VII. ПРАВИЛА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, ФИНАНСОВЫХ ОРГАНАХ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ)

50. Журнал регистрации денежных чеков ведется органом Федерального казначейства на бумажном носителе в следующем порядке.

Журнал регистрации денежных чеков открывается органом Федерального казначейства на каждый счет N 40116. В случае отсутствия операций по соответствующему счету N 40116 Журнал регистрации денежных чеков на указанный счет N 40116 органом Федерального казначейства не открывается.

Журнал регистрации денежных чеков должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати на оборотной стороне последней страницы, на которой делается запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано ____ листов". Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации денежных чеков заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей уполномоченных лиц) органа Федерального казначейства, проставляются расшифровки подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также дата подписания, оформленная словесно-цифровым способом.

При открытии Журнала регистрации денежных чеков органом Федерального казначейства в заголовочной части формы указывается:

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы - кода органа Федерального казначейства по Ведомственному классификатору территориальных органов Федерального казначейства (далее - КОФК);

по строке "Наименование банка" - полное (сокращенное) наименование банка, в котором органу Федерального казначейства открыт соответствующий счет N 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы:

номера счета;

банковского идентификационного кода (далее - БИК);

корреспондентского счета банка;

в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации денежных чеков в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

Каждая заполненная страница Журнала регистрации денежных чеков подписывается уполномоченным работником органа Федерального казначейства с указанием расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, а также должности, телефона и даты последней записи на указанной странице.

Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации денежных чеков не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями уполномоченного работника органа Федерального казначейства.

Запись в Журнале регистрации денежных чеков, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи "аннулировано", с подтверждением подписью уполномоченного работника органа Федерального казначейства, с указанием даты аннулирования.

При закрытии Журнала регистрации денежных чеков в кодовой зоне заголовочной части формы указывается дата закрытия Журнала регистрации денежных чеков в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации денежных чеков.

При закрытии Журнала регистрации денежных чеков, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации денежных чеков.

Раздел 1 Журнала регистрации денежных чеков заполняется следующим образом:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - серия, номер первого и номер последнего денежных чеков в денежной чековой книжке, полученной органом Федерального казначейства в банке;

в графе 3 - дата получения денежной чековой книжки в банке;

в графах 4 и 5 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись работника органа Федерального казначейства, получившего денежную чековую книжку в банке;

в графе 6 - дата выдачи клиенту денежной чековой книжки органом Федерального казначейства;

в графе 7 - наименование клиента, которому выдана денежная чековая книжка;

в графе 8 - номер и дата Заявления на получение денежных чековых книжек;

в графах 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись работника клиента, которому была выдана денежная чековая книжка.

Раздел 2 Журнала регистрации денежных чеков заполняется следующим образом:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - серия, номер первого и номер последнего денежных чеков в денежной чековой книжке, полученной органом Федерального казначейства в банке;

в графе 3 - наименование клиента, возвратившего денежную чековую книжку;

в графе 4 - номер и дата Заявления о возврате неиспользованных денежных чековых книжек;

в графе 5 - дата возврата денежной чековой книжки в орган Федерального казначейства;

в графах 6 и 7 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись работника клиента, возвратившего денежную чековую книжку в орган Федерального казначейства;

в графе 8 - дата возврата органом Федерального казначейства денежной чековой книжки в банк;

в графах 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись работника органа Федерального казначейства, возвратившего денежную чековую книжку в банк.

51. Заявление на получение денежных чековых книжек заполняется клиентом в следующем порядке.

В заголовочной части формы Заявления на получение денежных чековых книжек клиентом указывается:

в наименовании формы - номер, присвоенный клиентом;

дата формирования Заявления на получение денежных чековых книжек, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН клиента и его уникального кода организации по Реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - код по Сводному реестру);

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, обслуживающего соответствующий лицевой счет клиента, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.

