МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 6 июля 2012 г. N 42-7.4-05/2.2-370
Федеральное казначейство доводит измененную Расшифровку остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870) (далее - Расшифровка (ф. 0531870) (Приложение N 1).
При этом, в графе 2 "Код главы учредителя" Расшифровки (ф. 0531870) в отношении средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги" следует указывать код 999.
Кроме того, сообщаем, что Расшифровка (ф. 0531870) представляется органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) ежемесячно, в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
Дополнительно направляем междокументальные контрольные соотношения между показателями Баланса по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (далее - Баланс (ф. 0503154) и показателями Расшифровки (ф. 0531870) и внутридокументальные контрольные соотношения Расшифровки (ф. 0531870) согласно Приложению N 2 к настоящему письму.
Вместе с тем, доводим до сведения, что Расшифровка (ф. 0531870) по измененной форме формируется органами Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК, начиная с отчетности по состоянию на 01.08.2012, с момента доработки прикладного программного обеспечения "Автоматизированная система Федерального казначейства". Расшифровка (ф. 0531870) по состоянию на 01.07.2012 представляется в Межрегиональное операционное УФК по форме, доведенной письмом Федерального казначейства от 25.05.2012 N 42-7.4-05/2.2-274.
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение N 1
к письму Федерального казначейства
от "__" __________ 2012 г. N ___
Расшифровка остатков средств к Балансу
по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)
┌─────────┐
│ Коды │
├─────────┤
Форма по КФД │ 0531870 │
├─────────┤
на _____________ Дата │ │
├─────────┤
Наименование органа │ │
Федерального казначейства ________________________ по КОФК │ │
├─────────┤
Периодичность: месячная │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
───────────────────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────────
Наименование бюджетного, │Код главы │ Номер │ Остаток средств
автономного учреждения и иной │учредителя│ лицевого │ на счетах
организации │ │ счета ├───────┬────────────
│ │учреждения │ на │ на конец
│ │ │начало │ отчетного
│ │ │ года │ периода
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┐
Итого по главе │ │ x │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
в том числе по видам лицевых │ │ │ │ │
счетов: │ │ │ │ │
по счетам бюджетных │ │ │ │ │
учреждений (код 20) │ │ x │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
по отдельным счетам бюджетных│ │ │ │ │
учреждений (код 21) │ │ x │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
по счетам бюджетных │ │ │ │ │
учреждений по средствам ОМС │ │ │ │ │
(код 22) │ │ x │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
по счетам автономных │ │ │ │ │
учреждений (код 30) │ │ x │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
по отдельным счетам │ │ │ │ │
автономных учреждений (код │ │ │ │ │
31) │ │ x │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
по счетам автономных │ │ │ │ │
учреждений по средствам ОМС │ │ │ │ │
(код 32) │ │ x │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
по счетам для учета операций │ │ │ │ │
Государственной компании │ │ │ │ │
"Российские автомобильные │ │ │ │ │
дороги" (ее обособленного │ │ │ │ │
подразделения) (код 41) │ │ x │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
из них по учреждениям: │ │ │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
│ │ │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
│ │ │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
│ │ │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
│ │ │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
│ │ │ │ │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
Всего │ x │ x │ │ │
