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе
|
Дата должна быть не больше даты формирования реестра, указанного в идентификаторе файла
|
004
|
Дата некорректна
|
|
19
|
Дата отметки налогового органа об уплате налогов
|
Для РБ, РК, РФ дата должна быть не больше даты формирования реестра, указанного в идентификаторе файла, и не меньше 01.07.2010. Для РА дата должна быть не больше даты формирования реестра, указанного в идентификаторе файла, и не меньше 01.01.2015. Для КР дата должна быть не больше даты формирования реестра, указанного в идентификаторе файла, и не меньше 12.08.2015
|
004
|
Дата некорректна
|
|
20
|
ФИО инспектора
|
Проверка на обязательность заполнения атрибута, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
21
|
НДС в сумме (уплачен)
|
Проверяется сумма налога НДС по товарным строкам, округленная до целых единиц (математическое правило), с суммой, указанной в данном атрибуте
|
010
|
Сумма НДС не равна рассчитанной
|
|
22
|
Акцизы в сумме (уплачены)
|
Проверяется сумма налога Акцизы по товарным строкам, округленная до целых единиц (математическое правило), с суммой, указанной в данном атрибуте
|
011
|
Сумма Акциза не равна рассчитанной
|
|
23
|
Номер товара в документе по порядку
|
Проверка на порядок нумерации. Проверка отсутствует, если в атрибуте "Причина возникновения документа" указан код "5" или "6"
|
012
|
Нарушена нумерация товарных строк
|
|
24
|
Наименование товара
|
Проверка на незаполнение пробелами (пустое значение)
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
25
|
Код товара ТН ВЭД
|
В случае заполнения кода ТН ВЭД ЕАЭС, проверка на наличие в справочнике ТН ВЭД ЕАЭС. Дата принятия товара на учет должна входить в период действия кода
|
005
|
Значение не соответствует справочнику
|
|
26
|
Единица измерения товара
|
Проверка на наличие кода единицы измерения в справочнике ОКЕИ или равенство значению FFFF
|
005
|
Значение не соответствует справочнику
|
|
27
|
Единица измерения товара
|
Проверка на обязательность заполнения атрибута, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
28
|
Количество товара
|
Проверка на обязательность заполнения атрибута, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
29
|
Код валюты
|
Проверка на наличие кода валюты в справочнике ОКВ
|
005
|
Значение не соответствует справочнику
|
|
30
|
Серия, номер транспортного (товаросопроводительного) документа
|
Проверка на незаполнение пробелами (пустое значение)
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
31
|
Дата транспортного (товаросопроводительного) документа
|
Дата должна быть не больше даты формирования реестра, указанного в идентификаторе файла
|
004
|
Дата некорректна
|
|
32
|
Номер счета-фактуры
|
Проверка на незаполнение пробелами (пустое значение)
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
33
|
Дата счета-фактуры
|
Дата должна быть не больше даты формирования документа
|
004
|
Дата некорректна
|
|
34
|
Дата принятия на учет товара
|
Для РБ, РК, РФ дата должна быть не больше даты формирования документа и не меньше 01.07.2010. Для РА дата должна быть не больше даты формирования документа и не меньше 01.01.2015. Для КР дата должна быть не больше даты формирования документа и не меньше 12.08.2015
|
004
|
Дата некорректна
|
|
35
|
Налоговая база (акцизы)
|
Проверка на заполнение, если заполнен атрибут "Ставка акциза твердая" или "Ставка акциза адвалорная"
|
013
|
Отсутствует взаимосвязанный атрибут
|
|
36
|
Ставка налога (акцизы) твердые (специфические). Ставка налога (акцизы) адвалорные
|
Проверяется заполнение только одного из значений в случае, если заполнен атрибут "Налоговая база (акцизы)"
|
016
|
По акцизу должен быть один вид ставки
|
|
37
|
Налоговая база НДС (итого)
|
Проверка на обязательность заполнения атрибута, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
009
|
Не заполнено поле
|
|
38
|
Налоговая база НДС (итого)
|
При наличии заполненного атрибута, проверяется сумма налоговой базы НДС по товарным строкам, с суммой, указанной в данном атрибуте
|
021
|
Сумма налоговой базы НДС не равна рассчитанной
|
|
39
|
Сумма налогов Акцизов (итого)
|
Проверяется сумма налогов Акцизов по товарным строкам, округленная до целых единиц (математическое правило), с суммой, указанной в данном атрибуте, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
020
|
Сумма налогов Акцизов нс равна рассчитанной
|
|
40
|
Сумма налогов НДС (итого)
|
Проверяется сумма налогов НДС по товарным строкам, округленная до целых единиц (математическое правило), с суммой, указанной в данном атрибуте, если дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равна дате 01.01.2015
|
022
|
Сумма налогов НДС не равна рассчитанной
|
|
41
|
Идентификатор отзываемого заявления в отзыве заявления
|
Проверяется наличие отзываемого заявления в числе ранее принятых заявлений