В содержательной части Заявления на получение денежных чековых книжек указывается необходимое количество денежных чековых книжек (прописью и в цифровом значении), количество листов в денежной чековой книжке, а также должность, фамилия, имя и отчество работника клиента, уполномоченного на получение денежных чековых книжек, и реквизиты документа, удостоверяющего его личность: наименование, серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи.

Работник клиента, уполномоченный на получение денежных чековых книжек, проставляет свою подпись в строке "Подпись доверенного лица ____________ удостоверяем", которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием должности, расшифровки подписей и даты подписания Заявления на получение денежных чековых книжек.

При принятии решения органом Федерального казначейства об удовлетворении Заявления на получение денежных чековых книжек работником органа Федерального казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления на получение денежных чековых книжек, заполняется "Отметка органа Федерального казначейства о выдаче денежных чековых книжек" с указанием серии, номера первого и номера последнего денежного чеков в выданной денежной чековой книжке.

"Отметка органа Федерального казначейства о выдаче денежных чековых книжек" подписывается:

работником органа Федерального казначейства - ответственным исполнителем с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и номера телефона;

руководителем, главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должности уполномоченных лиц) органа Федерального казначейства, с указанием расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.

52. Формирование Заявки (код формы по КФД 0531243) осуществляется клиентом в следующем порядке.

В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку (код формы по КФД 0531243).

В заголовочной части формы Заявки (код формы по КФД 0531243) клиентом указываются:

дата формирования Заявки (код формы по КФД 0531243), оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части Заявки (код формы по КФД 0531243) ИНН, КПП и номера лицевого счета клиента, а также его кода по Сводному реестру;

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, в котором открыт соответствующий лицевой счет клиента, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.

В кодовой зоне Заявки (код формы по КФД 0531243):

по строке "Учетный номер обязательства" указывается номер бюджетного обязательства, учтенного на лицевом счете получателя бюджетных средств или на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, для исполнения которого формируется Заявка (код формы по КФД 0531243) (в случае если соответствующее бюджетное обязательство поставлено на учет в органе Федерального казначейства до представления Заявки (код формы по КФД 0531243) в орган Федерального казначейства);

по строке "код объекта ФАИП" в случае если операция осуществляется за счет средств, предоставленных федеральному государственному унитарному предприятию в виде субсидии на капитальные вложения, указывается аналитический код, присвоенный для учета операций с субсидией на капитальные вложения главным распорядителем средств федерального бюджета, осуществляющим предоставление субсидии на капитальные вложения, в первых четырех знаках которого указываются буквы "ФАИП", с пятого знака - код объекта капитального строительства (объекта недвижимости, мероприятия (укрупненного инвестиционного проекта), включенного в федеральную адресную инвестиционную программу (далее - код объекта ФАИП) (при наличии).

В содержательной части Заявки (код формы по КФД 0531243) указывается сумма денежных средств, номер карты, на которую они должны быть перечислены, а также должность, фамилия, имя и отчество работника клиента, который получил данную карту.

Табличная часть Заявки (код формы по КФД 0531243) заполняется в соответствии с пунктом 11 настоящих Правил.

По строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма, перечисляемая на карту. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.

Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме".

В Заявке (код формы по КФД 0531243) проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

дата подписания документа, оформленная словесно-цифровым способом.

53. Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета оформляется органом Федерального казначейства.

В заголовочной части формы документа указывается:

дата формирования Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета, оформленная словесно-цифровым способом, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК;

по строке "Наименование уполномоченного подразделения" - полное (сокращенное) наименование уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (удаленного получателя средств бюджета), с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы документа "Учетный номер" соответственно Учетного номера (кода по Сводному реестру).

Если Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета имеет более одной страницы, последующие страницы нумеруются с указанием: в правом верхнем углу - кода формы документа, а также даты, соответствующей дате, содержащейся в заголовочной части формы документа; в правом нижнем углу - номера страницы и общего числа страниц документа.