───────────────────────────────┴──────────┴───────────┴───────┴───────────┘
Руководитель _________________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Приложение N 2
к письму Федерального казначейства
от "__" __________ 2012 г. N ___
Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа,
осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций
┌────┬───────────────────────────┬────────────┬───────────────────────────┐
│ N │ Наименование формы │ Значение │ Наименование формы │
│п/п │ документа и отчетных │соотношения │ документа и отчетных │
│ │ показателей │ ("+", "-", │ показателей │
│ │ │ "=") │ │
├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤
│ │ Баланс по операциям │ │ Расшифровка остатков │
│ │ кассового обслуживания │ │ средств к Балансу по │
│ │ бюджетных учреждений, │ │ операциям кассового │
│ │ автономных учреждений и │ │ обслуживания бюджетных │
│ │ иных организаций │ │ учреждений, автономных │
│ │ (ф. 0503154) │ │ учреждений и иных │
│ │ │ │ организаций (ф. 0503154) │
│ │ │ │ (ф. 0531870) │
├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤
│ 1 │Строка 013 "Средства│ = │Строка "Всего" графа 4 │
│ │бюджетных учреждений на│ │"Остаток средств на счетах │
│ │счетах органа,│ │на начало года" <*> │
│ │осуществляющего кассовое│ │ │
│ │обслуживание (020313000)"│ │ │
│ │графа 3 │ │ │
│ │+ │ │ │
│ │Строка 014 "Средства│ │ │
│ │автономных учреждений на│ │ │
│ │счетах органа,│ │ │
│ │осуществляющего кассовое│ │ │
│ │обслуживание (020314000)"│ │ │
│ │графа 3 │ │ │
│ │+ │ │ │
│ │Строка 015 "Средства иных│ │ │
│ │организаций на счетах│ │ │
│ │органа, осуществляющего│ │ │
│ │кассовое обслуживание│ │ │
│ │(020315000)" графа 3 │ │ │
│ │+ │ │ │
│ │Строка 020 "Средства на│ │ │
│ │счетах органа,│ │ │
│ │осуществляющего кассовое│ │ │
│ │обслуживание, в пути│ │ │
│ │(020320000)" графа 3 │ │ │
│ │+ │ │ │
│ │Строка 040 "Внутренние│ │ │
│ │расчеты по поступлениям│ │ │
│ │(021100000)" графа 3 │ │ │
├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤
│ 2 │Строка 013 "Средства│ = │Строка "Всего" графа 5 │
│ │бюджетных учреждений на│ │"Остаток средств на счетах │
│ │счетах органа,│ │на конец отчетного периода"│
│ │осуществляющего кассовое│ │<**> │
│ │обслуживание (020313000)"│ │ │
│ │графа 4 │ │ │
│ │+ │ │ │
│ │Строка 014 "Средства│ │ │
│ │автономных учреждений на│ │ │
│ │счетах органа,│ │ │
│ │осуществляющего кассовое│ │ │
│ │обслуживание (020314000)"│ │ │
│ │графа 4 │ │ │
│ │+ │ │ │
│ │Строка 015 "Средства иных│ │ │
│ │организаций на счетах│ │ │
│ │органа, осуществляющего│ │ │
│ │кассовое обслуживание│ │ │
│ │(020315000)" графа 4 │ │ │
│ │+ │ │ │
│ │Строка 020 "Средства на│ │ │
│ │счетах органа,│ │ │
│ │осуществляющего кассовое│ │ │
│ │обслуживание, в пути│ │ │
│ │(020320000)" графа 4 │ │ │
│ │+ │ │ │
│ │Строка 040 "Внутренние│ │ │
│ │расчеты по поступлениям│ │ │
│ │(021100000)" графа 4 │ │ │
└────┴───────────────────────────┴────────────┴───────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям в прошлом отчетном периоде, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете").
<**> Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете").
Внутридокументальные контрольные соотношения
Расшифровки остатков средств к Балансу по операциям
кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных
учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870)
┌────┬───────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────┐
│ N │ Строка │ Значение │ Строка │
│п/п │ │соотношения│ │
│ │ │("+", "-", │ │
│ │ │ "=") │ │
├────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 1 │Строка "Всего" графы 4, 5. │ = │Сумма строк "Итого по │
│ │ │ │главе" графы 4, 5 │
│ │ │ │ │
│ 2 │Строка "Итого по главе" │ = │Сумма строк "По видам │
│ │графы 4, 5 │ │лицевых счетов" графы 4, 5 │
│ │ │ │ │
│ 3 │Строка "Итого по главе" │ = │Сумма строк "По учреждениям"│
│ │графы 4, 5 │ │графы 4, 5 │
└────┴───────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────┘