|
014
|
Отзываемое заявление отсутствует
|
|
42
|
Идентификатор, номер и дата отметки о регистрации отозванного заявления (source_id, source_mark_num, source_mark_date) в новом заявлении
|
Проверка наличия принятого заявления с указанными реквизитами
|
027
|
Отсутствует отзываемое заявление
|
|
43
|
Элемент price_increasing
|
Проверка на наличие элемента, если в атрибуте "Причина возникновения документа" указан код "5"
|
017
|
Отсутствует взаимосвязанный элемент
|
|
44
|
Идентификаторы ранее представленного заявления в заявлении с ПВД = 5
|
Проверка наличия неотозванного заявления, по которому увеличивается цена товара. Проверка по атрибутам pi_source_id, pi_mark_num и pi_mark_date
|
018
|
Для увеличения цены нет исходного заявления
|
|
45
|
Номер товарной строки и код ТН ВЭД в заявлении с ПВД = 5
|
Проверка наличия товарных строк в ранее представленном заявлении и равенства в них кода ТН ВЭД ЕАЭС (при наличии кода)
|
019
|
Для увеличения цены нет исходной товарной строки
|
|
46
|
Номер товарной строки и код ТН ВЭД ЕАЭС в заявлении с ПВД = 6
|
Проверка наличия товарных строк в ранее принятом и отозванном заявлении и равенства в них кода ТН ВЭД ЕАЭС (при наличии кода). Проверяется при наличии атрибута source_id.
|
026
|
Для частичного возврата нет исходной товарной строки
|
|
47
|
Причина возникновения документа
|
Атрибут "ПВД" со значением "2" допустим для заявлений, у которых дата отметки о регистрации в налоговом органе меньше или равна 05.10.2012
|
023
|
ПВД некорректна
|
|
48
|
Номер и дата отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления в новом заявлении
|
Проверка на обязательность заполнения, если в атрибуте "Причина возникновения документа" указан код "4" или "6"
|
028
|
Отсутствуют реквизиты предыдущего заявления
|
|
49
|
В заявлении с ПВД = 4 или 6 нет реквизитов отозванного заявления
|
Не должно быть принятого и неотозванного заявления с реквизитами предыдущего заявления
|
029
|
Не указан отзыв предыдущего заявления
|
|
50
|
Код страны продавца в Разделе 3 (при отсутствии Раздела 3 - в Разделе 1)
|
Если признак "tipe" = 0 или 1, то код страны продавца должен быть равен коду страны, получившей реестр заявлений
|
030
|
Неверен код страны продавца
|
Приложение N 16
к Требованиям к составу и структуре
информации в электронном виде о суммах
косвенных налогов, уплаченных в бюджеты
государств - членов Евразийского
экономического союза
ПРАВИЛА, ПРИМЕНЯЕМЫЕ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ И ОБРАБОТКЕ ИНФОРМАЦИИ
1. Формирование и обработка реестра заявлений
1.1. При формировании реестров заявлений должна обеспечиваться уникальность идентификаторов документов в каждом реестре.
1.2. При обработке значений реквизитов "Количество товаров" и "Налоговая база" считать, что нулевое значение не является пустым.
1.3. При обработке реестров и выявлении ошибок с кодами 001, 002 и 003 файлы реестров заявлений считаются не принятыми полностью. Таким образом, ошибки с кодами 001, 002 и 003 являются критическими.
В случае выявления при обработке файлов критических ошибок налоговый орган - отправитель обязан принять все меры по устранению выявленных ошибок и прислать новый файл. При этом наименование (нумерация) файла должно соответствовать наименованию ранее не принятого файла.
2. Формирование и обработка реестров запросов.
2.1. Реестр запросов не должен включать более одного запроса типа "1" на одно и то же заявление.
2.2. При формировании запросов типа "2" или "3" указываются реквизиты заявления в электронном виде.
При поиске заявлений в ответ на поступивший запрос применяются следующие правила:
идентификационный код (номер) продавца, указанный в запросе, должен соответствовать идентификационному коду (номеру) продавца, указанному в Разделе 1 заявления (в случае отсутствия Раздела 3) или идентификационному коду (номеру) продавца, указанному в Разделе 3 заявления (в случае его наличия);
код страны продавца, указанный в запросе, должен соответствовать коду страны продавца, указанному в Разделе 1 заявления (в случае отсутствия Раздела 3) или коду страны продавца, указанному в Разделе 3 заявления (в случае его наличия);
идентификационный код (номер) покупателя, указанный в запросе, должен соответствовать идентификационному коду (номеру) покупателя, указанному в Разделе 1 заявления;
код страны покупателя, указанный в запросе, должен соответствовать коду страны покупателя, указанному в Разделе 1 заявления;
номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в запросе, должен соответствовать номеру отметки о регистрации заявления, указанному в Разделе 2 заявления;
дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанная в запросе, должна соответствовать дате отметки о регистрации заявления, указанной в Разделе 2 заявления.