В табличной части Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета отражаются:

в содержательной части - остатки денежных средств, полученных для соответствующего уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (удаленного получателя средств бюджета), числящиеся на начало дня, за который сформирована Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (удаленного получателя средств бюджета), соответственно по видам средств: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение;

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графах 2, 3 - соответственно номер и дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) документа, в соответствии с которым поступили (списаны) средства для уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (удаленного получателя средств бюджета);

в графах 4, 5 - сумма поступивших на соответствующий счет N 40116 органа Федерального казначейства в пользу уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (удаленного получателя средств бюджета) денежных средств, соответственно по видам: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение;

в графах 6, 7 - сумма списанных с соответствующего счета N 40116 органом Федерального казначейства денежных средств, соответственно по видам: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение;

по строке "Сумма оборотов за день" в графах 4 - 7 отражаются суммы поступлений и списаний денежных средств по всем отраженным документам, в соответствии с которыми поступили (списаны) средства для уполномоченного подразделения получателя средств бюджета (удаленного получателя средств бюджета).

После подведения итогов по общей сумме оборотов за день в содержательной части формы документа отражаются остатки денежных средств уполномоченного подразделения (удаленного получателя средств бюджета), числящиеся на конец дня, за который сформирована Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета, соответственно по видам средств: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение. Остатки на конец дня по видам средств: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение, переносятся в качестве остатков на начало дня соответственно по видам средств: средств бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение, при открытии органом Федерального казначейства Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета следующего операционного дня.

Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета подписывается ответственным исполнителем - работником органа Федерального казначейства, с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера контактного телефона и даты формирования Ведомости операций уполномоченного подразделения получателя средств бюджета, оформленной словесно-цифровым способом.

54. Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса оформляется органом Федерального казначейства.

В заголовочной части формы указывается:

дата формирования Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса, оформленная словесно-цифровым способом, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК;

по строке "Наименование уполномоченного подразделения" - полное (сокращенное) наименование уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса (удаленного неучастника бюджетного процесса), с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы "Учетный номер" соответственно Учетного номера (кода по Сводному реестру).

Если Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса имеет более одной страницы, последующие страницы нумеруются с указанием: в правом верхнем углу - кода формы документа, а также даты, соответствующей дате, содержащейся в заголовочной части формы документа; в правом нижнем углу - номера страницы и общего числа страниц документа.

В табличной части Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса отражаются:

в содержательной части формы - остаток денежных средств, полученных для соответствующего уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса, числящийся на начало дня, за который сформирована Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса;

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графах 2, 3 - соответственно номер и дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) документа, в соответствии с которым поступили (списаны) средства для уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса;

в графе 4 - сумма денежных средств, поступивших на соответствующий счет N 40116 органа Федерального казначейства для уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса;

в графе 5 - сумма денежных средств, списанных с соответствующего счета N 40116 органом Федерального казначейства;

по строке "Сумма оборотов за день" в графах 4 и 5 отражается сумма поступлений и списаний денежных средств по всем отраженным документам, в соответствии с которыми поступили (списаны) средства для уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса.

После подведения итогов по общей сумме оборотов за день в содержательной части формы документа отражается остаток денежных средств уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса, числящийся на конец дня, за который сформирована Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса.

Остаток на конец дня переносится в качестве остатка на начало дня при открытии органом Федерального казначейства Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса следующего операционного дня.

Ведомость операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса подписывается ответственным исполнителем - работником органа Федерального казначейства с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера контактного телефона и даты формирования Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса, оформленной словесно-цифровым способом.

55. Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт, заполняются органом Федерального казначейства в следующем порядке.

В заголовочной части формы Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт, указывается:

в наименовании формы - номер, присвоенный органом Федерального казначейства;

дата, за которую формируются Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" - полное (сокращенное) наименование клиента, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента и его кода по Сводному реестру;

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.

