Приказ Казначейства России от 30.12.2015 N 392 "Об утверждении Порядка организации работы при перечислении в 2016 году Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, с соответствующих счетов Межрегионального операционного управления Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ
от 30 декабря 2015 г. N 392

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПРИ ПЕРЕЧИСЛЕНИИ В 2016 ГОДУ
МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫМ ОПЕРАЦИОННЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ОСТАТКОВ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ В БЮДЖЕТЫ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
С СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО ОПЕРАЦИОННОГО
УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА НА ЕДИНЫЙ СЧЕТ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА
НА УКАЗАННЫЕ СЧЕТА

В соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 14 декабря 2015 г. N 359-ФЗ "О федеральном бюджете на 2016 год" (Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 15 декабря 2015 г.) и в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29 декабря 2015 г. N 218н "О порядке перечисления в 2016 году остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" (далее - Приказ) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок организации работы при перечислении в 2016 году Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, с соответствующих счетов Межрегионального операционного управления Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета.

2. Управлению финансовых технологий (В.В. Ткаченко) обеспечить доработку прикладного программного обеспечения Межрегионального операционного управления Федерального казначейства в целях реализации настоящего приказа в соответствии с приказом Федерального казначейства от 21 марта 2013 г. N 53 "Об утверждении порядка организации работ по доработке прикладного программного обеспечения в информационных системах Федерального казначейства".

3. Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства (Д.С. Гришину) организовать работу по исполнению настоящего приказа.

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня вступления в силу Приказа.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е. Прокофьева.

Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 14 декабря 2015 г. N 359-ФЗ "О федеральном бюджете на 2016 год" (официальный интернет-портал правовой информации http:www.pravo.gov.ru) и в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29 декабря 2015 г. N 218н "О порядке перечисления в 2016 году остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" и устанавливает Порядок организации работы при перечислении в 2016 году Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, с соответствующих счетов Межрегионального операционного управления Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета.

2.1. Перевод остатков средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов, открытых Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовых счетах N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401), N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402), N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403), на счет, открытый Межрегиональному операционному УФК, в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105), осуществляется ежедневно на основании составляемых программным способом платежных поручений подразделения Центрального банка Российской Федерации в соответствии с договором банковского счета, заключенным между Межрегиональным операционным УФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации.

2.2. Перечисление средств со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403, на отдельный счет МОУ ФК N 40105 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется до 26 декабря 2016 года.

2.3. Возврат средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее 29 декабря 2016 года.

3.1. Средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 перечисляются на счета Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403 на основании Консолидированных заявок (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531686) (далее - Консолидированная заявка), сформированных отдельно по каждому счету.

Межрегиональное операционное УФК до 17 часов 00 минут местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов 30 минут местного времени) на основании представленных органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (далее - государственные внебюджетные фонды Российской Федерации) и прошедших в установленном порядке контроль Заявок на кассовый расход (код формы КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860) (далее - платежные документы) и (или) расчетных документов текущим операционным днем составляет Консолидированную заявку в электронном виде с применением электронной подписи (далее - электронная подпись).

В первый рабочий день нового финансового года Консолидированная заявка не составляется.

3.2. Консолидированная заявка на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403 составляется на основании платежных и (или) расчетных документов, представляемых в Межрегиональное операционное УФК государственными внебюджетными фондами Российской Федерации.

Платежные и (или) расчетные документы включаются в Консолидированную заявку в соответствии со сроком их исполнения.

3.3. Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, предполагаемым кассовым выплатам возлагается на руководителя Межрегионального операционного УФК или уполномоченного им лица.

3.4. По решению руководителя Межрегионального операционного УФК или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня может быть сформирована дополнительная Консолидированная заявка с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа (примечание)".

3.5. Консолидированные заявки, подготовленные Межрегиональным операционным УФК, хранятся в электронных базах данных Межрегионального операционного УФК.

Межрегиональное операционное УФК обеспечивает правильность формирования реквизитов и показателей Консолидированных заявок, предусмотренных к заполнению, а также их соответствие друг другу и имеющейся в Межрегиональном операционном УФК информации.

Показатели Консолидированной заявки должны соответствовать требованиям, установленным пунктом 6.1 настоящего Порядка.

Консолидированная заявка, не соответствующая установленным требованиям, регистрируется в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) (далее - Журнал регистрации неисполненных документов). При этом формируется в электронном виде Протокол (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина отказа в исполнении Консолидированной заявки.

В случае, если Консолидированная заявка соответствует установленным требованиям, Межрегиональное операционное УФК осуществляет подготовку и направление в подразделение Центрального банка Российской Федерации платежного поручения на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403 в соответствии с Договором об обмене электронными сообщениями при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России от 18 декабря 2013 г. N 671-ЭС-2013, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и Межрегиональным операционным УФК.

3.6. Консолидированная заявка может быть отозвана до момента начала формирования платежного поручения. Для отзыва Консолидированной заявки формируется в электронном виде Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (далее - Запрос на аннулирование).