2.3. На каждый запрос из реестра запросов должен быть направлен ответ в виде уведомления (в составе реестра уведомлений).
2.4. Порядок обработки запроса:
2.5.1. Проверка корректности запроса
При некорректном запросе - уведомление о некорректности запроса (тип уведомления = 2). Условия некорректности:
Если атрибут "requested" не уникален. Примечание в уведомлении: "Идентификатор запроса не уникален".
Если атрибут "country_seller" не равен коду страны отправителя. Примечание в уведомлении: "Ошибка в коде страны продавца".
Если атрибут "country_buyer" не равен коду страны получателя. Примечание в уведомлении: "Ошибка в коде страны покупателя".
Если атрибут "country_seller" = 112, 398 или 643 и атрибут "mark_date" меньше 01.07.2010. Примечание в уведомлении: "Дата регистрации заявления меньше 01.07.2010".
Если атрибут "country_seller" = 051 и атрибут "mark_date" меньше 02.01.2015. Примечание в уведомлении: "Дата регистрации заявления меньше 02.01.2015".
Если атрибут "country_seller" = 417 и атрибут "mark_date" меньше 12.08.2015. Примечание в уведомлении: "Дата регистрации заявления меньше 12.08.2015".
Если атрибут "request_type" = 2, 3 и атрибут "comment" отсутствует или пустой. Примечание в уведомлении: "Не заполнено Примечание".
Если атрибут "request_type" = 2, найденное заявление представлено по ТКС с ЭП и "mark_date" > 01.01.2015. Примечание в уведомлении: "заявление представлено только в электронном виде по ТКС".
Если ("request_type" = 2 или 3) и найденное заявление не отправлялось. Примечание в уведомлении: "заявление в электронном виде еще не отправлялось".
Если ("request_type" = 2 или 3) и найденное заявление отправлялось, но не принято по ФЛК. Примечание в уведомлении: "заявление в электронном виде с Ид = ____________ не принято по ФЛК".
2.5.2. Поиск заявления.
Если заявление не найдено, автоматически формируется уведомление об отсутствии заявления (тип уведомления = 1). Примечание в уведомлении: "заявление с указанными в запросе реквизитами не найдено" (заполняется автоматически).
Если заявление найдено:
2.5.3. Анализ и подготовка ответа по найденному заявлению (тип уведомления = 3).
2.5.3.1. Тип запроса = 1.
Если заявление с отказом в отметке об уплате налога - уведомление с примечанием "По заявлению был отказ в отметке об уплате налога".
Если заявление не отправлено налоговым органом-отправителем - уведомление с примечанием "заявление с ИД = Идентификатор документа> не отправлено".
Если заявление отправлено налоговым органом-отправителем, но не получен протокол ФЛК от налогового органа-получателя заявления - уведомление с примечанием "заявление с ИД = Идентификатор документа> отправлено <Дата отправки>".
Если заявление не принято налоговым органом-получателем из-за ошибок ФЛК - уведомление с примечанием "заявление с Ид = Идентификатор документа> не принято по ФЛК".
Если заявление принято налоговым органом-получателем - уведомление с примечанием "заявление с ИД = Идентификатор документа> отправлено <Дата отправки> и принято".
Если заявление отозвано без представления заявления взамен - уведомление с примечанием "заявление с ИД = <Идентификатор документа> отозвано <Дата отзыва> по причине <Наименование по Справочнику причин отзыва заявлений>".
Если по заявлению аннулирована отметка об уплате налога, а заявления "взамен" еще нет - уведомление с примечанием "По заявлению <дата> аннулирована отметка об уплате налога".
Если заявление заменено, уведомление с примечанием "Взамен заявления с ИД = <Идентификатор документа> представлено заявление с регистрационным номером <Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе> от <Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе>".
2.5.3.2. Тип запроса = 2 или 3.
Если заявление отозвано без представления заявления взамен - уведомление с примечанием "заявление с ИД = <Идентификатор документа> отозвано <Дата отзыва> по причине <Наименование по Справочнику причин отзыва заявлений>".
Если по заявлению аннулирована отметка об уплате налога, а заявления "взамен" еще нет - уведомление с примечанием "По заявлению <дата> аннулирована отметка об уплате налога".
Если заявление заменено, уведомление с примечанием "Взамен заявления с ИД = <Идентификатор документа> представлено заявление с регистрационным номером <Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе> от <Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе>".
Если заявление актуально и принято налоговым органом-получателем - запрос направляется инспектору для анализа и подготовки ответа.