В табличной части Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт, указывается:

в графе 1 - номера карт, с использованием которых совершены операции;

в графе 2 - остаток средств на начало дня по соответствующей карте;

в графе 3 - остаток зарезервированных сумм на начало дня по соответствующей карте;

в графе 4 - доступный к использованию остаток средств на начало дня по соответствующей карте;

в графе 5 - вид операции:

"зачисление" - в случае зачисления денежных средств на основании расчетного документа органа Федерального казначейства (финансового органа, органа управления внебюджетным фондом);

"списание" - в случае списания денежных средств на основании расчетного документа органа Федерального казначейства;

"получение наличных денег" - в случае получения клиентом наличных денег;

"взнос наличных денег" - в случае взноса клиентом наличных денег;

"оплата расходов" - в случае оплаты расходов, связанных с деятельностью клиента;

"комиссионное вознаграждение" - в случае взимания комиссии кредитной организацией-эквайрером;

"завершение расчетов" - в случае завершения расчетов по операциям, для осуществления которых были зарезервированы средства;

в графе 6 - наименование контрагента (наименование соответствующего органа Федерального казначейства (финансового органа, органа управления внебюджетным фондом), наименование организации-контрагента, с которой клиент осуществляет расчеты с использованием карты, наименование и место расположения пункта выдачи наличных денег, банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием карт) (при наличии соответствующих сведений в информации, полученной органом Федерального казначейства от кредитной организации в соответствии с абзацем пятым пункта 5 настоящих Правил);

в графе 7 - реквизиты контрагента (номер соответствующего счета органа Федерального казначейства (финансового органа, органа управления внебюджетным фондом), идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием карт) (при наличии соответствующих сведений в информации, полученной органом Федерального казначейства от кредитной организации в соответствии с абзацем пятым пункта 5 настоящих Правил);

в графе 8 - сумма зачислений по соответствующей карте;

в графе 9 - зарезервированные суммы;

в графе 10 - сумма списаний по соответствующей карте;

в графе 11 - зарезервированные суммы;

в графе 12 - по строке "Итого по карте" указывается остаток средств на конец дня по соответствующей карте;

в графе 13 - по строке "Итого по карте" указывается остаток зарезервированных сумм на конец дня по соответствующей карте;

в графе 14 - по строке "Итого по карте" указывается доступный к использованию остаток средств на конец дня по соответствующей карте;

по строке "Всего" в графах 2 - 4, 8 - 14 отражается итоговая информация по соответствующим графам.

56. Заявление на получение карт заполняется клиентом в следующем порядке.

В заголовочной части формы Заявления на получение карт клиентом указывается:

в наименовании формы - номер, присвоенный клиентом;

дата формирования Заявления на получение карт, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента и его кода по Сводному реестру;

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК.

В содержательной части Заявления на получение карт клиентом указывается необходимое количество карт (прописью и в цифровом значении), должности, фамилии, имена и отчества работников клиента, уполномоченных на получение карт, а также реквизиты документов, удостоверяющих личности указанных работников: наименование, серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, и дата выдачи.

Работники клиента, уполномоченные на получение карт, ставят свои подписи, которые заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием должности, расшифровки подписей и даты подписания Заявления на получение карт.

При принятии решения органом Федерального казначейства об удовлетворении Заявления на получение карт "Отметка органа Федерального казначейства" подписывается:

ответственным исполнителем - работником органа Федерального казначейства, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию;

руководителем, главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должности) органа Федерального казначейства с указанием расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.

57. Реестр заполняется органом Федерального казначейства в следующем порядке.

В заголовочной части формы Реестра указывается:

в наименовании формы - номер, присвоенный органом Федерального казначейства;

дата формирования Реестра, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его ИНН, КПП, кода по Сводному реестру, а также кода по КОФК;

по строке "Счет N 40116" указывается номер соответствующего счета N 40116, открытый органу Федерального казначейства в кредитной организации;

по строке "Наименование клиента" - полное (сокращенное) наименование клиента, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента и его кода по Сводному реестру.

В содержательной части Реестра указывается необходимое количество карт (прописью и в цифровом значении), фамилии, имена и отчества работников клиента, уполномоченных на получение карт, а также реквизиты документов, удостоверяющих личности указанных работников: наименование, серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, и дата выдачи.

