12. "Порядок проведения инвентаризации имущества финансовой организации в ходе конкурсного производства (ликвидации)" (утв. решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 22.12.2016, протокол N 178, раздел IV)

12.1. Акт инвентаризации ценных бумаг, депозитов (для НПФ) и участия третьих лиц в уставных капиталах составляется по формам Приложений 2.4 и 3.3 к настоящему Порядку для кредитных организаций и НПФ соответственно.

12.2. При проверке фактического наличия документарных ценных бумаг устанавливается правильность оформления и подлинность ценных бумаг. Документарные ценные бумаги не могут быть отнесены к недостаче имущества по иным основаниям, кроме фактического отсутствия бумаг.

12.3. Инвентаризация документарных ценных бумаг проводится по отдельным эмитентам (векселедателям) с указанием в акте инвентаризации наименования эмитента (векселедателя), серии, номера (номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг), номинальной стоимости, сроков погашения, балансовой стоимости.

12.4. Инвентаризация документарных ценных бумаг, сданных на хранение в депозитарии, заключается в сверке количества ценных бумаг, числящихся на соответствующих счетах бухгалтерского учета, с данными выписок из соответствующих депозитариев.

12.5. Инвентаризация бездокументарных ценных бумаг заключается в сверке остатков количества ценных бумаг, числящихся на соответствующих счетах бухгалтерского учета, с данными выписок реестродержателей (депозитариев) на дату открытия конкурсного производства (введения процедуры принудительной ликвидации).

12.6. Участие в уставных капиталах юридических лиц при инвентаризации должно быть подтверждено соответствующими документами (выписками из Единого государственного реестра юридических лиц, списком учредителей (участников), учредительными документами и т.д.).