МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 2 октября 2012 г. N 42-7.4-05/2.2-560
Федеральное казначейство сообщает, что начиная с отчетности за первый рабочий день 2013 года Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469) (далее - Отчет ф. 0521469) составляется территориальными органами Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства по измененной форме (приложение к письму).
Отчет ф. 0521469 дополняется разделом 5 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации" и формируется в следующем порядке:
в графе 1 "Код вида расходов" указываются коды видов расходов, по которым были произведены кассовые выбытия, в разрезе подгрупп видов расходов, с подведением итогов по группе вида расходов, за исключением группы вида расходов 200 "Закупка товаров, работ и услуг для государственных нужд", отображаемой без разбивки по подгруппам;
в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выплат;
в графе 3 "Кассовые выбытия - перечислено на банковские счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности.
В строке с кодом 900 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выплат.
Данные по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 должны быть равны данным по строке с кодом 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2, данным по строке 999 "Итого выбытий" графы 2 раздела 4 и данным по строке 900 "Итого выбытий" графы 2 раздела 5.
Кроме того, сообщаем, что соответствующие изменения будут внесены в приказ Федерального казначейства от 25.08.2011 N 352 "Об утверждении особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства".
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение 16
к Особенностям формирования
бюджетной отчетности по кассовому
исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации и кассовому
обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных
организаций, утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 25.08.2011 N 352
Отчет
о кассовых выбытиях средств федерального бюджета
и кассовых операциях по погашению источников
финансирования дефицита федерального бюджета
┌─────────┐
│ КОДЫ │
├─────────┤
Форма по КФД │ 0521469 │
├─────────┤
за ________________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Орган Федерального казначейства __________________ по КОФК │ │
├─────────┤
Периодичность: ежедневная │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
Раздел 1. Кассовые выбытия средств федерального
бюджета в разрезе разделов, подразделов классификации
расходов бюджетов
──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────
Код раздела, подраздела │ Кассовые выбытия
├──────────┬─────────────────────────────
│ всего │ из них
│ ├──────────────┬──────────────
│ │ за счет │ перечислено
│ │дополнительных│на банковские
│ │ источников │ счета иных
│ │финансирования│ получателей
──────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼──────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4
──────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┐
│ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┤
│ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┤
9700 │ │ │ │
──────────────────────────────────┴──────────┴──────────────┴─────────────┘
Раздел 2. Кассовые выбытия средств федерального бюджета
в разрезе КОСГУ классификации расходов бюджетов
─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────
Код КОСГУ │ Кассовые выбытия
├────────────────┬────────────────────
│ всего │из них перечислено
│ │на банковские счета
│ │ иных получателей
─────────────────────────────────────┼────────────────┼────────────────────
1 │ 2 │ 3
─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┐
│ │ │
─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│ │ │
─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
800 │ │ │
─────────────────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┘
Раздел 3. Кассовые операции по погашению источников
финансирования дефицита федерального бюджета
────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────
Код классификации источников финансирования│ Сумма
дефицита федерального бюджета │
────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────
1 │ 2
────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────┐
│ │
────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│ │
────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
000 00 00 00 00 00 0000 000 │ │
────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────┘
Раздел 4. Кассовые выбытия средств федерального бюджета
в разрезе кодов главных распорядителей бюджетных средств
классификации расходов бюджетов
─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────
Код ГРБС │ Сумма
─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────
1 │ 2
─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┐
│ │
─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ │
─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
999 │ │
─────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
Раздел 5. Кассовые выбытия средств федерального бюджета
в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов
─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────
Код вида расходов │ Кассовые выбытия
├────────────────┬────────────────────
│ всего │из них перечислено
│ │на банковские счета
│ │ иных получателей
─────────────────────────────────────┼────────────────┼────────────────────
1 │ 2 │ 3
─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┐
│ │ │
─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│ │ │
─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
900 │ │ │
─────────────────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┘
Руководитель ____________________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.