В Реестре проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) органа Федерального казначейства и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись ответственного исполнителя - работника органа Федерального казначейства, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.

58. Журнал регистрации карт ведется органом Федерального казначейства на бумажном носителе в следующем порядке.

Журнал регистрации карт открывается органом Федерального казначейства на каждый счет N 40116. В случае отсутствия операций по соответствующему счету N 40116 Журнал регистрации карт на указанный счет N 40116 органом Федерального казначейства не открывается.

Журнал регистрации карт должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати на оборотной стороне последней страницы, на которой делается запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано _____ листов". Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации карт заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) органа Федерального казначейства, проставляются расшифровки подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также дата подписания, оформленная словесно-цифровым способом.

При открытии Журнала регистрации карт органом Федерального казначейства в заголовочной части формы указывается:

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы кода по КОФК;

по строке "Наименование кредитной организации" - полное (сокращенное) наименование кредитной организации, в которой органу Федерального казначейства открыт соответствующий счет N 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы номера счета N 40116, БИК и корреспондентского счета кредитной организации;

в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации карт в формате "день, месяц, год" (00.00.0000). Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации карт не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями.

Запись в Журнале регистрации карт, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи "аннулировано", с подтверждением подписью работника органа Федерального казначейства, наделенного полномочиями по ведению учета карт, с указанием даты аннулирования в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

При закрытии Журнала регистрации карт работником органа Федерального казначейства, уполномоченным на ведение учета карт, в кодовой зоне заголовочной части формы указывается дата закрытия Журнала регистрации карт в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации карт.

При закрытии Журнала регистрации карт, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации карт.

Табличная часть Журнала регистрации карт заполняется следующим образом:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - номер карты, полученной клиентом в кредитной организации;

в графе 3 - дата выдачи клиенту карты и конверта с пин-кодом в кредитной организации;

в графе 4 - наименование клиента, которому выдана карта и конверт с пин-кодом;

в графе 5 - номер и дата Заявления на получение карт;

в графе 6 - инициалы и фамилия работника клиента, которому была выдана карта и конверт с пин-кодом;

в графах 7 и 8 - даты возврата клиентом карты в кредитную организацию и предоставления кредитной организацией сведений о ее возврате соответственно;

в графе 9 - проставляется отметка о факте утери пин-кода и (или) карты, а также реквизиты информационного письма клиента (при наличии).

59. Формирование Расшифровки (код формы по КФД 0531250) осуществляется в следующем порядке.

В заголовочной части формы Расшифровки (код формы по КФД 0531250) указываются:

в наименовании - номер, присвоенный органом Федерального казначейства;

дата формирования Расшифровки (код формы по КФД 0531250), оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК, сформировавшего Расшифровку (код формы по КФД 0531250).

В содержательной части Расшифровки (код формы по КФД 0531250) указывается сумма денежных средств, перечисленных на счет N 40116, с указанием номера и даты платежного поручения, которым они перечислены.

В табличной части Расшифровки (код формы по КФД 0531250) указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - номера карт, на которые необходимо зачислить средства;

в графе 3 - фамилия, имя и отчество работника клиента, которому выдана карта;

в графе 4 - сумма средств, подлежащая зачислению на соответствующую карту;

по строке "Итого" в графе 4 - итоговая сумма, перечисленная на счет N 40116. В случае, если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.

Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме".

В Расшифровке (код формы по КФД 0531250) проставляются:

подпись руководителя органа Федерального казначейства (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера органа Федерального казначейства (уполномоченного руководителем органа Федерального казначейства лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

дата подписания документа, оформленная словесно-цифровым способом.

60. Формирование Расшифровки (код формы по КФД 0531251) осуществляется клиентом в следующем порядке.