3.7. Межрегиональное операционное УФК обеспечивает правильность формирования Запроса на аннулирование на наличие в нем реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению, а также их соответствие друг другу.

3.8. Запрос на аннулирование, не соответствующий требованиям, установленным пунктом 3.7 настоящего Порядка, регистрируется в Журнале регистрации неисполненных документов. При этом, формирует в электронном виде Протокол, в котором указывается причина отказа в исполнении Запроса на аннулирование. При этом Консолидированная заявка подлежит исполнению в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Порядка.

При поступлении Запроса на аннулирование до 17 часов 00 минут по московскому времени и в случае, если сформированный Запрос на аннулирование не соответствует требованиям, установленным пунктом 3.7 настоящего Порядка, Протокол формируется в электронном виде в течение текущего рабочего дня, после указанного времени - на следующий рабочий день.

3.9. Если Запрос на аннулирование соответствует требованиям, установленным пунктом 3.7 настоящего Порядка, Консолидированная заявка, указанная в Запросе на аннулирование, регистрируется в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов. При этом в электронном виде формируется Протокол, в котором указывается причина возврата, в сроки, предусмотренные пунктом 3.8 настоящего Порядка.

3.10. При поступлении Запроса на аннулирование по окончании формирования платежного поручения Консолидированная заявка не может быть отозвана. При этом Запрос на аннулирование регистрируется в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов и формируется в электронном виде Протокол, в котором указывается причина отказа исполнения Запроса на аннулирование, в сроки, предусмотренные пунктом 3.9 настоящего Порядка.

4.1. Межрегиональное операционное УФК осуществляет учет средств, поступивших на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403, отдельно по каждому счету.

Межрегиональное операционное УФК осуществляет с использованием прикладного программного обеспечения учет и контроль за непревышением суммы средств, перечисляемых с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403, суммы средств, перечисленных ранее на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403.

5.1. Межрегиональное операционное УФК по запросу Министерства финансов Российской Федерации не позднее следующего рабочего дня со дня поступления запроса, формирует и направляет в Министерство финансов Российской Федерации сведения о суммах средств, фактически перечисленных на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403, а также с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403, по состоянию на дату, указанную в запросе.

6.1. Формирование Консолидированной заявки осуществляется с учетом следующих особенностей.

Консолидированные заявки составляются в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой.

В наименовании формы документа указывается номер Консолидированной заявки, присвоенный Межрегиональным операционным УФК.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

При этом дата составления Консолидированной заявки не должна быть позже даты текущего рабочего дня;

по строке "Наименование территориального органа Федерального казначейства" - полное наименование Межрегионального операционного УФК, с отражением в кодовой зоне его кода, присвоенного Федеральным казначейством по КОФК;

в кодовой зоне по строке "Дата, на которую средства должны быть перечислены" - дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), на которую средства должны быть перечислены на соответствующий счет Межрегионального операционного УФК. При этом дата, на которую средства должны быть перечислены, не должна быть ранее даты текущего рабочего дня.

Раздел 1 "Реквизиты заявки" заполняется следующим образом.

В графе 1 указывается общая сумма средств, необходимых для осуществления кассового расхода за счет средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

В графе 2 указывается сумма резерва при получении указаний Федерального казначейства.

В графах 3, 4 и 5 указываются соответственно очередность, вид и назначение платежа. При этом в графе 5 может указываться дополнительная информация, необходимая для исполнения бюджета, в том числе обоснование формирования дополнительной Консолидированной заявки.

В разделе 2 "Реквизиты банковского счета ТОФК" указываются реквизиты счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403.

При этом реквизиты счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403, указанные в Консолидированной заявке, должны соответствовать актуальной информации о реквизитах счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403, имеющейся в Межрегиональном операционном УФК.

В графах 1 - 3 соответственно указываются полное наименование подразделения Центрального банка Российской Федерации, в котором открыт соответствующий счет Межрегионального операционного УФК, номер банковского счета Межрегионального операционного УФК, БИК банка.

Графа 4 заполняется при наличии соответствующего реквизита.

Формируемые Межрегиональным операционным УФК Консолидированные заявки должны содержать:

в строке "Руководитель (уполномоченное лицо)" - фамилию и инициалы руководителя Межрегионального операционного УФК (уполномоченного им лица с указанием должности);

в строке "Ответственный исполнитель" - должность, фамилию, инициалы и номер контактного телефона сотрудника Межрегионального операционного УФК, ответственного за формирование Консолидированной заявки;

дату подписания Консолидированной заявки (соответствующую дате формирования документа).

6.2. Формируемая в Межрегиональном операционном УФК Консолидированная заявка оформляется в электронном виде с применением электронной подписи работника Межрегионального операционного УФК, сформировавшего Консолидированную заявку, и руководителя Межрегионального операционного УФК или уполномоченного им лица, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.