VIII. <Письмо> Казначейства России от 02.02.2026 N 07-04-05/03-2410 "О направлении Методических материалов" (вместе с "Методическими рекомендациями по открытию в органах Федерального казначейства лицевых счетов получателя средств из бюджета федеральным унитарным и казенным предприятиям и осуществлению операций на них")

Казначейское обслуживание операций со средствами ФГУП/ФКП осуществляется в соответствии с положениями Порядка казначейского обслуживания N 21н.

Для перечисления средств с лицевых счетов с кодом "41" ФГУП/ФКП представляют в орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейского платежа (Распоряжение юридического лица в виде платежного поручения, составленного в соответствии с Требованиями Банка России) (далее - Распоряжение) с учетом следующих особенностей:

- в Распоряжении в "Назначение платежа" (Поле 24) в скобках указывается информация о совершаемом платеже (например, номер и дата государственного контракта (договора), номер и дата документа, подтверждающего поставку товара (выполнение работ/услуг) и наименование товара (работы/услуги)). Сумма НДС или информация о его отсутствии.

Пример:

Договор N 15 от 22.10.2022 г. УПД N 25458752 от 15.12.2025 за предоставление доступа к сети интернет НДС 328.90

Приложение 3 к настоящим методическим рекомендациям "Образец Распоряжения для перечисления средств с лицевого счета с кодом "41" ФГУП/ФКП".

В соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов N 21н орган Федерального казначейства:

- не позднее следующего рабочего дня после совершения операций по соответствующему лицевому счету формирует и направляет ФГУП/ФКП Выписки по лицевым счетам, по операциям за соответствующий операционный день;

- не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, предоставляет клиентам Отчеты о состоянии лицевого счета.