В заголовочной части формы Расшифровки (код формы по КФД 0531251) указываются:

в наименовании - номер, присвоенный клиентом;

дата формирования Расшифровки (код формы по КФД 0531251), оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента и его кода по Сводному реестру;

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его кода по КОФК;

по строке "код объекта ФАИП" указывается соответствующий код объекта ФАИП (при наличии).

В содержательной части Расшифровки (код формы по КФД 0531251) указывается сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств на счете N 40116, вид операции - "неиспользованные по карте" ("внесенные наличными"), номер карты, по которой были не использованы (внесены) денежные средства, а также номер лицевого счета клиента, на который должны быть зачислены неиспользованные (внесенные) денежные средства.

В табличной части Расшифровки (код формы по КФД 0531251) указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи по строке;

в графе 2:

при взносе наличных денег получателем средств бюджета - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому средства подлежат отражению на лицевом счете получателя бюджетных средств (администратора доходов бюджета). При взносе получателем средств бюджета средств, поступающих в его временное распоряжение, графа 2 не заполняется;

при взносе наличных денег неучастником бюджетного процесса - двадцатизначный код, содержащий в 1 - 17 разрядах нули, в 18 - 20 разрядах соответствующий код по бюджетной классификации Российской Федерации, в случае, когда взнос наличных денег осуществляется за счет средств неучастников бюджетного процесса, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежат учету по кодам по бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 3 - наименование вида неиспользованных (внесенных) денежных средств: средства бюджета, доходы от оказываемых получателями средств бюджета платных услуг, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства, поступающие во временное распоряжение, средства юридических лиц (для неучастников бюджетного процесса);

в графе 4 указывается (при наличии):

в случае если операция осуществляется со средствами бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, аналитический код, идентифицирующий операцию, связанную с межбюджетными трансфертами, в соответствии с кодами, установленными Федеральным казначейством;

в случае если операция осуществляется со средствами, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению в виде субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, бюджетное (автономное) учреждение (его уполномоченное подразделение) указывает аналитический код, присвоенный органом исполнительной власти (органом местного самоуправления), осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении бюджетного (автономного) учреждения, для учета операций с субсидиями на иные цели;

в графе 5 - сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств;

по строке "Итого" в графе 5 указывается итоговая сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.

Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме".

В графе 6 - текстовое примечание.

В Расшифровке проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

дата подписания документа, оформленная словесно-цифровым способом.

61. Перечень финансового органа заполняется финансовым органом (органом управления внебюджетным фондом) в следующем порядке:

В заголовочной части формы Перечня финансового органа указывается:

в наименовании формы - номер, присвоенный финансовым органом (органом управления внебюджетным фондом);

дата формирования Перечня финансового органа, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование финансового органа (органа управления внебюджетным фондом)" - наименование финансового органа соответствующего бюджета (наименование органа управления внебюджетным фондом), с отражением в кодовой зоне заголовочной части кода ОКПО;

по строке "Наименование бюджета" - наименование соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации;

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное (сокращенное) наименование органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне заголовочной части его кода по КОФК;

по строке "Номер счета" - номер соответствующего счета финансового органа (соответствующего счета органа управления внебюджетным фондом);

по строке "Наименование получателя средств бюджета, передающего бюджетные полномочия" - полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, передающего бюджетные полномочия, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы его ИНН, КПП.

В содержательной части Перечня финансового органа указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - полное наименование удаленного получателя средств (удаленного неучастника бюджетного процесса);

в графе 3 - сокращенное наименование удаленного получателя средств бюджета (удаленного неучастника бюджетного процесса) (при наличии);

в графах 4 и 5 - соответственно ИНН, КПП удаленного получателя средств бюджета (удаленного неучастника бюджетного процесса);

в графе 6 - текстовое примечание.

В Перечне финансового органа проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) финансового органа и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) финансового органа и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.

При представлении Перечня финансового органа органом управления внебюджетным фондом в Перечне финансового органа проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) органа управления внебюджетным фондом и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) органа управления внебюджетным фондом и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.