Раздел 4. Приказ Казначейства России от 18.09.2025 N 8н "Об утверждении Порядка работы по размещению средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и иных средств на банковских депозитах и форм документов, применяемых при размещении указанных средств" (Зарегистрировано в Минюсте России 17.11.2025 N 84180)

4.1. Кредитная организация начисляет Казначейству на сумму Депозита проценты по процентной ставке, установленной договором банковского депозита.

Кредитная организация начисляет Казначейству на сумму Депозита проценты (AI) по следующей формуле:

, где

AI - сумма начисленных процентов, подлежащих уплате;

D365 - фактическое число дней в году, содержащем 365 календарных дней, на который приходится текущий день t;

N365 - количество дней по договору банковского депозита в году, содержащем 365 дней, со дня, следующего за днем зачисления Депозита на счет Кредитной организации, по день возврата Депозита;

t - индекс суммирования календарных дней;

It - процентная ставка размещения средств по заключенному договору банковского депозита на день t, фиксированная или плавающая.

Плавающая процентная ставка размещения средств по заключенному договору банковского депозита на день t (It) рассчитывается по следующей формуле:

It = Rt + S, где

Rt - значение базовой плавающей процентной ставки размещения средств на день t, %;

S - премия к базовой плавающей процентной ставке размещения средств (спред);

Pt - ежедневный остаток суммы Депозита по договору банковского депозита (на начало дня);

D366 - фактическое число дней в году, содержащем 366 календарных дней, на который приходится текущий день t;

N366 - количество дней по договору банковского депозита в году, содержащем 366 дней, со дня, следующего за днем зачисления Депозита на счет Кредитной организации, по день возврата Депозита.

Все показатели, имеющие денежное выражение, рассчитываются с точностью до второго знака после запятой. Все значения процентных ставок рассчитываются с точностью до второго знака после запятой (сотых долей процента). Округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления (в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

4.2. Кредитная организация начисляет Казначейству на сумму Депозита проценты со дня, следующего за днем зачисления суммы Депозита на счет Кредитной организации, указанный в пункте 3.2 Соглашения, по день возврата Депозита, установленный договором банковского депозита, либо день возврата Депозита по иным основаниям, предусмотренным Соглашением, исходя из количества календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

Если дни периода начисления процентов приходятся на календарные годы с различным количеством дней (365 и 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, производится из расчета 366 календарных дней в году.

4.3. Кредитная организация уплачивает Казначейству начисленные на сумму Депозита проценты в день возврата Депозита, установленный договором банковского депозита, либо в день возврата Депозита по иным основаниям, предусмотренным Соглашением. В случае если день возврата суммы Депозита не является рабочим днем, проценты на сумму Депозита уплачиваются Кредитной организацией в первый следующий за ним рабочий день.

    4.4.  Кредитная  организация  перечисляет начисленные на сумму Депозита
проценты на соответствующий валюте договора банковского депозита банковский
счет Казначейства _________________ ______________________________________,
                   (валюта счета)           (реквизиты счета)
открытый в _______________________________________________________________.
                   (наименование подразделения Центрального банка
             Российской Федерации или наименование небанковской кредитной
                       организации, осуществляющей расчеты)

В случае совместного проведения расчетов по договорам банковского депозита, договорам репо и договорам займа ценных бумаг Кредитная организация вправе перечислить начисленные на сумму Депозита проценты на счет для учета средств Федерального казначейства, открытый в Центральном банке Российской Федерации.

Обязательства Кредитной организации по уплате Казначейству начисленных на сумму Депозита процентов считаются исполненными со дня зачисления суммы процентов на соответствующий банковский счет Казначейства, указанный в настоящем пункте.

4.5. Частичная уплата Кредитной организацией Казначейству процентов на сумму Депозита по отдельному договору банковского депозита не допускается.